甲方項目管理工作思路范文
時間:2023-04-03 08:35:57
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篇1
關鍵詞:高校基建管理人員素養(yǎng)
隨著高等教育大眾化進程的加速,高等學校招生規(guī)模不斷擴大,幾校合并、新校區(qū)建設、校園基礎設施不斷增加或改善,這種種發(fā)生在高等院校的變化,給高?;窘ㄔO帶來了新的機遇,也給高校的基建管理人員帶來了新的挑戰(zhàn)。尤其是剛開始從事高校基建管理崗位的同志,在工作之初,容易對崗位的職責留下模糊的印象,對于管理工作只停留在表面的事務性工作上,簡單的走老路、走流程、走關系,而忽略事業(yè)單位工作本質(zhì)的政治性、嚴肅性、紀律性、規(guī)范性和專業(yè)性。。鑒于此,筆者認為,如何培養(yǎng)和強化高校管理人員的基本素養(yǎng),是當前高?;ü芾砉ぷ髌惹行枰鉀Q的一個主要問題。
一、高?;ü芾淼母拍罴艾F(xiàn)狀評價
高校的基本建設管理是學校管理工作的重要組成部分,根據(jù)《國家教育委員會關于高等學?;窘ㄔO管理職責暫行辦法》中“高等學校管理基本建設的主要職責”九條主要內(nèi)容,高?;ü芾淼娜蝿站褪菫楦咝5陌l(fā)展提供各類校舍和設施等物質(zhì)基礎,實現(xiàn)高?;窘ㄔO程序的科學化管理,保證工程質(zhì)量,縮短施工周期,千方百計降低工程造價,提高辦學效益。
對于管理人員而言基建管理工作就是對相關單位整合,協(xié)調(diào)并監(jiān)督其工作,按工程進度和計劃完成各項任務?;ü芾砉ぷ魇且粋€良心活,彈性較大,在具體落實工作當中,對于具體事務如何處理就能體現(xiàn)管理水平的高低了,可以超脫地指揮各單位,分配工作,最后把收交報告,完成任務;也可以很認真地分解任務,對每個材料、部件的使用、銜接進行監(jiān)管。例如近來被宣傳得非常多的上海樓脆脆事件,在社會上引起不小的風波。其原因各說紛紜,但是從管理角度出發(fā),這個事件的發(fā)生也說明了在施工前的場布情況不合理,管理人員沒有充分考慮到施工現(xiàn)場的應力改變對建筑主體帶來的受力變化,管理方也有難逃監(jiān)督不力的責任。
二、高?;ü芾砣藛T應具備的素養(yǎng)
1. 嚴謹?shù)恼螒B(tài)度和高度的社會責任感
我們知道,公辦高等學校是用全體納稅人的錢興辦的,納稅人完全享有對公辦高等學校的投資與收益的知情權,高校也應該有回報社會的責任。即使是資金自收自支的民辦高校,它作為國家的人才培養(yǎng)基地,其社會效益仍大于經(jīng)濟利益。高?;椖看蟛糠仲Y金來源于財政撥款,都是國家從納稅人上繳的各種費用,經(jīng)過各級討論,劃撥給下面各個單位用于產(chǎn)生各種社會效益的,這就要求高?;椖抗芾砣藛T具有嚴謹?shù)恼螒B(tài)度和高度的社會責任感。
高校從來都是中國政治發(fā)生的敏感地帶,從到,到最近的校園里頻報的各種新聞,一些積極的消極的因素都會在學生中放大,學生們有激情、有智慧、有愛國情懷,但是情緒不穩(wěn)定,容易被敵對勢力利用;同時,由于市場經(jīng)濟的不斷深化,高校也不再是清水衙門,大量曝光的高校腐敗實例證明,高校基建管理人員現(xiàn)在更加要守好自己的門,把好自己的關,嚴防糖衣炮彈的入侵。
2.清晰的工作思路和扎實的業(yè)務水平
高?;ü芾韺儆?a href="http://m.ggzpwa.com/haowen/116738.html" target="_blank">甲方對乙方的管理,要求管理人員具有扎實的業(yè)務能力,從可行性研究、立項報告、設計招投標、造價咨詢招投標、施工招投標、監(jiān)理招投標、審計招投標、決算存檔,一步步做下來,一項項審計。
可能經(jīng)歷過的人都知道,一般一個工程順著走下來,中間都無差錯,審計完畢基本就算結束了。但是往往在審計處能發(fā)現(xiàn)很多問題,就需要不斷返工,而且很多都是不可逆工程,這給工作帶來很大的阻力,搞得人困馬乏。任何一個零件之間的連接出了問題,都會造成后面的問題。例如,可行性研究的時候沒有考慮完全,在后面追加工程,造成了預算追加,閉合合同開口,導致審計難以按照合同準確計算;當然也不排除施工、監(jiān)理、審計共同作弊欺騙甲方,造成更大的損失。如此多的可能,更需要高?;ü芾砣藛T加倍小心,加強各種環(huán)節(jié)之間的銜接,需要管理人員學習招投標、設計、造價、施工、監(jiān)理、審計甚至檔案管理的知識,這些都是基本素質(zhì)。做到雙監(jiān)雙審,即基建管理人員對整個項目的全程監(jiān)理和全程審計以及甲方邀請的監(jiān)理對工程的監(jiān)理、甲方邀請的審計對工程的全程跟蹤審計,跟蹤審計圍繞建設項目管理的各個階段進行跟蹤、咨詢和控制,參與到建設項目管理的流程:可行性研究階段―規(guī)劃設計階段―施工階段―竣工交付使用階段,審計目標是及時、客觀的提高項目質(zhì)量和控制項目造價,千方百計為提高投資效益服務。
3.不斷創(chuàng)新的能力和實事求是的精神
把創(chuàng)新能力列為基本素養(yǎng),可能有些人覺得是錦上添花的內(nèi)容。但筆者認為,在全球強調(diào)創(chuàng)新的大環(huán)境下,不創(chuàng)新等于落后。創(chuàng)新不是件容易的事情,失敗遠多于成功,但是這個素質(zhì)又是管理人員必須具備的。
篇2
關鍵詞:國外項目 物資管理 油田后勤保障
一、物資管理在國外工程項目中的作用
