試論我國(guó)房地產(chǎn)中介違規(guī)行為的規(guī)制

【內(nèi)容提要】隨著房地產(chǎn)行業(yè)的不斷升溫，房地產(chǎn)市場(chǎng)空前活躍，房地產(chǎn)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不斷涌現(xiàn)。一方面，中介機(jī)構(gòu)對(duì)繁榮房地產(chǎn)市場(chǎng)、帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展起到了積極的推動(dòng)作用；另一方面，由于法制不健全，房地產(chǎn)中介市場(chǎng)混亂帶來(lái)的諸多問(wèn)題也不容忽視。本文擬從規(guī)制和調(diào)整房地產(chǎn)中介違規(guī)行為入手，探討中介違規(guī)行為的界定、歸責(zé)原則、責(zé)任承擔(dān)及其理論基礎(chǔ)等，并對(duì)立法提出相關(guān)建議。

【主題詞】房地產(chǎn)中介服務(wù)違規(guī)行為立法規(guī)制

近幾年來(lái)，隨著房地產(chǎn)行業(yè)的不斷升溫，房地產(chǎn)市場(chǎng)空前活躍，房地產(chǎn)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)如雨后春筍般紛紛涌現(xiàn)。一方面，中介機(jī)構(gòu)為房地產(chǎn)交易的供求雙方起到了媒介和橋梁的作用，促進(jìn)了房地產(chǎn)交易的專業(yè)化、規(guī)范化運(yùn)作；另一方面，由于我國(guó)房地產(chǎn)中介服務(wù)起步較晚，立法也不夠健全，房地產(chǎn)中介服務(wù)行為混亂無(wú)序，侵害當(dāng)事人權(quán)益、欺詐消費(fèi)者事件時(shí)有發(fā)生。有鑒于此，迅速規(guī)范房地產(chǎn)中介行為、平衡當(dāng)事人之間的利益，已成為我國(guó)立法必須面對(duì)的迫切問(wèn)題。本文擬從規(guī)制和調(diào)整中介行為入手，探討中介違規(guī)（違法）行為的界定、歸責(zé)原則、責(zé)任承擔(dān)及其理論基礎(chǔ)等問(wèn)題，并對(duì)立法提出相關(guān)建議。

一、問(wèn)題的提出

有一則案例。2001年10月6日，經(jīng)某房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司牽頭，原告李某與被告張某簽訂了一份房屋買賣協(xié)議，約定原告將其所有的一套住房售予被告，價(jià)款121000元，被告應(yīng)在立約時(shí)給付定金1500元，房款應(yīng)在同年12月30日前付清。協(xié)議簽訂后，被告依約給付了定金，并與同年12月26日將20000元房款交至中介公司，后被告又分兩次將其余購(gòu)房款及中介費(fèi)共計(jì)103000元交至中介公司。原告遲遲未收到房款，遂找被告索要，方知房款已交至中介公司。經(jīng)多次催要，中介公司僅出具欠條一份，表示暫無(wú)力償還房款，原告遂訴至法院。無(wú)獨(dú)有偶。日前，某國(guó)家級(jí)權(quán)威媒體披露了一則消息。何某花費(fèi)畢生積蓄30余萬(wàn)元從某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司手中購(gòu)得一套集資房，因其對(duì)相關(guān)法律不甚了解，只好求助于某房地產(chǎn)咨詢公司的律師。律師收取了3200元的律師見(jiàn)證費(fèi)，出具了律師見(jiàn)證書(shū)和聲明書(shū)。在律師的見(jiàn)證下，何某放心地與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司簽訂了《樓房轉(zhuǎn)讓合同》。一年后，何某因故欲轉(zhuǎn)讓該房，才被專業(yè)人士告知原購(gòu)房合同系無(wú)效合同。

今年五月八日，國(guó)務(wù)院了《關(guān)于整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的規(guī)定》，開(kāi)始全面整頓和規(guī)范金融秩序，查處銀行、證券、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，取締非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，打擊和制止經(jīng)營(yíng)欺詐。與此同時(shí)，中國(guó)保監(jiān)會(huì)針對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)存在的隨意放傭、回扣和費(fèi)率浮動(dòng)等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，在全國(guó)范圍內(nèi)展開(kāi)了整頓保險(xiǎn)市場(chǎng)違規(guī)行，凈化保險(xiǎn)市場(chǎng)運(yùn)行秩序的行動(dòng)，以保障我國(guó)保險(xiǎn)事業(yè)的健康發(fā)展。我國(guó)即將加入世界貿(mào)易組織，保險(xiǎn)業(yè)作為率先開(kāi)放的領(lǐng)域，使得我們有必要對(duì)于保險(xiǎn)市場(chǎng)的違規(guī)行為進(jìn)行反思，發(fā)現(xiàn)和找出各種違規(guī)行為產(chǎn)生的源頭，為我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的國(guó)際化鋪平道路。

一、保險(xiǎn)從業(yè)人員的職業(yè)道德水平有待提高。社會(huì)主義精神文明建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容是“三德”教育，即社會(huì)公德，職業(yè)道德及家庭美德教育。保險(xiǎn)作為一種特殊商品，其從業(yè)人員的職業(yè)道德水平的高低直接制約著該行業(yè)的發(fā)展。保險(xiǎn)人缺乏職業(yè)道德，就會(huì)出現(xiàn)以小團(tuán)體或個(gè)人目的為核心，只顧及短期利益，不考慮企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，盲目殺價(jià)，產(chǎn)生諸如高手續(xù)費(fèi)、低費(fèi)率和提前支付無(wú)賠款退費(fèi)等現(xiàn)象。保險(xiǎn)中介人缺乏職業(yè)道德則產(chǎn)生包括越權(quán)和超范圍業(yè)務(wù)、誤導(dǎo)陳述、惡意招攬和保費(fèi)回扣等現(xiàn)象。可以說(shuō)保險(xiǎn)市場(chǎng)存在的許多問(wèn)題都與保險(xiǎn)從業(yè)人員的職業(yè)道德水平有關(guān)。這種現(xiàn)象一方面與整個(gè)社會(huì)商業(yè)道德滑坡的大環(huán)境有關(guān)，另一方面也與保險(xiǎn)行業(yè)缺乏自律約束機(jī)制有關(guān)。

