導語：市農(nóng)信社改革績效調(diào)研報告一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、改革績效情況

(一)農(nóng)村金融骨干作用得到充分發(fā)揮和體現(xiàn)，支持轄區(qū)社會主義新農(nóng)村建設(shè)能力顯著增強。改革以來，轄區(qū)農(nóng)信社業(yè)務量不斷擴大，貸款普及率不斷提高，戶均貸款額不斷增加，結(jié)算功能不斷完善。轄區(qū)農(nóng)信社結(jié)合實際，著力推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村經(jīng)濟工業(yè)化、農(nóng)民知識化、社會管理城市化和基礎(chǔ)設(shè)施城鄉(xiāng)一體化，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款呈逐年增加之勢，農(nóng)村小額信用貸款多年來都穩(wěn)定在2500萬元水平之上，農(nóng)村金融主力軍的作用發(fā)揮更加突出。

(二)自我約束、自我發(fā)展能力明顯增強。(1)法人治理結(jié)構(gòu)得到完善。20****年轄區(qū)農(nóng)信社實施增資擴股，并召開了社員代表大會和股東大會。20****年嚴格按照法律、法規(guī)和監(jiān)管部門的要求建立理事會、董事會、監(jiān)事會“三會”制度。20****年12月29日組建成統(tǒng)一法人，健全了決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡的機制，真正實行“統(tǒng)一法人、授權(quán)經(jīng)營、分級核算、單獨考核”的經(jīng)營模式，基本達到了中央銀行票據(jù)置換的要求。(2)內(nèi)控制度得到健全。轄區(qū)農(nóng)信社改革以來，強化內(nèi)控管理，建立了一套貫穿業(yè)務全過程和所有經(jīng)營網(wǎng)點及人員的內(nèi)控制度體系，目前已制定內(nèi)控制度55項。在此基礎(chǔ)上建立了各業(yè)務環(huán)節(jié)、各崗位之間的監(jiān)督制約機制，實行了聯(lián)社各職能部門和信用社主任崗位輪換，加強了對重點崗位、重點業(yè)務的監(jiān)督和管理。(3)存、貸款迅速長，資金實力進一步增強。20****—20****年各項存、貸款穩(wěn)步增加。截止20****年3月末，轄區(qū)農(nóng)信社各項存款33032萬元，較年初增加2227萬元，增幅7．2％，各項貸款持續(xù)增長，余額為26552萬元，比年初增加2366萬元，增長9．8％分別比20****年末凈增21326萬元和19413萬元，增長182．2％和271．9％，資金實力進一步增強，市場份額穩(wěn)中有升。(4)不良貸款余額及占比有所下降，撥備覆蓋穩(wěn)定提高。轄區(qū)農(nóng)信社近五年不良貸款下降趨勢明顯，撥備覆蓋率提高幅度大，至20****年3月末，該社不良貸款余額2130萬元，比20****年末減少300萬元，下降26．2個百分點。其中“兩呆”貸款余額2014萬元，占各項貸款的7．58％。在貸款增長271．9％的情況下，不良貸款降幅為12．36％。年初撥備覆蓋率為19．99％，比20****年增加l5．51個百分點。(5)資金利用率明顯提高，盈利情況良好。近年來轄區(qū)農(nóng)信社資金使用效率不斷提高，資產(chǎn)利潤率、資本利潤率明顯提高。止今年3月末，該社實現(xiàn)營業(yè)收入427．1萬元，全社實現(xiàn)盈余17．6萬元，盈利情況良好，抗風險能力進一步增強。(6)股金穩(wěn)中有增，資本充足率達到了規(guī)定要求。20****年該社改革度來，股金穩(wěn)中有增，資本充足率不斷提高。截止20****年3月末，該社所有者權(quán)益1396萬元(其中貸方余額1698萬元)，股本金余額1622萬元，比20****年增加1486萬元，增長1092．6％，測算資本充足率為7．4％，20****年增加6．68個百分點。

二、存在的問題

(一)股權(quán)過于分散，影響法人治理結(jié)構(gòu)完善。主要表現(xiàn)：一是20****年以后人股增幅較小，信用社資本充足率要求保守，達到票據(jù)兌付標準后增速回落；人股資金中資格股多，投資股少，20****年3月末分別為84．35％和15．65％，與改革要求的65％和35％相差較多。二是股權(quán)結(jié)構(gòu)分散，由于單戶農(nóng)民人股金額小，農(nóng)民人股的象征意義大于實際意義，造成了股東人數(shù)增多，股權(quán)結(jié)構(gòu)分散，難以在決策等重大問題上發(fā)表意見。三是盡管法人股總量連續(xù)兩年保持在10％以上，但因最大單戶所占比例公在l％左右，使最有能力約束信用社決策行為的制度設(shè)置“失靈”。