國際石油工程項目中的物資管理是指,石油工程項目生產(chǎn)經(jīng)營活動所需各種物資的采購、運輸、保管、發(fā)放、合理使用和綜合利用等一系列計劃、組織、控制等管理工作的總稱。其主要任務是做到物資供應好、消耗低和費用省,以保證項目生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行,取得更好的經(jīng)濟效益。
物資管理是整個項目管理的重要組成部分,優(yōu)質(zhì)、齊備、及時、經(jīng)濟地進行物資供應和有效管理,關系到項目目標是否能夠順利實施,關系到項目的經(jīng)濟效益。國際石油工程項目一般都遠在海外,與國內(nèi)石油工程相比其物資供應的資源環(huán)境、供應渠道、運作方式均發(fā)生了相應的變化,保證物資及時供應的制約因素相對增大。對于一個海外項目來說,項目所在國以外材料和機械配件的采購占項目工程成本支出的很大比重,在這方面的任何節(jié)約都是為確實保證項目成本控制效果和項目利潤目標的實現(xiàn),是海外項目成本管理和控制中必須重視和認真考慮的問題。提高對國際石油工程項目物資管理工作重要性的認識,自覺加強對物資管理工作的領導,對工程建設項目的順利實施有著重要的意義。
二、國外工程項目物資管理的新特點
物資管理本身難度大,種類繁多、規(guī)格復雜。由于國際石油工程項目遠離中國本土,因此出現(xiàn)了很多新的管理特點。
1.國際石油工程項目多數(shù)處于不發(fā)達或欠發(fā)達地區(qū),設備和配件供應的回旋余地小,受所在國的物資進口政策限制多
2.采購管理難度大
因為通常情況下,項目部都有大量從國內(nèi)采購的設備,國內(nèi)外的物理距離增加了管理難度。
3.采購距離遙遠
由于國際市場采購一般距離遠,所以對貨源地市場情況不易了解清楚,給選擇供應商造成困難,并且供應物流的過程也比較復雜。
4.配件需求預測難
由于石油工程設備是一個復雜的系統(tǒng),一旦出現(xiàn)故障原因分析難,導致對配件需求數(shù)量和需求時間的預測非常困難。
5.物資儲備高
由于國際石油工程項目的設備多使用國內(nèi)供應商設備,許多配件需從國內(nèi)購買,并且海外作業(yè)分散,不可知因素多。為確保項目生產(chǎn),在項目啟動時多有“物資滿倉,心里不慌”的思想,人為地增加了庫存物資的儲備數(shù)量。
6.采購成本高
有時可能采購一個非常便宜的東西,也要專人辦理;或是某些配件供應商規(guī)定了供貨下限,哪怕只需要一個配件,也得按供應商要求的下限采購,增加了采購成本。
7.對采購人員的要求高
國際石油工程項目中的采購人員需要了解國際貿(mào)易方面的專業(yè)知識,需要有極強的英語商務談判能力及溝通能力。
8.國際石油工程項目物資管理不再是僅僅對采購物資的管理
必須加強對供應商外部資源的管理是國際石油工程項目物資管理一個新特點。
三、國外工程項目物資管理的具體實踐
渤海鉆探自挺進國際石油工程市場以來,不斷地學習國際經(jīng)驗,秉承“做優(yōu)、做精、做強”的項目理念,瞄準國際先進的施工標準、管理水平,不斷強化國際石油工程項目的物資管理。
1.制定合理的物資采購策略,整合國內(nèi)、國際市場資源
在項目實施的初期可以考慮“以國內(nèi)市場為主,合理適度利用國際市場”的策略。在項目實施比較順利以及對本地和周邊市場有了較成熟的了解后,可以采取“整合國內(nèi)、國際市場資源”的策略,這對項目實施過程中保證施工順利進行是有好處的。
1.1實行集中采購與部門采購并舉,以集中采購為主。所謂集中采購,是指項目對材料、零部件、辦公用品、勞防用品等所有物品,都必須集中到一個部門對外采購的管理模式。實行集中采購可以精簡采購人員、降低庫存、降低采購成本。對一些生產(chǎn)急料和常規(guī)材料,采取現(xiàn)場采辦或材料員提單申報,現(xiàn)場經(jīng)理審核后報項目現(xiàn)場采辦部采購;對大宗料及價格較貴的材料和配件,則由項目經(jīng)理直接控制審批,報項目國際采辦部集中采購,從而有效控制了項目運營成本,提高了經(jīng)濟效益。
1.2實行比價采購,比價采購是對一般物資必須實行比價、比質(zhì)、比服務的一種采購方法,同種物品比質(zhì)量、同種質(zhì)量比價格、同種價格比服務。通過比價采購原則積極尋找和發(fā)展?jié)撛诘墓蹋坏┈F(xiàn)有的供應商產(chǎn)品發(fā)生問題,可以及時取而代之。同時,由于建立了潛在供應商制度,無形之中對現(xiàn)在的供應商形成一種壓力,迫使他們不斷改進管理、改進技術、提高質(zhì)量、降低成本。
1.3實行全球采購,項目在全球范圍內(nèi)運用“質(zhì)量、服務、技術和價格”四要素,對供應商進行評審,在全球范圍內(nèi)尋找合作伙伴和質(zhì)優(yōu)價廉的商品。
2.合理選擇和管理供應商,完成從尋求物資供應商到優(yōu)選供應商的轉變
根據(jù)實際情況,公司提出 “自主采購,以項目推動項目”的原則,及時制定采購計劃,專人負責與國際物資供應商取得聯(lián)系,建立相對穩(wěn)定的國際采購渠道,實行多方詢價,確定性價比最優(yōu)的供貨商,降低采購成本。
3.加強物資供應的歸口管理,提高后勤保障效率
首先,歸口管理是增強市場控制力,增強項目協(xié)調(diào)能力,充分發(fā)揮整體優(yōu)勢,形成對外合力的先決條件。其次,通過“歸口管理”聯(lián)合物資供應鏈上每一個成員力量,形成一條成本低、反應快、服務好的供應鏈。
篇3