二、保險(xiǎn)監(jiān)管體系和監(jiān)管措施尚不到位。我國(guó)保監(jiān)會(huì)自1998年成立以來(lái)，在規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)行為、完善保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序方面做了大量工作，但保險(xiǎn)監(jiān)管體系仍然存在部分盲區(qū)，在監(jiān)管工作中不可避免地存在工作重心失衡、監(jiān)管力度不足等問(wèn)題，客觀上為某些違規(guī)行為的形成創(chuàng)造了條件。另外，某些不合理現(xiàn)象的產(chǎn)生，也暴露了監(jiān)管部門行使職能的誤區(qū)。當(dāng)某些政策不符合微觀經(jīng)濟(jì)單位的目標(biāo)時(shí)，它們就會(huì)從自身利益出發(fā)，采取措施變相抵制或變通。我國(guó)目前對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用和費(fèi)率等方面較為嚴(yán)格的非市場(chǎng)行為的限制，也是導(dǎo)致這些違規(guī)現(xiàn)象產(chǎn)生的原因之一。因此，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)吸收優(yōu)秀人才，完善市場(chǎng)化的監(jiān)管機(jī)制，培育公平、有序的競(jìng)爭(zhēng)體系。中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)將逐步融入全球保險(xiǎn)市場(chǎng)，監(jiān)管部門更應(yīng)轉(zhuǎn)變思想，在具體監(jiān)管行為的確定上應(yīng)注意選擇，不但要能管的住，更要使其充滿活力。

三、部分政府部門的干預(yù)破壞了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。中國(guó)的特殊國(guó)情決定了保險(xiǎn)公司與政府機(jī)構(gòu)有著某種特殊聯(lián)系，渴望借助政府行政權(quán)力的心理使得保險(xiǎn)公司面對(duì)政府的干預(yù)常常無(wú)可奈何。政府機(jī)構(gòu)往往利用行政權(quán)力干涉保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)，致使有些地方出現(xiàn)了政府部門插手事故定損的情況。同時(shí)，部分地區(qū)保險(xiǎn)公司在展業(yè)過(guò)程中與政府部門聯(lián)合發(fā)文，推行強(qiáng)制保險(xiǎn)的做法也暴露了個(gè)別政府機(jī)構(gòu)的權(quán)力尋租現(xiàn)象。政府的這些行為本身就違反了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系下公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，在充當(dāng)政策制定者的同時(shí)又成了政策的破壞者。政府干預(yù)不但破壞了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，還滋長(zhǎng)了不良的社會(huì)風(fēng)氣。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府干預(yù)的范圍應(yīng)僅限于市場(chǎng)的缺陷和不足，政府經(jīng)濟(jì)職能中最重要的是要促進(jìn)市場(chǎng)發(fā)育，規(guī)范市場(chǎng)行為，建立市場(chǎng)秩序，保護(hù)平等競(jìng)爭(zhēng)。

四、保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度不夠健全。一些保險(xiǎn)公司為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)，往往不注重承保質(zhì)量，經(jīng)常承保一些不該承保的標(biāo)的，增大了出險(xiǎn)的可能。保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的滯后性、隱蔽性和突發(fā)性決定了保險(xiǎn)公司不能單看保單的出售量，而應(yīng)注意承保的質(zhì)量、險(xiǎn)種的結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)的控制和再分散等。近年來(lái)，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)者偏重于市場(chǎng)份額，認(rèn)為只要業(yè)務(wù)規(guī)模大、保費(fèi)收入多就是保險(xiǎn)公司實(shí)力的體現(xiàn)，就能確保公司的經(jīng)營(yíng)效益。在我國(guó)，保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)控機(jī)制雖然早已提出，但由于中資保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)時(shí)間較短，管理經(jīng)驗(yàn)欠缺，沒(méi)有形成完善的內(nèi)控機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警體系、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理體系和稽核監(jiān)督體系尚不健全。所以保險(xiǎn)行業(yè)有必要完善核保核賠人員的評(píng)價(jià)體系，建立一支高素質(zhì)的核保師、核賠師隊(duì)伍，一方面幫助保險(xiǎn)公司提高核保核賠質(zhì)量，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；另一方面也對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)，監(jiān)督保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)行為。

五、保險(xiǎn)人與投保人之間存在著信息不對(duì)稱現(xiàn)象。由于社會(huì)化分工越來(lái)越細(xì)，人們無(wú)法熟悉各方面的專業(yè)知識(shí)，這就需要借助中介人的幫助。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人行業(yè)在我國(guó)雖然已經(jīng)興起，但它的主要服務(wù)對(duì)象是社會(huì)團(tuán)體，而最需要保險(xiǎn)顧問(wèn)服務(wù)的普通人群仍得不到幫助，他們對(duì)保險(xiǎn)的了解只能源于保險(xiǎn)人的介紹或保險(xiǎn)公司的宣傳，常常是保險(xiǎn)人怎么說(shuō)，投保人怎么聽(tīng)。投保人因沒(méi)有能力對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品做出縱向和橫向的比較，只好憑借對(duì)保險(xiǎn)人或保險(xiǎn)人感覺(jué)的好壞來(lái)做出是否購(gòu)買該公司產(chǎn)品的決定。由于雙方信息的極度不對(duì)稱，簽訂保險(xiǎn)合同幾乎成了單方行為，雖然購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品的決定權(quán)在投保人，但簽訂保險(xiǎn)合同的主動(dòng)權(quán)幾乎都在保險(xiǎn)人一方。目前可探索建立保險(xiǎn)社區(qū)咨詢機(jī)構(gòu)來(lái)服務(wù)民眾。另外應(yīng)盡快完善國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加快保險(xiǎn)信息網(wǎng)建設(shè)。保險(xiǎn)公司應(yīng)定期對(duì)市場(chǎng)披露其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)管理等信息，并由專業(yè)人士進(jìn)行評(píng)估、比較，不但方便監(jiān)督管理，也必將激勵(lì)保險(xiǎn)公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)和競(jìng)爭(zhēng)手段。