(二)專項票據(jù)置換資產(chǎn)清收處置困難。按照要求達到央行票據(jù)兌付條件，專項票據(jù)置換資產(chǎn)處置率要求達到80％。其中現(xiàn)金要求收回3％。由于轄區(qū)農(nóng)信社已置換的887萬元呆賬貸款為原改制社城市信用社移交貸款，已經(jīng)西安分行和原人行甘肅省分行確認為損失類貸款，已無法收回，剩余113萬元農(nóng)戶貸款絕大部分為破產(chǎn)倒閉、死亡絕戶貸款，收回難度大，加上遺留時間長，與公安、工商等有關(guān)部門獲取相關(guān)證明材料困難，要實現(xiàn)依法處置與現(xiàn)金收回3％的目標難度較大。

(三)呆賬準備金提取雖然達標，但不充足。按照有關(guān)文件規(guī)定，20****年1季度轄區(qū)農(nóng)信社按加權(quán)風險資產(chǎn)26****5萬元的l％應計提呆賬準備金260．54萬元，實際(1291賬戶)計提563．35萬元，多提3****．81萬元，以此評價充足。若以正常貸款24421萬元l％、逾期貸款116萬元2％、呆滯貸款2014萬元25％、呆賬100％計提，應提呆賬貸款準備金750．03萬元衡量，少提186．68萬元，計提不充足。

三、措施與建議

(一)加強協(xié)調(diào)與領(lǐng)導，多方聯(lián)動，支持信用社改革順利進行。充分發(fā)揮縣市級政府的作用，積極支持農(nóng)村信用社正常的業(yè)務經(jīng)營活動。在減免有關(guān)稅費方面。凡是地方政府職權(quán)范圍內(nèi)能決定減免農(nóng)村信用社相關(guān)稅費的項目要盡最大可能予以保障。積極協(xié)調(diào)公檢法等多方力量。配合農(nóng)村信用社加大不良資產(chǎn)清收處置力度。要優(yōu)化環(huán)境，不把信用社當成自己的“第二財政”。不插手農(nóng)村信用社的信貸業(yè)務。同時人民銀行、銀監(jiān)部門在農(nóng)村信用社改革工作中要利用各自的管理職能，相互協(xié)作、相互支持，既要幫助農(nóng)村信用社搞好與政府、相關(guān)部門的聯(lián)系，又要指導農(nóng)村信用社完善法人治理結(jié)構(gòu)，盤活資金，提高經(jīng)營效益。

(二)加強農(nóng)村信用社改革規(guī)范化建設(shè)。(1)區(qū)別對待，積極處置不良貸款。堅持“尊重歷史，立足當前”的原則，對各種原因形成，已經(jīng)有關(guān)部門認定的呆賬貸款和抵貸資產(chǎn)，要客觀公正對待，勇于清收消化。同時要協(xié)同地方政府和工商、稅務、公檢法部門，想方設(shè)法做好原始資料和相關(guān)文件的收集，對確實難以收回的，要通過縣級或鄉(xiāng)鎮(zhèn)相關(guān)部門出具證明，經(jīng)信用社主管部門和稅務部門審批后列為損失進行核銷。要嚴格核銷認定條件，提供確鑿證據(jù)，嚴肅責任追究，逐戶逐級上報審核審批。(2)按照有關(guān)規(guī)定，提足應付利息和貸款損失準備。要按照國家稅務總局《農(nóng)村信用社財務管理實施辦法》和人民銀行《關(guān)于印發(fā)農(nóng)村信用社改革試點專項中央銀行票據(jù)兌付考核指引通知》，財政部《關(guān)于印發(fā)金融業(yè)呆賬準備提取管理辦法的通知》，按定期存款余額的2．25％提取應付利息，按表內(nèi)外加權(quán)風險資產(chǎn)的l％提取貸款損失準備。同時要考慮當年實付利息和貸款占用形態(tài)，足額提取。(3)完善農(nóng)村信用社貸款利率定價機制，樹立市場化意識，真正發(fā)揮利率杠桿作用。參照上級行下發(fā)的模板與《培育市場基準利率Shibor，穩(wěn)步推進利率市場化》的精神，結(jié)合本地實際，將貸款利率按期限長短、自然人類別、擔保方式與資金成本、利潤要求、供求狀況揉合在一起考慮，制定更為科學合理的資金價格，發(fā)揮利率杠桿作用，為信用社業(yè)務競爭提供強有力的手段。（作者：張宗成，）