**分公司在成立初期,僅有員工60人,經(jīng)過一個優(yōu)化組合和自然減員(本人離職和企業(yè)淘汰)過程后,**分公司現(xiàn)有人員達到139人。現(xiàn)有110名各類專業(yè)技術人員,占分公司人員總數(shù)的80%,其中80人是我們后期成功引進的,占專業(yè)技術人員總數(shù)的74%。在項目班子建設方面,我們共引進了23名專業(yè)項目施工管理人員、占分公司現(xiàn)有項目管理人員的85%,設置了1個工程科和5個項目經(jīng)理部負責現(xiàn)場施工管理工作。在深化設計人員引進方面,分公司現(xiàn)有14名設計人員,全部是后期成功引進的、具有??埔陨蠈W歷、35歲以下的青年知識分子。
一、**分公司人才隊伍建設工作的主要思路與方法:
**分公司有其獨特的專業(yè)特點,他對專業(yè)技術人員的要求,不僅體現(xiàn)在需要有一支專業(yè)施工管理隊伍上,更重要的是要有一支按制造業(yè)標準建立的生產(chǎn)型的專業(yè)技術管理隊伍,其中又以前期深化設計環(huán)節(jié)最為關鍵。針對**分公司專業(yè)技術人員密集的特點,加之分公司又是新建生產(chǎn)基地,原有專業(yè)技術人員十分有限,這就自然形成了**分公司人才隊伍建設的重點是要盡快建立起一支技術過硬、專業(yè)齊全并適應**公司整體發(fā)展速度的專業(yè)技術隊伍。
**分公司人才隊伍建設工作的關鍵,是既要大量引進各類專業(yè)技術人員,同時又要建立與規(guī)范各項工作標準,制定與完善各崗位的崗位職責和考核標準,建立一個和諧、競爭的工作氛圍,以達到企業(yè)快速發(fā)展的目的。為此,我們在當今專業(yè)人才競爭激烈的大環(huán)境下,不斷總結經(jīng)驗,推行了“三項措施并用,六項工作并舉”的用人、留人機制與工作方法,強化人才隊伍建設,促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
(一)人才引進工作與人才培養(yǎng)工作并舉:
人力資源的引進與儲備是企業(yè)發(fā)展不可缺少的環(huán)節(jié),如何將引進的人員迅速培養(yǎng)成企業(yè)可用之才是人才隊伍建設的關鍵,在這方面我們采取的是“嚴格入門條件,注重后期培養(yǎng)”的工作方式。
在人員引進工作中為避免盲目引進,我們首先考慮的是定崗配人,在合理規(guī)劃分公司各職能部門崗位配置的基礎上,制定出各崗位的崗位職責和專業(yè)技能標準,一并作為引進人才的入門條件和數(shù)量依據(jù),有針對性地進行人才引進工作。適崗人員引進后,后期考察與培養(yǎng)是關鍵。對每年引進的應屆畢業(yè)生,針對他們專業(yè)基礎扎實、可塑性強的優(yōu)勢,根據(jù)其自身特點和發(fā)展意向,通過導師帶徒、輪崗實踐、專向培訓、培養(yǎng)等方式促使其盡快成長。年初,我們投入近10萬元,升級和擴大了原有技術處理軟件的使用功能,并請專業(yè)教師對設計室、預算科、生產(chǎn)科、制造部等相關科室的技術人員進行專業(yè)培訓,使其盡快掌握這門技術,提高他們的專業(yè)技術水平和自身競爭實力。對自有青年合同工,我們開設了中專取證班,聘請專業(yè)教師在分公司內(nèi)給他們講授英語、數(shù)學、計算機制圖等專業(yè)課程以及行為規(guī)范的正規(guī)教育,不
僅提高了他們的文化水平和專業(yè)技能,還使他們在學到本領的同時拿到證書。與此同時,我們還積極開展技術練兵和技術比武活動,以賽代練,在比賽中,選出優(yōu)秀技術能手,為企業(yè)今后發(fā)展做好操作人才的資源儲備工作。今年,我們還針對重鋼車間明年建成投產(chǎn)人員需求增加這一實際情況,各個部門已經(jīng)把人員引進數(shù)量及崗位要求報分公司企管科,再由企管科分類匯總,班子討論后有目的的進行引進工作。此外,為培養(yǎng)自有青工技術隊伍,我們有針對性的把我們自有的青工技術骨干安排到制造車間各個重要崗位和關鍵工序進行重點培養(yǎng),向青龍的外分包技術人員學習專業(yè)技術知識及數(shù)控設備的操作規(guī)程,做好操作技術人才的資源儲備工作。
對引進具有一定專業(yè)技能的成熟人才,我們重點考察的是人員的適應能力,通過試用期,有針對性的進行考察,讓其盡快適應企業(yè)的工作方法、工作標準、工作流程和工作節(jié)奏,使其盡快融合到我們的工作氛圍之中。對有些在規(guī)定的考核期限內(nèi)不能達到要求卻又愿在本企業(yè)工作的人員,分公司采取延長考核期,換崗試用的方法,經(jīng)再次考核確實不能適應本崗工作的,勸其辭退。
分公司專業(yè)技術人才隊伍在整個分公司的經(jīng)營、生產(chǎn)環(huán)節(jié)上起著極其重要的作用,同時這些人員也是外企、民企同行業(yè)相繼爭奪的對象,人才競爭非常激烈。作為我們個人收入處于劣勢的國企,怎樣才能減少人才流失,留住人才,用好人才,成為分公司黨政工作的一項重要工作。
(二)事業(yè)留人與提高員工收入并舉:
為分公司各類人才尤其是青年人才,搭建一個可充分展現(xiàn)才華的舞臺,使其本身潛能得到最大限度的發(fā)揮,是我們?nèi)瞬耪咭粋€的關鍵。提供一個良好的發(fā)展空間、實行崗位競聘、不拘一格大膽啟用青年人才,是我們將青年人才推向更加廣闊發(fā)展領域所采取的一種有針對性的人才建設方式。我們在資金緊張和任務繁忙的情況下,不惜投入資金,購置目前最先進的專業(yè)軟件和資料供他們學習、使用。抽出時間讓他們參加國際大型學術討論會和展覽會,讓他們看到國際最先進的技術,讓他們感到在本企業(yè)他們會得到重視和發(fā)展。通過這種方式,既能滿足青年人才展現(xiàn)才華、富有工作成就感的愿望,又能大幅度地提升分公司工作效率、增強青年人才與企業(yè)的凝聚力,達到穩(wěn)定隊伍、事業(yè)留人的目的。