主要內(nèi)容：期貨交易所在期貨交易中擔(dān)負(fù)著提供交易場(chǎng)所、擔(dān)保合約履行、組織進(jìn)行結(jié)算等多項(xiàng)職責(zé)。期貨交易所的規(guī)范運(yùn)作是保證期貨交易安全順利完成的關(guān)鍵。我國(guó)現(xiàn)行法律對(duì)期貨交易所自身行為的監(jiān)控不利，導(dǎo)致實(shí)踐中對(duì)期貨交易所的違規(guī)行為的防范失控，影響了期貨交易市場(chǎng)的健康發(fā)展。本文擬對(duì)期貨交易所的幾類典型違規(guī)行為加以剖析，對(duì)其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)的、法律的雙重分析，已達(dá)到明確法律關(guān)系、合理解決問(wèn)題的目的。

關(guān)鍵詞語(yǔ)：期貨期貨交易所違規(guī)行為

主體結(jié)構(gòu)

一、對(duì)交易所典型違規(guī)行為的剖析

行為之一：交易所為多空雙方提供造市題材

行為之二：交易所定點(diǎn)交割倉(cāng)庫(kù)大規(guī)模拒收合格實(shí)盤以利多方或大規(guī)模收進(jìn)補(bǔ)合格實(shí)盤以利空方

黨的十八大報(bào)告明確提出“堅(jiān)持中國(guó)特色的反腐倡廉之路”，黨的依舊堅(jiān)持以零容忍態(tài)度懲治腐敗。與此同時(shí)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)堅(jiān)決打擊資本市場(chǎng)各類違法違規(guī)行為，2017年做出行政處罰決定數(shù)量、罰沒(méi)款金額、市場(chǎng)禁入人數(shù)再創(chuàng)歷史新高。十八大以來(lái)的反腐實(shí)踐表明，某些地區(qū)腐敗的作用力幾乎覆蓋了制度的制約力，產(chǎn)生了社會(huì)認(rèn)同的大眾性與習(xí)慣性、文化環(huán)境壓力下的逆淘汰性。腐敗文化依其主體之不同可分為腐敗的政治文化與腐敗的組織文化。就制度層面的傳導(dǎo)機(jī)制而言，腐敗的政治文化破壞了公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，培育出不良的企業(yè)文化，導(dǎo)致企業(yè)更容易從事違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為。為了掩蓋腐敗或政商勾結(jié)，公司內(nèi)部人會(huì)主動(dòng)進(jìn)行違規(guī)信息披露來(lái)掩飾違規(guī)行為，腐敗形成的保護(hù)傘會(huì)放縱或者縱容公司的違規(guī)行為，品德不好的人就有機(jī)會(huì)攫取上市公司管理層的位置，從而出現(xiàn)更多主觀故意的違法違規(guī)行為。破窗理論認(rèn)為，如果環(huán)境中存在不良現(xiàn)象卻放任不管，同區(qū)域的其他公司觀察到違規(guī)行為所帶來(lái)的成本和代價(jià)很低時(shí)，會(huì)傾向于模仿和跟從。因此，上市公司的違規(guī)行為與其所在區(qū)域的腐敗程度可能存在密切的相關(guān)關(guān)系。另外，市場(chǎng)化改革、環(huán)境差異、行政區(qū)劃之間的分割性使得我國(guó)各地區(qū)的市場(chǎng)化程度不同，它將如何影響區(qū)域腐敗這一非市場(chǎng)力量的作用？以上問(wèn)題是亟待解決的。

一、文獻(xiàn)回顧

影響上市公司違規(guī)行為的因素包括正式制度層面因素和非正式制度層面的因素，以往的文獻(xiàn)大多從正式制度層面進(jìn)行考察[1]，關(guān)于后者的研究在我國(guó)處于起步階段，可以概括為公司的社會(huì)資本、公司所處的宗教環(huán)境、公司及社區(qū)文化、高管的個(gè)人特征、媒體關(guān)注等方面。蔣堯明和賴妍[2]認(rèn)為社會(huì)資本水平在一定程度抑制上市公司的違規(guī)行為，產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)會(huì)阻礙這種作用。上市公司所處行業(yè)的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)越激烈，其發(fā)生違規(guī)行為的概率越高。總部設(shè)在宗教信仰高地區(qū)的公司傾向于較少的違規(guī)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移行為[3]。媒體對(duì)上市公司的關(guān)注會(huì)抑制其違規(guī)的傾向，媒體監(jiān)督的效果將隨著上市公司違規(guī)頻率的增加而上升[4]。分析師對(duì)上市公司的關(guān)注可以在一定程度上抑制違規(guī)行為，但公司成長(zhǎng)性會(huì)阻礙這種作用[5]。董事個(gè)人特征對(duì)上市公司違規(guī)行為影響的研究發(fā)現(xiàn)，上市公司所在地區(qū)人們之間的信任越強(qiáng)，公司發(fā)生違規(guī)的概率越低，董事與首席執(zhí)行官之間的“老鄉(xiāng)”關(guān)系會(huì)增加上市公司違規(guī)的可能性[6]。上市時(shí)間越長(zhǎng)的公司，外籍董事對(duì)其違規(guī)行為的約束力越弱[7]。聘用法律和注冊(cè)會(huì)計(jì)師背景的董事反而會(huì)增大上市公司違規(guī)的傾向[8]。高校官員型獨(dú)立董事會(huì)抑制其公司的違規(guī)行為，本地任職的獨(dú)立董事對(duì)其公司具有監(jiān)督作用[9]。社會(huì)互動(dòng)理論認(rèn)為，某些社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，行為人的選擇可能部分地由家庭、同儕群體或者種族群體等社會(huì)效應(yīng)決定，個(gè)體的行為和結(jié)果受到同群者行為和結(jié)果的影響。因此，腐敗群體內(nèi)部乃至社會(huì)范圍內(nèi)流行的各類引發(fā)腐敗的潛規(guī)則，可能影響公司的運(yùn)營(yíng)環(huán)境，通過(guò)影響管理者的價(jià)值觀而作用于企業(yè)的違規(guī)行為。本文研究區(qū)域腐敗對(duì)上市公司違規(guī)行為的影響，期望能豐富反腐敗領(lǐng)域的研究文獻(xiàn)，為監(jiān)管部門的決策提供支撐。