與此同時,我們在政策允許、整體平衡范圍內(nèi)有效提升員工收入水平。用適當?shù)拇隽羧?,這是我們留住人才的基礎,也是我們對員工的知識和技術價值的充分體現(xiàn)。我們對青年專業(yè)技術人員及應屆畢業(yè)生,在嚴格崗位考核基礎上,按公司政策加速滾動晉升,以平衡其業(yè)務成長的需求。
(三)感情留人與業(yè)績考核并舉:
對人才的關心愛護就是對企業(yè)的關心愛護。勿庸置疑企業(yè)與人才群體之間建立良好的感情基礎是留住人才的重要一環(huán)。要留住人才最好的辦法就是留住他的心,人才的積累必將成為企業(yè)長久發(fā)展的契機。
1.建立融洽的工作關系:
和諧的人際關系和群體環(huán)境本身就是對人才無形的激勵。我們提倡“團結、啟發(fā)、互助、提高”的工作形式,營造和諧的工作氛圍和團隊精神。不僅要對青年人的穩(wěn)定做思想工作,同時還強調(diào)中層領導干部的工作作風和領導方法,提倡與青年人“教技術、談心聲、交朋友”。
2.制定良好的榮譽激勵及經(jīng)濟獎勵制度:
我們通過各級評比表彰及分公司每季度“最佳星級員工”的評選,給予有突出貢獻的員工以精神獎勵,在分公司廠院宣傳欄內(nèi),專門予以張榜表彰,這種激勵形式很好的體現(xiàn)了我們對員工勞動成果的尊重。另外,在榮譽激勵方面,我們還注重了對合作集體的鼓勵,以培養(yǎng)大家的集體榮譽感和團隊精神。
在榮譽激勵的同時,我們還對那些有突出貢獻的專業(yè)技術人員,按照貢獻價值給予特殊的經(jīng)濟獎勵。在天津港7號門100米跨卡子口工程的前期設計工作中,由于相當于跨海大橋的跨度,且無前例借鑒,甲方要求我們協(xié)助設計院進行設計工作。我們
的技術人員經(jīng)過查閱資料、咨詢、計算,最終向設計院、甲方交出了滿意的答卷,并為我們的經(jīng)營工作奠定了中標基礎。對此,我們給予參與設計人員一次性經(jīng)濟獎勵。制造車間相貫線下料工序,原由專業(yè)人員計算出圖,車間一名普通管理人員,利用業(yè)余時間掌握了這一技術,并在工程中得以應用,對此我們破格為她增加了工資。
3.完善崗位承包制。
進一步完善、擴大崗位責任承包制,將員工收入水平與工作業(yè)績掛鉤,有的放矢的提升員工收入水平,是我們今年深化管理、向管理要效益、量化崗位考核的一項重要舉措。我們今年在去年成品庫承包成功經(jīng)驗的基礎上,已將責任承包范圍擴大到5個項目經(jīng)理部和制造車間。目前對設計室的承包考核工作正處在初步實施階段,我們在確保工資總額不變的基礎上,把設計人員的收入與工作量掛鉤,工資向工作業(yè)績突出、出圖及時、準確的人員傾斜,形成競爭環(huán)境,使原先“讓”變成“我要干”的工作氛圍,真正實行優(yōu)勝劣汰,按勞取酬。對設材科等科室的承包考核工作正在緊張的籌備之中。
4.建立相互溝通機制。
分公司黨、團、工會組織通過不同形式的與普通員工進行感情交流,了解他們的心聲,解決他們的實際困難和后顧之憂,創(chuàng)造了一個平等融洽的工作環(huán)境。近幾年,我們?yōu)闃I(yè)務骨干解決進津戶口問題,為困難職工捐款,慰問看望傷病職工及職工家屬,這些工作不但解決了職工的實際困難,也是企業(yè)從側面肯定職工工作成績的體現(xiàn)。
二、今后人才隊伍建設工作思路:
**分公司在繼續(xù)鞏固已取得的人才隊伍建設工作成績的基礎上,重點強化兩方面工作:
(一)繼續(xù)加大人才引進與培養(yǎng)力度,為企業(yè)的長期發(fā)展提供有力的人才支持。加大培訓的針對性及鼓勵性,每年利用年終空閑時間,進行全員技術培訓及思想政治教育。此外,鼓勵員工自學成才,并制定相應的鼓勵措施和政策,納入人事管理和考核制度中,以保證長期有效和具有連續(xù)性。
篇4
述職報告屬于應用寫作,有著報告者陳述自己任職情況,評價自己工作能力,接受上級領導檢驗和各部門監(jiān)督的功能,主要具有具有匯報性、總結性和理論性的主要特點。下面就讓小編帶你去看看總經(jīng)理年中個人述職報告范文5篇,希望能幫助到大家!
總經(jīng)理年中述職報告1我到公司主要負責市場開發(fā)和業(yè)務方面的工作,經(jīng)過近一年的工作我已經(jīng)完全的融入到了這個集體里。在________年里雖然存在著這樣或者那樣的問題,我們都盡量的解決了,在這一年里要從以下幾方面入手.
首先要降低成本,應該采取的主要措施有:進一步拓寬進貨渠道,尋找多個供貨商,進行價格、質(zhì)量比較,選擇質(zhì)量好價格低的供貨商供貨;勤儉節(jié)約,節(jié)省開支、避免浪費,工程方案設計要合理;內(nèi)部消耗降低,日常費用開支、水、電、日常辦公耗材尤其是紙張、車輛開支要節(jié)儉等問題。
其次也是最重要的部分-----培養(yǎng)意識,服務意識的加強、競爭意識的樹立、市場創(chuàng)造意識的培養(yǎng)。我們是以服務為主的公司,可以借助服務去贏得市場,贏得用戶的信任。同事之間,企業(yè)之間時時刻刻競爭都存在,自己業(yè)務水平不提高會被公司淘汰,企業(yè)不發(fā)展將會被社會淘汰。近幾年,耗材市場競爭比較激烈,今年形勢將更加嚴峻。業(yè)務水平和員工素質(zhì)的提高至關重要,關系到整個企業(yè)的發(fā)展與命運。業(yè)務水平的高低影響到辦事的工作效率;員工素質(zhì)的高低直接影響到企業(yè)的社會地位和社會形象。只有具有一支高素質(zhì)、技術水平過硬的隊伍的企業(yè)才會有進步、有發(fā)展。加大宣傳力度也是市場開發(fā)一種重要手段和措施。
一、銷售部獲得利潤的途徑和措施