二、理論分析與研究假設(shè)

（一）區(qū)域腐敗對(duì)上市公司違規(guī)行為的影響與研究假設(shè)。生態(tài)系統(tǒng)理論認(rèn)為，個(gè)體所處的環(huán)境之間不僅互相影響，而且也會(huì)影響個(gè)體，上市公司所處的生態(tài)系統(tǒng)由微觀系統(tǒng)、中間系統(tǒng)、外層系統(tǒng)和宏觀系統(tǒng)構(gòu)成，其中的社會(huì)環(huán)境、文化以及亞文化被稱為宏觀系統(tǒng)。文化的核心內(nèi)容是價(jià)值觀，價(jià)值觀決定了人的行為。公司管理者的風(fēng)險(xiǎn)偏好是影響其決策行為的重要因素，管理者做出決策時(shí)所依據(jù)的認(rèn)知、態(tài)度和知識(shí)歸根到底來(lái)自管理者所處的文化環(huán)境。腐敗文化作為一種與主流文化相背的道德觀和價(jià)值觀，其行為模式在一定的社會(huì)群體中流行。腐敗文化依其主體之不同可分為腐敗的政治文化、腐敗的商業(yè)文化、腐敗的職業(yè)文化、腐敗的組織文化。腐敗亞文化是在腐敗的社會(huì)群體中盛行的潛規(guī)則和意識(shí)形態(tài)，是滋生腐敗文化的土壤，具有代際傳遞性[10]。公司高管的祖輩所在國(guó)家或區(qū)域的腐敗文化可能影響其文化信仰和價(jià)值觀[11]。文化層次理論認(rèn)為，文化由國(guó)家文化、區(qū)域文化、社會(huì)階層文化和組織文化多個(gè)層次構(gòu)成。我國(guó)不同地區(qū)間存在著顯著的價(jià)值觀差異，文化對(duì)公司內(nèi)部人產(chǎn)生非正式約束，對(duì)公司具有較強(qiáng)的影響力。腐敗亞文化通過(guò)在特定社會(huì)群體中的傳播作用于公司關(guān)鍵決策者；公司的關(guān)鍵決策者通過(guò)聘用和吸引類似信仰的員工來(lái)創(chuàng)造和傳播企業(yè)文化[12]。當(dāng)公司固有的行為傾向形成公司員工的共同價(jià)值觀和信念時(shí)，腐敗將通過(guò)影響企業(yè)文化而作用于公司的行為。因此，本文假設(shè)：H1：在其他條件不變的情況下，上市公司發(fā)生違規(guī)行為與公司所在區(qū)域的腐敗程度呈正相關(guān)。相較于市場(chǎng)化進(jìn)程低的區(qū)域，市場(chǎng)化進(jìn)程高的區(qū)域理論上擁有較完善的法律體系、正式制度以及執(zhí)行機(jī)制。然而區(qū)域腐敗是一種非正式制度，具有“同群效應(yīng)”，主要通過(guò)破壞公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和培育不良的企業(yè)文化，致使企業(yè)傾向于違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為。關(guān)于市場(chǎng)化力量如何影響區(qū)域腐敗對(duì)違規(guī)行為的作用，學(xué)者提出了兩種觀點(diǎn)：“權(quán)力持續(xù)/精英循環(huán)”和“權(quán)力轉(zhuǎn)移/精英再生”?！皺?quán)力持續(xù)/精英循環(huán)”認(rèn)為，市場(chǎng)化進(jìn)程的加速使得舊體制下的精英階級(jí)的社會(huì)資本優(yōu)勢(shì)逐步增強(qiáng)，使得以再分配經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)的精英地位得以循環(huán)，包括道德規(guī)范、信任等的社會(huì)資本以一種非市場(chǎng)力量嵌入市場(chǎng)化機(jī)制中，使得社會(huì)資本對(duì)違規(guī)行為的作用被市場(chǎng)化力量加強(qiáng)，進(jìn)而阻止腐敗的政治文化破壞公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，無(wú)法培育不良的企業(yè)文化，從而減少企業(yè)的違規(guī)行為?！皺?quán)力轉(zhuǎn)移/精英再生”認(rèn)為，舊體制下的精英地位伴隨著市場(chǎng)力量的逐步增強(qiáng)而減弱，從而產(chǎn)生新的精英階層和分層機(jī)制，該觀點(diǎn)強(qiáng)調(diào)以再分配經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)的精英階層所擁有的社會(huì)資本優(yōu)勢(shì)減弱。社會(huì)資本主要通過(guò)一些良好的道德品質(zhì)影響人們的行為，既然喪失了社會(huì)資本的優(yōu)勢(shì)，便為腐敗的滋生提供了肥沃的土壤。某些地區(qū)腐敗的作用力覆蓋了制度的制約力，產(chǎn)生了社會(huì)認(rèn)同的大眾性與習(xí)慣性、文化環(huán)境壓力下的逆淘汰性，腐敗的文化培育不良的企業(yè)文化，導(dǎo)致企業(yè)更容易違規(guī)經(jīng)營(yíng)。因此有理由預(yù)測(cè)區(qū)域腐敗對(duì)違規(guī)行為的影響被市場(chǎng)化力量加強(qiáng)，為了檢驗(yàn)市場(chǎng)化進(jìn)程如何影響區(qū)域腐敗對(duì)上市公司違規(guī)行為的作用，提出如下競(jìng)爭(zhēng)性假設(shè)：H2：在其他條件不變的情況下，市場(chǎng)化進(jìn)程較高的地區(qū)，區(qū)域腐敗程度對(duì)違規(guī)行為的正向影響更顯著。（二）政治環(huán)境與稅費(fèi)負(fù)擔(dān)對(duì)上市公司違規(guī)行為的影響和研究假設(shè)。制度理論認(rèn)為，制度是社會(huì)成員共同遵守的行動(dòng)準(zhǔn)則，是在一定歷史條件下形成的法律法規(guī)、行業(yè)行為規(guī)范和社會(huì)心理認(rèn)知。組織運(yùn)行是否良好主要取決于這三個(gè)維度對(duì)組織及其成員“合法性”的感知和支持，組織和其中個(gè)體賴以生存和發(fā)展的空間是技術(shù)性環(huán)境和外部的制度性環(huán)境。中國(guó)企業(yè)內(nèi)生于政府對(duì)市場(chǎng)擁有強(qiáng)大干預(yù)力量的制度環(huán)境中，因而深受政治環(huán)境的影響。政治環(huán)境包括政府干預(yù)、政府效率和官員的廉潔守法。不同地區(qū)的政治環(huán)境不盡相同，各地區(qū)政府的干預(yù)程度、政府效率以及官員的廉潔守法有較大差異[13]。有時(shí)甚至?xí)l(fā)生政府干預(yù)越過(guò)法律的情況，政府干預(yù)力度的加強(qiáng)會(huì)使得法律無(wú)法顧及中小投資者的利益[14]。制度理論認(rèn)為，努力滿足制度環(huán)境的要求是組織最重要的使命，組織成員間共同的承諾和一體感是通過(guò)體制化的方式來(lái)建立的，由此得到群體的正當(dāng)性以及制度環(huán)境的支持，從而使組織得以存續(xù)。因此，同一個(gè)社群里的組織，有越來(lái)越相同化的趨勢(shì)。上市公司內(nèi)部人的政治關(guān)聯(lián)度越高，上市公司越易發(fā)生違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，違規(guī)后被查處的概率越低[15]。因此，本文假設(shè)：H3：上市公司總部所在地的政治環(huán)境指數(shù)影響上市公司的違規(guī)行為。稅制因素是公司運(yùn)營(yíng)環(huán)境的構(gòu)成要素。如果稅收征管不力，提高稅率有可能滋生更為嚴(yán)重的內(nèi)部人利益侵占。對(duì)于公司治理不完善的國(guó)家或地區(qū)企業(yè)，提高稅率很有可能會(huì)增加公司內(nèi)部人為了控制權(quán)私利而將本應(yīng)屬于政府的部分稅收收入據(jù)為己有的概率[16]。從比較靜態(tài)的角度，F(xiàn)RIENDSOFACCOUNTING公司治理短期內(nèi)稅制改革減少了企業(yè)投資活動(dòng)的稅收負(fù)擔(dān)[17]，企業(yè)稅負(fù)越低，通常意味著企業(yè)能夠獲得的政治支持也越多，面臨的政府監(jiān)管也更為寬松，能夠獲得更多的銀行貸款和財(cái)政補(bǔ)貼[18]，從而提高自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，那么其面臨的經(jīng)營(yíng)壓力也較小，盈余管理的動(dòng)機(jī)也較弱，因此，低稅負(fù)地區(qū)的上市公司具有較低的盈余管理水平，稅負(fù)較高的企業(yè)盈余管理越多的結(jié)論在正向或負(fù)向盈余管理的樣本中均成立[19]。稅負(fù)較重的企業(yè)有動(dòng)機(jī)通過(guò)違規(guī)行為達(dá)到避稅的目的，另外，它們的“政企關(guān)系”相對(duì)更差，從政府處獲得的資源也相對(duì)更少，在獲取良好業(yè)績(jī)表現(xiàn)、獲得再融資資格以及維護(hù)上市地位方面承擔(dān)著更大的壓力，于是有更多的違規(guī)傾向。因此，本文假設(shè)：H4：稅費(fèi)負(fù)擔(dān)較重區(qū)域的上市公司更容易發(fā)生違規(guī)行為。