銷售部利潤主要來源有:計算機銷售;電腦耗材;打印機耗材;打字復印;計算機網(wǎng)校等和計算機產(chǎn)業(yè)相關的業(yè)務。今年主要目標:家庭用戶市場的開發(fā)、辦公耗材市場的搶占。針對家庭用戶加大宣傳力度,辦公耗材市場用價格去競爭、薄利多銷。建立完善的銷售檔案,定期進行售后跟蹤,搶占辦公耗材市場,爭取獲得更大的利潤。這里也需要我們做大量的工作,送貨一定及時、售后服務一定要好,讓客戶信任我們、讓客戶真真切切的享受到上帝般的待遇。能夠完成的利潤指標,38萬元,純利潤25萬元。其中:打字復印6萬元,網(wǎng)校2萬元,計算機10萬元,電腦耗材及配件15萬元,其他:3萬元,人員工資10萬元。
二、客戶服務部獲得的利潤途徑和措施
客服部利潤主要來源:七喜電腦維修站;打印機維修;計算機維修;電腦會員制。________年我們被授權為七喜電腦授權維修站;實創(chuàng)潤邦打印機連鎖維修站,所以說今年主要目標是客戶服務部的統(tǒng)一化、規(guī)范化、標準化,實現(xiàn)自給自足,為來年服務市場打下堅實的基礎。能夠完成的利潤指標,利潤6萬元。
三、工程部獲得的利潤途徑和措施
工程部利潤主要來源:計算機網(wǎng)絡工程;無線網(wǎng)絡工程。由于本地網(wǎng)絡實施基本建成,無線網(wǎng)絡一旦推廣開來可以帶來更多的利潤點,便于計算機網(wǎng)絡工程的順利開展,還能為其他部門創(chuàng)造出一個切入點,便于開展相應的業(yè)務工作。今年主要目標也是利潤的增長點-----無線網(wǎng),和一部分的上網(wǎng)費預計利潤在15萬元;單機多用戶系統(tǒng)、集團電話、售飯系統(tǒng)這部分的利潤10萬元;多功能電子教室、多媒體會議室40萬元;其余網(wǎng)絡工程部分30萬元;新業(yè)務部分10萬元;電腦部分5萬元,人員工資15—20萬元,能夠完成的利潤指標,利潤90萬元。在追求利潤完成的同時必須保證工程質(zhì)量,建立完善的工程驗收制度,由客戶服務部監(jiān)督、驗收,這樣可以激勵工程部提高工程質(zhì)量,從而更好的樹立公司形象。
四、在管理上下大力度、嚴格執(zhí)行公司的各項規(guī)章制度、在工作效率、服務意識上上一個層次,樹立公司在社會上的形象。對那些不遵守公司規(guī)章制度、懶散的員工決不手軟,損壞公司形象的一定嚴肅處理。
五、要建立一個比較完善、健全的管理運行體系。
1、從方案的設計、施工、驗收、到工程的培訓這一流程必須嚴格、堅決地貫徹執(zhí)行,客戶服務部要堅持不驗收合格不進行維修的原則。
2、盡量創(chuàng)造出一些固定收入群體,如計算機維修會員制、和比較完備的設備維修收費制度,把一些比較有實力、有經(jīng)濟基礎的企事業(yè)單位、委辦局變成我們長期客戶。3、對大型客戶要進行定期回訪,進行免費技術支持,建立一個比較友好的客戶關系。要利用各種手段、媒體,如利用我們自己的主頁把公司的收費標準公布出去、從領導到每位員工要貫徹執(zhí)行。4、服務、維修也能創(chuàng)造利潤。近幾年工程越來越少、電腦利潤越做越薄、競爭越來越激烈,我們可以從服務、維修創(chuàng)造利潤,比較看好的有保修期以外的計算機維修市場、打印機維修市場等。
四、創(chuàng)造學習的機會
不斷為員工提供或創(chuàng)造學習和培訓的機會,內(nèi)部互相學習,互相提高,努力把波暢達公司建成平谷地區(qū)計算機的機構。職工培訓工作是人力資源開發(fā)、干部隊伍建設與企業(yè)文化建設的重要內(nèi)容,通過培訓,可以統(tǒng)一目標、統(tǒng)一認識、統(tǒng)一步調(diào),提高企業(yè)的凝聚力、向心力和戰(zhàn)斗力。樹立學習風氣,不懂得要問,不會的要學。培訓內(nèi)容:一、愛崗敬業(yè):回顧歷史、展望未來,了解企業(yè)的光榮傳統(tǒng)與奮斗目標,增強使命感與責任感,培養(yǎng)主人翁意識。二、崗位職責:學習公司制度、員工紀律,明確崗位職責、行為規(guī)范。三、崗位技能:學習從業(yè)技能、工作流程及在崗成才的方法。培訓方式:1、公司內(nèi)部定期不定期安排員工培訓。2、積極參與中心或公司組織的管理人員、技術員和全體員工的培訓活動。3、走出去,參加培訓或參觀交流活動。培訓目標:為員工在崗成才創(chuàng)造條件,為企業(yè)提供員工積累。我們是一個團結的集體,具有團隊精神的集體,變成一支能夠打硬仗的隊伍。每個部門、每位員工,崗位明確,責任到人,個人獎金與部門效益直接掛鉤。這樣一來我們應該既有壓力又要有信心,沒有信心就不會成功,沒有壓力就不會使人在各個層面進步、提高。同志們,時間是有限的、尤其是從事我們這個行業(yè)的,計算機技術的發(fā)展日新月異,一天不學習就會落后,因此現(xiàn)在我們在座的每位職工都應該要有樹立時間意識、競爭意識,引用十六大精神里的一句話就是要“與時俱進”。公司各個部門應互相配合相互協(xié)作、按時按量、完成領導交給我們的各項工作任務,努力去實現(xiàn)本次大會制定的121萬利潤指標。
今后怎么辦,我想,絕不能辜負信息中心的各位領導和波暢達30名職工對自己的殷切期望和支持,一定要努力做到以下兩點:1、放下包袱,拋開手腳大干,力爭當一名合格的副經(jīng)理其工作職責就是開拓市場和波暢達公司的業(yè)務,在工作之中一定要嚴格要求自己、樹立自己正確的人生觀和價值觀、顧全大局,把公司的利益看得高于一切。絕不干有損于波暢達形象的事情。2、努力學習,提高素質(zhì),提高工作能力,和業(yè)務水平,為把波暢達建成在平谷地區(qū)規(guī)模、品種、有性的it企業(yè)而努力。以上是我的述職報告,我會努力配合各個部門制定的利潤指標,請各位領導和在座的每位員工進行監(jiān)督。謝謝大家!
總經(jīng)理年中述職報告2尊敬的各位領導、同仁:
大家好!
________年______月份,由于工作需要,安排我擔任某某集團總經(jīng)理?;厥讓⒔荒陙淼墓ぷ鳎覀冊诙聲恼_領導下,帶領公司全體干部職工,團結拼搏,真抓實干,深化運營治理的各項內(nèi)容,圓滿完成了各項任務目標。下面我把具體情況向大會述職,請領導和同志們予以審議。
一、履行職責情況。
________年,在集團董事會的正確領導下,經(jīng)過全體員工的共同努力,我們在機構改革、經(jīng)營模式調(diào)整、建章立制、工程項目治理等方面取得了一定的成績,全年共完成產(chǎn)值2.19億元,完成了董事會制定的2億元的產(chǎn)值目標?;仡櫼荒陙淼墓ぷ?,主要有以下幾個方面:
1、認清形勢、理清思路,積極探索,建立了健康的發(fā)展機制。
在全國學習十八屆六中全會精神的熱潮下,我們結合全會精神,圍繞“夯基礎、擴規(guī)模、求發(fā)展”的工作思路,今年在內(nèi)部治理基礎的提升上作了大量的工作,為進一步建設和諧、健康企業(yè)創(chuàng)造了條件。經(jīng)過多方考察,并報董事會研究,我們撤銷了分公司,實行工程項目目標責任治理,裁短了治理鏈條,縮減了治理層次,為項目部能夠有效執(zhí)行公司的各項制度和規(guī)定疏通了道路、掃除了障礙。從經(jīng)營模式上我們也因時制宜地作了調(diào)整,即實行項目部和聯(lián)營合作兩種經(jīng)營模式。通過對某某集團形勢的認清,我們理清了工作思路,解決了一些存在的隱患,甩掉了沉重的包袱,輕裝上陣,逐漸由松散型的治理向集約型轉變。
2、建立健全內(nèi)部治理制度,加大企業(yè)形象宣傳力度。
為了能夠適應公司戰(zhàn)略發(fā)展的需要,公司今年相繼出臺了一些關于工程治理控制、日常行政及項目目標責任治理等制度和辦法,逐步向規(guī)范化、標準化和制度化的治理方向邁進。公司今年加大對外形象的宣傳力度,制作了“企業(yè)形象視覺識別系統(tǒng)”、企業(yè)宣傳資料、資質(zhì)等宣傳材料,使對外宣傳有了硬件設施。________年8月份,我們實行了綜合部對各施工工地進行例行檢查的決定,使廣大業(yè)主和監(jiān)理單位對某某集團有了新的熟悉,得到了廣泛的好評。
3、在工程建設和施工治理上狠下功夫,取得了一定的成績。
今年我公司承建去年未完成工程19項,承建今年新接工程較大的有17項。一年以來,我們按照經(jīng)營方針,把施工安全、質(zhì)量、文明施工及成本控制當作一項長抓不懈的工作去認真抓好抓實,各方面都取得了一定的成績,實現(xiàn)了預期的目標。全年交付工程質(zhì)量合格率100,重大安全性事故為零,創(chuàng)建省級文明工地1個,市級文明工地5個,市級優(yōu)良工程2個。
4、在歷史遺留問題上,加大清算力度,取得了一定的成績。
解決處理好建安公司遺留下來的歷史問題是我們今年的一項重點工作。由于這些歷史遺留問題的存在,某某集團背負著沉重的包袱。傳票不斷、官司纏身,這些不和諧因素讓某某集團深感疲憊。為解決好以前八分公司的債務問題,處理好大量未結算老工程的債權問題,我們本著慎重務實、積極化解矛盾的態(tài)度,專門成立了結算小組,聘請了專業(yè)律師。通過多種渠道的協(xié)調(diào)和努力,________年全年共完成工程結算上報3.9億元,審計核定額2.5億元,為公司能夠盡快回籠資金,提升運轉效率創(chuàng)造了必要的條件。
5、積極拓展市場,打造多元化服務平臺。
為了能夠使某某集團“走出去”,我們于6月份壯大了市場經(jīng)營的力量,決定去迎接市場經(jīng)濟大潮的沖擊,參與市場的競爭。到12月底,共承接了10個項目,合同價款共計5032萬元。目前還有多個項目正在洽談和跟蹤之中。
今年我們利用________二級的資質(zhì)優(yōu)勢,以股份制的形式成立了________分公司,從幾個月的運行情況來看,前景還是不錯的。
按照建筑市場勞務合法用工的要求,我們于今年5月份成立了專業(yè)勞務公司。________年主要完成了勞務技能培訓及鑒定工作,檢查農(nóng)民工工資發(fā)放情況,避免了一些不和諧因素的出現(xiàn)。雖然勞務公司沒有真正運作起來,但是我們對于勞務公司寄予了很大的希望,這一塊工作我們會在07年逐步把勞務公司獨立出去,實現(xiàn)市場化經(jīng)營。
二、20____年工作中存在的問題和不足。
20____年我們雖然取得了一些成績,但是我們也清醒地熟悉到我們工作中還存在著很多問題和不足之處,這些都有待于我們在今后的工作中加以解決和克服,具體來講有以下幾個方面:
1、公司的思想和熟悉在廣大員工還沒有真正統(tǒng)一起來,觀念沒有真正轉變過來。
員工的責任心和主觀能動性不夠強。下一步我們要重視企業(yè)團隊和思想作風建設,創(chuàng)建一個健康、和諧、團結向上、有所作為的企業(yè)團隊。
2、工程施工治理方面我們雖然取得了一定的成績,但離規(guī)范化、科學化還有相當大的距離。
一方面,工程質(zhì)量提高不大,創(chuàng)優(yōu)項目不多。另一方面,現(xiàn)場文明施工不夠好,整體水平參差不齊。下一步我們將全面推行項目責任治理,從加強項目班子的建設著手,加強工程施工過程的控制。
3、基礎治理工作有進步,但是起點不高,工作不夠細致。
這方面要求我們建立健全三級文件,把我們的基礎治理定在較高的基準之上,做到與公司的資質(zhì)、形象同步。
4、優(yōu)秀的項目治理人才比較匱乏,這是當前我們組建項目部面臨的、也是亟待解決的一個重大問題。
5、在市場開拓方面,還沒有真正走出江寧。
這方面,我們還要注重技巧和辦法的突破,爭取一切有利于市場開拓的資源和條件。
三、20____年的工作初步打算。
20____年甚至在一定時間內(nèi),我們的總目標就是建設和諧、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展的某某集團,使之成為周邊地區(qū)影響力的房屋建筑施工企業(yè)。07年我們計劃完成總產(chǎn)值4億元。實現(xiàn)利潤2300萬元。創(chuàng)建省級文明工地1個,市級文明工地5個,市優(yōu)良工程2個。全年重大安全性事故為零,工程交付質(zhì)量合格率100。
事務的發(fā)展總是在推陳出新。不充電,個人素質(zhì)難以提升,不改革,企業(yè)發(fā)展難以突破。今后,我將加強學習,提高思想覺悟、工作能力和治理水平,我將與公司領導班子一起帶領公司全體員工解決________年我們存在的包括企業(yè)治理、項目治理、經(jīng)營開發(fā)在內(nèi)的一系列問題,促進企業(yè)健康長遠發(fā)展。
以上是我的述職報告,難免片面,我誠懇地請求大家對我多提意見和建議,促進企業(yè)發(fā)展和我個人進步。________年,我有信心和公司全體干部和員工一道,廣泛的采納大家的建議,以更高的目標,更嚴格的要求,更飽滿的工作熱情和更加勤奮的工作精神,求真務實、開拓創(chuàng)新,為某某集團在________年奪取新的成績而努力奮斗。
謝謝大家!
總經(jīng)理年中述職報告3尊敬的領導、親愛的同事們:
大家好!