三、研究設(shè)計(jì)

摘要：隨著第三產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國(guó)文化與旅游領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)日益勃興。但由于市場(chǎng)缺乏一定的規(guī)范性，監(jiān)管力度尚且不足，導(dǎo)致文化與旅游領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)違規(guī)行為屢見(jiàn)不鮮，相關(guān)部門要依據(jù)現(xiàn)實(shí)的情況及存在的問(wèn)題，借助現(xiàn)代化、數(shù)字化的創(chuàng)新管理模式，進(jìn)一步對(duì)其進(jìn)行科學(xué)合理的創(chuàng)新治理。

關(guān)鍵詞：文化；旅游；經(jīng)濟(jì)；違規(guī)行為；創(chuàng)新治理

一、引言

文化與旅游是重要的幸福產(chǎn)業(yè)，文化與旅游消費(fèi)則是人民群眾幸福生活的重要需求。隨著文化與旅游產(chǎn)業(yè)的市場(chǎng)融合，越來(lái)越多高質(zhì)量的旅游產(chǎn)品、旅游線路、旅游景區(qū)、文旅綜合體被打造出來(lái)，備受人民群眾的青睞，成為節(jié)假日出游的觀光游覽目的地。但令人深思的是，隨著文化與旅游領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，諸多潛在問(wèn)題也逐漸浮出水面，其經(jīng)濟(jì)違規(guī)行為層出不窮，給社會(huì)造成了極大的負(fù)面影響，嚴(yán)重影響了行業(yè)發(fā)展的整體形象。各地方政府職能部門也相繼對(duì)文化與旅游領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)違規(guī)行為進(jìn)行了大力整改，肅清行業(yè)亂象，為文化與旅游產(chǎn)業(yè)的繁榮發(fā)展提供了保障。