我是本公司項目經(jīng)理____,在20____年公司委任我擔任______項目的項目經(jīng)理,____項目自20____年__月開工,到現(xiàn)在已經(jīng)__年時間,在公司的大力支持和具體指導下,經(jīng)過項目部全體員工努力,________項目已經(jīng)按期交付業(yè)主使用,并且現(xiàn)在已完成工程結算,工程款也先后全部收回。
現(xiàn)將自己在______項目的工作情況向公司報告如下:
一、工程概況:
________項目由5棟樓組成,其中13#、30#、50#樓為磚混結構,24#、25#樓為框架結構,總面積為20000㎡。
二、項目?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽弊槌桑?/p>________項目是公司____年建設項目,我作為項目經(jīng)理被公司批準后,立即開始了項目部的組建工作,從公司抽調(diào)了部分管理人員,建立了質(zhì)量管理體系,項目管理目標和管理人員崗位責任制。本項目部由擔任項目副經(jīng)理,擔任技術負責人。項目部總體情況是年輕人居多并且多是是大中專院校的學生占很大比例,項目部管理人員能吃苦,是一個能打硬仗的團隊。
三、工程特點、難點:
本工程總建筑面積不大但是單體結構較多,并且由框架結構、磚混結構組成,俗話說麻雀雖小五臟俱全,因此在項目部有限的人員配置下多棟樓同時施工,做好各項工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)顯得尤為重要。
四、工作情況
1、明確任務,有計劃、有組織的抓好施工質(zhì)量生產(chǎn)
工程中標后根據(jù)公司下發(fā)的項目管理措施和實施辦法。為保證整個目標的實現(xiàn),組織項目部管理人員根據(jù)自己的實踐經(jīng)驗,結合本工程的特點,項目部從質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)計劃的優(yōu)化、施工方案的編制、交底、落實等每一項工作都細心做好。在工程開工前期項目部將圖紙上的多數(shù)問題經(jīng)過圖紙會審予以解決,在施工中項目部經(jīng)過努力自開工至竣工沒有因圖紙或設計問題而造成返工或做錯問題的發(fā)生,在業(yè)主及監(jiān)理中留下了很好的口碑。
工程開工以后,從鋼筋、模板、混凝土各個分部分項的施工方案著手,首先項目編制各施工方案然后經(jīng)公司總工審批,在方案確定后項目部安排施工熟練的班組進行樣板施工,然后給工人現(xiàn)場進行交底,使各參建員工充分認識到工程質(zhì)量的標準及做法。
在保證工程進展順利的前提下,本工程做到了每一道工序實施前都要得到技術負責人的批準(含施工圖、材料、施工方案以及技術負責人認為需要批準的事項),批準后方可施工。這項工作除了工作量非常巨大外,其難度也非常之大,此外監(jiān)理工程師對審批十分謹慎和嚴格,每一個技術提交都要符合國家規(guī)范和設計要求,另外許多圖紙、施工材料、永久設備和施工方案都要經(jīng)過二、三次甚至更多次提交才能經(jīng)過審批。我經(jīng)常鼓勵大家不要氣餒,堅定信心,這個難關一定會闖過的。實踐證明,我們成功的攻克了技術難關,保證了工程的順利進展。
2、加強安全管理工作,做到生產(chǎn)無事故
公司給項目部提出的安全目標是工傷事故頻率控制在0.5%以內(nèi),無死亡、重傷、火災和坍塌以及重大設備安全事故,為了完成目標項目安排了專人負責安全管理,從職工進場的安全教育抓起到給每位職工進行安全交底、班前安全教育等每一項工作逐步落實。
根據(jù)本工程專職安全管理人員少、施工場地大的特點,項目部要求所有管理人員參與安全管理,所有管理人員特別是分項主管工長要做到跟蹤管理,只要有工人在現(xiàn)場作業(yè)就必須有管理人員現(xiàn)場監(jiān)控,并且每天安排安全值班人員,以確保夜間施工、吃飯間隙、休息時間內(nèi)發(fā)生安全事故。
堅持“以人為本”的理念和“安全第一、預防為主”的基本方針,加強對施工現(xiàn)場的監(jiān)督檢查力度,做到常抓不懈,警鐘長鳴;對施工人員、施工機具操作人員、起重機械駕駛人員等加強安全教育,強化全員安全意識;切實落實安全生產(chǎn)責任制,保證了本工程安全管理工作的平穩(wěn)運行。
3、精打細算、控制成本
成本是項目管理的根本。____車城項目在成本管理中,對內(nèi)項目部在大中型材料、輔材、周轉材料租賃、機械租賃、人工、分包等各方面計劃使用、嚴格控制,對外在甲方處積極經(jīng)營,努力爭取,取得了不錯的成績。
在大、中型材料采購上:項目部配合公司材料部積極詢價,多方比較,堅持“優(yōu)質(zhì)低價”的原則,對進場的材料嚴把數(shù)量關。如鋼材的進場,不僅要求項目部材料人員對線材要認真過磅,要把過磅單據(jù)附到收料單后面才能辦理驗收,對直材要認真清點數(shù)量,還要求項目部負責鋼筋的專業(yè)工長在每批鋼材進材以前對鋼筋原材料堆場進行盤點,并作好標記,在鋼材進場以后進行新進鋼材的清點和核對,簽字確認,多方控制,嚴把漏洞。
輔材采購方面:項目部在開工初期便找了幾家輔材供應商,對其價格和質(zhì)量進行對比,并經(jīng)過和兄弟項目的價格進行比較,到市場詢價,最終確定了輔材供應商及其價格。在施工過程中項目部還不定期的派不同人員到建材市場了解價格動向,嚴格控制材料的價格。項目部需要使用的輔材,必須先由管理人員計劃申請并報項目執(zhí)行經(jīng)理簽字確認后,項目材料部門才予以采購;采購進場的輔材由申請使用的管理人員和項目材料人員共同確認后才能辦理驗收。
項目部在人工費的控制方面:項目部在公司的幫助下,積極尋找合適的施工隊伍,報經(jīng)公司批準簽定合同后進場。班組進場后,對于合同規(guī)定的內(nèi)容,項目部堅決按照合同規(guī)定執(zhí)行,由內(nèi)業(yè)技術、現(xiàn)場工長和公司分管明宮新城項目的預算員三方分別計算工程量,以保證工程量的準確;對于合同以外的工作內(nèi)容,本著不超出預算工程量或簽證工程量的原則,由現(xiàn)場工長、內(nèi)業(yè)技術工程師和項目執(zhí)行經(jīng)理三方確認同意后才能予以給算;零星計時工,由用工管理人員在執(zhí)行經(jīng)理處申請后才能使用,并且要求當天發(fā)生的計時工當天進行簽字確認,有效地杜絕了人工的浪費。
五、獲得榮譽
在工程施工過程中,我也做到了以當?shù)卣邽橹?,緊密配合當?shù)亟ㄔO局、質(zhì)檢站、安檢站、公安、消防部門、環(huán)保局、地稅局管委會等職能部門工作,為工程的順利進行打下了堅實的基礎,同時也給企業(yè)帶來了良好的口碑。
六、取得的經(jīng)濟效益:
本工程實際成本支出為____元,實際成本收入為____元,利潤為____元。
七、工作中存在的不足:
雖然在工作中做了一定的努力也取得了一定的成績,但與公司領導的要求和業(yè)主的期望相比,仍存在一些問題和差距,主要表現(xiàn)在:
1、平時因工作較忙,自身技術學習和業(yè)務水平還有待提升。
2、另外,因為有急于求成的心理,總想以最短的時間把工作出色的完成,特別是進入工地初期,生產(chǎn)各方面的任務繁重,致使工作在比較急躁,工作方法有待進一步改進,管理水平和管理藝術還需加強。
3、對甲方分包隊伍的管理力度仍需加強。
以上是我在____項目中的工作情況。工作中難免存在不足之處,懇請各位領導及同事給予批評指正。同時,在今后工作中,我將積極改進不足之處,迎難而上,確保在今后的項目中能更上一層樓!