二、文化與旅游領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展分類與關(guān)系

（一）文化產(chǎn)業(yè)的基本分類與關(guān)系

【內(nèi)容提要】隨著房地產(chǎn)行業(yè)的不斷升溫，房地產(chǎn)市場(chǎng)空前活躍，房地產(chǎn)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)不斷涌現(xiàn)。一方面，中介機(jī)構(gòu)對(duì)繁榮房地產(chǎn)市場(chǎng)、帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展起到了積極的推動(dòng)作用；另一方面，由于法制不健全，房地產(chǎn)中介市場(chǎng)混亂帶來(lái)的諸多問(wèn)題也不容忽視。本文擬從規(guī)制和調(diào)整房地產(chǎn)中介違規(guī)行為入手，探討中介違規(guī)行為的界定、歸責(zé)原則、責(zé)任承擔(dān)及其理論基礎(chǔ)等，并對(duì)立法提出相關(guān)建議。

【主題詞】房地產(chǎn)中介服務(wù)違規(guī)行為立法規(guī)制

近幾年來(lái)，隨著房地產(chǎn)行業(yè)的不斷升溫，房地產(chǎn)市場(chǎng)空前活躍，房地產(chǎn)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)如雨后春筍般紛紛涌現(xiàn)。一方面，中介機(jī)構(gòu)為房地產(chǎn)交易的供求雙方起到了媒介和橋梁的作用，促進(jìn)了房地產(chǎn)交易的專業(yè)化、規(guī)范化運(yùn)作；另一方面，由于我國(guó)房地產(chǎn)中介服務(wù)起步較晚，立法也不夠健全，房地產(chǎn)中介服務(wù)行為混亂無(wú)序，侵害當(dāng)事人權(quán)益、欺詐消費(fèi)者事件時(shí)有發(fā)生。有鑒于此，迅速規(guī)范房地產(chǎn)中介行為、平衡當(dāng)事人之間的利益，已成為我國(guó)立法必須面對(duì)的迫切問(wèn)題。本文擬從規(guī)制和調(diào)整中介行為入手，探討中介違規(guī)（違法）行為的界定、歸責(zé)原則、責(zé)任承擔(dān)及其理論基礎(chǔ)等問(wèn)題，并對(duì)立法提出相關(guān)建議。

一、問(wèn)題的提出

有一則案例。2001年10月6日，經(jīng)某房產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司牽頭，原告李某與被告張某簽訂了一份房屋買賣協(xié)議，約定原告將其所有的一套住房售予被告，價(jià)款121000元，被告應(yīng)在立約時(shí)給付定金1500元，房款應(yīng)在同年12月30日前付清。協(xié)議簽訂后，被告依約給付了定金，并與同年12月26日將20000元房款交至中介公司，后被告又分兩次將其余購(gòu)房款及中介費(fèi)共計(jì)103000元交至中介公司。原告遲遲未收到房款，遂找被告索要，方知房款已交至中介公司。經(jīng)多次催要，中介公司僅出具欠條一份，表示暫無(wú)力償還房款，原告遂訴至法院。無(wú)獨(dú)有偶。日前，某國(guó)家級(jí)權(quán)威媒體披露了一則消息。何某花費(fèi)畢生積蓄30余萬(wàn)元從某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司手中購(gòu)得一套集資房，因其對(duì)相關(guān)法律不甚了解，只好求助于某房地產(chǎn)咨詢公司的律師。律師收取了3200元的律師見(jiàn)證費(fèi)，出具了律師見(jiàn)證書(shū)和聲明書(shū)。在律師的見(jiàn)證下，何某放心地與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司簽訂了《樓房轉(zhuǎn)讓合同》。一年后，何某因故欲轉(zhuǎn)讓該房，才被專業(yè)人士告知原購(gòu)房合同系無(wú)效合同。

以上兩則案例，只是房地產(chǎn)中介違規(guī)行為中再普通不過(guò)的情形。我們知道，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)忠實(shí)履行法定義務(wù)和合同的約定義務(wù)，為當(dāng)事人之間民事活動(dòng)的合法性和真實(shí)性做出引導(dǎo)。然而，中介違規(guī)屢屢發(fā)生，對(duì)類似行為應(yīng)該如何規(guī)制？對(duì)中介公司挪用或侵占房款的行為，除依法追究相應(yīng)刑事責(zé)任外，民事責(zé)任該如何認(rèn)定，賠償范圍該如何劃分？對(duì)收取了高額見(jiàn)證費(fèi)的律師及咨詢機(jī)構(gòu)未盡到注意義務(wù)存在明顯過(guò)錯(cuò)的，責(zé)任又該如何認(rèn)定？其法律依據(jù)又何在呢？

摘要：證券公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)控制度不夠完善，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與控制能力較弱加大了其業(yè)務(wù)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。證券公司主要的違規(guī)行為包括為發(fā)行人出具虛假的保薦書(shū)、內(nèi)幕交易、審查客戶身份不嚴(yán)和內(nèi)部人員的市場(chǎng)操縱等等。為防范違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，證券公司要勤勉盡責(zé)，完善內(nèi)部控制，嚴(yán)防內(nèi)幕交易，強(qiáng)化對(duì)客戶和內(nèi)部人員的教育與監(jiān)管。

關(guān)鍵詞：證券公司；違規(guī)行為；內(nèi)幕交易；內(nèi)部控制

一、引言

近年來(lái)，證券公司的違規(guī)行為層出不窮，對(duì)于證券市場(chǎng)的健康發(fā)展與誠(chéng)信建設(shè)極為不利。證券公司的道德風(fēng)險(xiǎn)以及由此產(chǎn)生的違規(guī)行為將加劇股價(jià)波動(dòng)，影響投資者的決策，減弱證券市場(chǎng)的有效性與客觀性。究其原因，主要是證券公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)控制度不完善，在追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)的同時(shí)沒(méi)有同步提升其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與控制能力，甚至為追求暴利，鋌而走險(xiǎn)地進(jìn)行了內(nèi)幕交易與操縱市場(chǎng)等違法活動(dòng)。隨著證券市場(chǎng)的深化發(fā)展，在金融產(chǎn)品衍生化、資產(chǎn)證券化、業(yè)務(wù)流程復(fù)雜化、部門間跨墻作業(yè)頻繁化的背景下，證券公司的違規(guī)行為也更具隱蔽性、多樣性、復(fù)雜性和傳染性，這就倒逼證券公司強(qiáng)化違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，使合規(guī)管理轉(zhuǎn)向精細(xì)化。[1]證券公司為防范違規(guī)行為的發(fā)生，應(yīng)務(wù)必增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任感，全面加強(qiáng)內(nèi)部控制。為此，我們有必要研究違規(guī)的典型案例以資借鑒。

二、近年來(lái)證券公司屢屢發(fā)生的違規(guī)行為

（一）在新股發(fā)行中出具虛假的保薦書(shū)

保險(xiǎn)市場(chǎng)違規(guī)行為透視今年五月八日，國(guó)務(wù)院了《關(guān)于整頓和規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的規(guī)定》，開(kāi)始全面整頓和規(guī)范金融秩序，查處銀行、證券、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，取締非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，打擊和制止經(jīng)營(yíng)欺詐。與此同時(shí)，中國(guó)保監(jiān)會(huì)針對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)存在的隨意放傭、回扣和費(fèi)率浮動(dòng)等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，在全國(guó)范圍內(nèi)展開(kāi)了整頓保險(xiǎn)市場(chǎng)違規(guī)行，凈化保險(xiǎn)市場(chǎng)運(yùn)行秩序的行動(dòng)，以保障我國(guó)保險(xiǎn)事業(yè)的健康發(fā)展。我國(guó)即將加入世界貿(mào)易組織，保險(xiǎn)業(yè)作為率先開(kāi)放的領(lǐng)域，使得我們有必要對(duì)于保險(xiǎn)市場(chǎng)的違規(guī)行為進(jìn)行反思，發(fā)現(xiàn)和找出各種違規(guī)行為產(chǎn)生的源頭，為我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的國(guó)際化鋪平道路。

一、保險(xiǎn)從業(yè)人員的職業(yè)道德水平有待提高。社會(huì)主義精神文明建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容是“三德”教育，即社會(huì)公德，職業(yè)道德及家庭美德教育。保險(xiǎn)作為一種特殊商品，其從業(yè)人員的職業(yè)道德水平的高低直接制約著該行業(yè)的發(fā)展。保險(xiǎn)人缺乏職業(yè)道德，就會(huì)出現(xiàn)以小團(tuán)體或個(gè)人目的為核心，只顧及短期利益，不考慮企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，盲目殺價(jià)，產(chǎn)生諸如高手續(xù)費(fèi)、低費(fèi)率和提前支付無(wú)賠款退費(fèi)等現(xiàn)象。保險(xiǎn)中介人缺乏職業(yè)道德則產(chǎn)生包括越權(quán)和超范圍業(yè)務(wù)、誤導(dǎo)陳述、惡意招攬和保費(fèi)回扣等現(xiàn)象?？梢哉f(shuō)保險(xiǎn)市場(chǎng)存在的許多問(wèn)題都與保險(xiǎn)從業(yè)人員的職業(yè)道德水平有關(guān)。這種現(xiàn)象一方面與整個(gè)社會(huì)商業(yè)道德滑坡的大環(huán)境有關(guān)，另一方面也與保險(xiǎn)行業(yè)缺乏自律約束機(jī)制有關(guān)。

二、保險(xiǎn)監(jiān)管體系和監(jiān)管措施尚不到位。我國(guó)保監(jiān)會(huì)自1998年成立以來(lái)，在規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)行為、完善保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序方面做了大量工作，但保險(xiǎn)監(jiān)管體系仍然存在部分盲區(qū)，在監(jiān)管工作中不可避免地存在工作重心失衡、監(jiān)管力度不足等問(wèn)題，客觀上為某些違規(guī)行為的形成創(chuàng)造了條件。另外，某些不合理現(xiàn)象的產(chǎn)生，也暴露了監(jiān)管部門行使職能的誤區(qū)。當(dāng)某些政策不符合微觀經(jīng)濟(jì)單位的目標(biāo)時(shí)，它們就會(huì)從自身利益出發(fā)，采取措施變相抵制或變通。我國(guó)目前對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用和費(fèi)率等方面較為嚴(yán)格的非市場(chǎng)行為的限制，也是導(dǎo)致這些違規(guī)現(xiàn)象產(chǎn)生的原因之一。因此，監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)吸收優(yōu)秀人才，完善市場(chǎng)化的監(jiān)管機(jī)制，培育公平、有序的競(jìng)爭(zhēng)體系。中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)將逐步融入全球保險(xiǎn)市場(chǎng)，監(jiān)管部門更應(yīng)轉(zhuǎn)變思想，在具體監(jiān)管行為的確定上應(yīng)注意選擇，不但要能管的住，更要使其充滿活力。公務(wù)員之家版權(quán)所有

三、部分政府部門的干預(yù)破壞了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。中國(guó)的特殊國(guó)情決定了保險(xiǎn)公司與政府機(jī)構(gòu)有著某種特殊聯(lián)系，渴望借助政府行政權(quán)力的心理使得保險(xiǎn)公司面對(duì)政府的干預(yù)常常無(wú)可奈何。政府機(jī)構(gòu)往往利用行政權(quán)力干涉保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)，致使有些地方出現(xiàn)了政府部門插手事故定損的情況。同時(shí)，部分地區(qū)保險(xiǎn)公司在展業(yè)過(guò)程中與政府部門聯(lián)合發(fā)文，推行強(qiáng)制保險(xiǎn)的做法也暴露了個(gè)別政府機(jī)構(gòu)的權(quán)力尋租現(xiàn)象。政府的這些行為本身就違反了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系下公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，在充當(dāng)政策制定者的同時(shí)又成了政策的破壞者。政府干預(yù)不但破壞了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，還滋長(zhǎng)了不良的社會(huì)風(fēng)氣。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，政府干預(yù)的范圍應(yīng)僅限于市場(chǎng)的缺陷和不足，政府經(jīng)濟(jì)職能中最重要的是要促進(jìn)市場(chǎng)發(fā)育，規(guī)范市場(chǎng)行為，建立市場(chǎng)秩序，保護(hù)平等競(jìng)爭(zhēng)。

四、保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度不夠健全。一些保險(xiǎn)公司為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)，往往不注重承保質(zhì)量，經(jīng)常承保一些不該承保的標(biāo)的，增大了出險(xiǎn)的可能。保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的滯后性、隱蔽性和突發(fā)性決定了保險(xiǎn)公司不能單看保單的出售量，而應(yīng)注意承保的質(zhì)量、險(xiǎn)種的結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)的控制和再分散等。近年來(lái)，保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)者偏重于市場(chǎng)份額，認(rèn)為只要業(yè)務(wù)規(guī)模大、保費(fèi)收入多就是保險(xiǎn)公司實(shí)力的體現(xiàn)，就能確保公司的經(jīng)營(yíng)效益。在我國(guó)，保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)控機(jī)制雖然早已提出，但由于中資保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)時(shí)間較短，管理經(jīng)驗(yàn)欠缺，沒(méi)有形成完善的內(nèi)控機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警體系、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理體系和稽核監(jiān)督體系尚不健全。所以保險(xiǎn)行業(yè)有必要完善核保核賠人員的評(píng)價(jià)體系，建立一支高素質(zhì)的核保師、核賠師隊(duì)伍，一方面幫助保險(xiǎn)公司提高核保核賠質(zhì)量，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；另一方面也對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)，監(jiān)督保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)行為。

五、保險(xiǎn)人與投保人之間存在著信息不對(duì)稱現(xiàn)象。由于社會(huì)化分工越來(lái)越細(xì)，人們無(wú)法熟悉各方面的專業(yè)知識(shí)，這就需要借助中介人的幫助。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人行業(yè)在我國(guó)雖然已經(jīng)興起，但它的主要服務(wù)對(duì)象是社會(huì)團(tuán)體，而最需要保險(xiǎn)顧問(wèn)服務(wù)的普通人群仍得不到幫助，他們對(duì)保險(xiǎn)的了解只能源于保險(xiǎn)人的介紹或保險(xiǎn)公司的宣傳，常常是保險(xiǎn)人怎么說(shuō)，投保人怎么聽(tīng)。投保人因沒(méi)有能力對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品做出縱向和橫向的比較，只好憑借對(duì)保險(xiǎn)人或保險(xiǎn)人感覺(jué)的好壞來(lái)做出是否購(gòu)買該公司產(chǎn)品的決定。由于雙方信息的極度不對(duì)稱，簽訂保險(xiǎn)合同幾乎成了單方行為，雖然購(gòu)買保險(xiǎn)產(chǎn)品的決定權(quán)在投保人，但簽訂保險(xiǎn)合同的主動(dòng)權(quán)幾乎都在保險(xiǎn)人一方。目前可探索建立保險(xiǎn)社區(qū)咨詢機(jī)構(gòu)來(lái)服務(wù)民眾。另外應(yīng)盡快完善國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加快保險(xiǎn)信息網(wǎng)建設(shè)。保險(xiǎn)公司應(yīng)定期對(duì)市場(chǎng)披露其經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)管理等信息，并由專業(yè)人士進(jìn)行評(píng)估、比較，不但方便監(jiān)督管理，也必將激勵(lì)保險(xiǎn)公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)和競(jìng)爭(zhēng)手段。

主要內(nèi)容：期貨交易所在期貨交易中擔(dān)負(fù)著提供交易場(chǎng)所、擔(dān)保合約履行、組織進(jìn)行結(jié)算等多項(xiàng)職責(zé)。期貨交易所的規(guī)范運(yùn)作是保證期貨交易安全順利完成的關(guān)鍵。我國(guó)現(xiàn)行法律對(duì)期貨交易所自身行為的監(jiān)控不利，導(dǎo)致實(shí)踐中對(duì)期貨交易所的違規(guī)行為的防范失控，影響了期貨交易市場(chǎng)的健康發(fā)展。本文擬對(duì)期貨交易所的幾類典型違規(guī)行為加以剖析，對(duì)其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)的、法律的雙重分析，已達(dá)到明確法律關(guān)系、合理解決問(wèn)題的目的。

關(guān)鍵詞語(yǔ)：期貨期貨交易所違規(guī)行為

主體結(jié)構(gòu)

一、對(duì)交易所典型違規(guī)行為的剖析

行為之一：交易所為多空雙方提供造市題材

行為之二：交易所定點(diǎn)交割倉(cāng)庫(kù)大規(guī)模拒收合格實(shí)盤以利多方或大規(guī)模收進(jìn)補(bǔ)合格實(shí)盤以利空方

一、工作目標(biāo)

以人民健康為中心，堅(jiān)持把基金監(jiān)管作為醫(yī)保工作的生命線，通過(guò)開(kāi)展全縣定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保違法違規(guī)行為全覆蓋專項(xiàng)治理工作，堅(jiān)決剎住欺詐騙保不正之風(fēng)，探索建立嚴(yán)密有力的醫(yī)?；鸨O(jiān)管機(jī)制，確保廣大參保人“治病錢”“救命錢”安全高效、合理使用，推動(dòng)醫(yī)療保障事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

二、工作重點(diǎn)

（一）醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)保管理問(wèn)題

1．未建立醫(yī)療保障基金使用內(nèi)部管理制度，沒(méi)有專門機(jī)構(gòu)或者人員負(fù)責(zé)醫(yī)療保障基金使用管理工作；

2．未按照規(guī)定保管財(cái)務(wù)賬目、會(huì)計(jì)憑證、處方、病歷、治療檢查記錄、費(fèi)用明細(xì)、藥品和醫(yī)用耗材出入庫(kù)記錄等資料；