謝謝大家!
述職人:____
2020年__月__日
總經(jīng)理年中述職報告4尊敬的董事長、各位同仁:
大家()好!
過去的半年里,在集團公司和董事長的正確領導和支持下,我在自己的工作崗位上,主動積極履行崗位職責,認真貫徹落實集團的安排部署,堅持以增強盈利能力和提升市場影響力為目標,以科學的經(jīng)營理念和頂層思維為指導,堅持以提升經(jīng)營效益為中心,以完善項目開發(fā)建設為重點,以推進管理提升為抓手,以加快公司發(fā)展為使命,深入、扎實、有效的開展工作,團結房地產(chǎn)公司領導班子和全體員工,較好的完成了工作任務的目標,現(xiàn)將主要工作情況做如下報告:
一、上半年主要考核指標完成情況
——______項目全部竣工,具備交房條件,并完成了消防驗收等工作。截止7月11日,已將
1、
2、4#交付業(yè)主,并計劃將其余樓座有順序、有計劃交付。
——穩(wěn)步安全推進______項目五期工程施工。______五期1#-5#樓項目按照工期要求主體施工完成,二次結構及裝修施工完成50%。8-
10、13-
16、19-21#樓及1#、2#人防車庫項目按照公司要求按期達到預售目標。
——銷售任務逐步落實,緊抓項目回款額度。截止目前,______方面銷售套數(shù)為254套;銷售金額為134076073元,回款金額為109139737元;______住宅,上半年簽約166套,簽約額105106863元,回款額65030233元;商業(yè)認購9套,認購額9978243元,簽約9套,簽約額9978243元,回款額7341847元。
——前期手續(xù)按計劃推進,竭力縮短辦理周期。截止到六月底,辦理完
成______五期8#9# 10#13# 14#15#16#19#20#21#號樓主體及會所和1#2#人防車庫開工許可證。辦理了8#10#16#預售許可證及6#7#11#12#17#18#22#23#24#25#26#樁基礎開工許可證;完成______方面全面驗收的準備工作;完成辦理______房地產(chǎn)資質(zhì)延期工作。
——______物業(yè)建設初步成型。自20____年2月開始籌建開始,______物業(yè)服務中心,從只有1名經(jīng)理到現(xiàn)在在編21人,團隊組建初步完成,其中1人持有注冊物業(yè)管理師資格證書,大專以上學歷3人。并在制度建設,發(fā)揮前期介入功能,執(zhí)行查驗承接手續(xù),妥善開展交房工作等方面,初見成效。
二、在經(jīng)營亮點管理中的做法和體會
思想指導行動,理念決定思路,管理理念決定公司經(jīng)營的成敗。今年永清地產(chǎn)持續(xù)傳出國家利好政策,但地產(chǎn)升溫持續(xù)時間短促,周期有限等現(xiàn)象也給我們提出了新課題、新要求,房地產(chǎn)市場仍面臨嚴峻形勢。面對當前現(xiàn)狀,依據(jù)公司實際情況,確立工作思路最為重要。為此,我們堅持頂層思維,堅持以效益為中心,樹立八個理念—— 風險理念、品牌理念、雙贏理念、人本理念、協(xié)調(diào)理念、效益理念、創(chuàng)新理念、學習理念,并指導和運用于管理實踐,受益匪淺。
我堅持上述經(jīng)營管理理念,系統(tǒng)抓好各方面的工作。下面就圍繞理念并結合我的實際工作目標執(zhí)行情況談一些做法和體會。
(一)堅持品牌理念,打造亮點。
企業(yè)進入了品牌競爭的時代,要想取勝,只能在“品牌”上,尋找突破口,為企業(yè)市場開發(fā)打造一張醒目的“名片”。
打造合同履約品牌。
一是制定前瞻性施工規(guī)劃,快速打開局面。
對施工總體布置方案進行了前瞻性的優(yōu)化和調(diào)整。將原方案中不合理
的布置進行了重新選址和規(guī)劃,包括車庫選址、施工便道等,為后續(xù)工作打下了良好基礎。
為配合銷售需求,工程部進行現(xiàn)場資源調(diào)配,優(yōu)先8#、10#、16#建筑,5月底完成了四層封頂,具備開售條件,滿足了五期推盤的時間要求。加快了1#-5#建筑的施工,為早日驗收搶得時間。
二是加強現(xiàn)場文明施工,確保工程質(zhì)量。
在施工質(zhì)量管理方面,通過對監(jiān)理的管理,在質(zhì)量預控方面明確各施工工序,施工方法,加強現(xiàn)場監(jiān)督,采用樣板引路,發(fā)現(xiàn)問題及時與設計溝通,堅持當天的事絕不拖到明天。目前多層主體均已經(jīng)順利通過政府質(zhì)檢部門的核驗。
在現(xiàn)場文明施工、安全管理方面,實行定期檢查,預防布控。工程部策劃安排,由監(jiān)理組織每周一次現(xiàn)場安全文明施工大檢查,由于措施到位,成果較好,目前為止未發(fā)生一起重大安全事故。
打造策劃營銷品牌
通過對______集團品牌戰(zhàn)略研討及方案匯報,并對接世聯(lián)顧問、新景祥顧問、光合理想顧問三家具有實力的品牌戰(zhàn)略合作伙伴,進一步實現(xiàn)______品牌所要達成目標的明確設定,進一步探尋______品牌落地執(zhí)行層面的創(chuàng)新思路,取得階段性成果。
通過競品調(diào)研及市場分析,形成項目營銷策略及階段性營銷方案;并要求公司定期完成市場監(jiān)測周報及市場分析,會同研究;通過______公館推廣形象包裝組織各廣告設計單位進行研討、溝通、比稿,優(yōu)選優(yōu)質(zhì)廣告設計單位,完成對項目的廣告設計提報,提升______品牌效應,加快______地產(chǎn)的銷售步伐。
(二)堅持協(xié)調(diào)理念,搞好對外協(xié)調(diào)關系
做好與政府部門的和諧關系
20____年政府部門對房地產(chǎn)企業(yè)加大了管理力度,直接給前期工作帶來重重困難,我們迎難而上、積極進取,就處理好“關系”基礎上,做到天天上門拜訪講談工作,采取軟磨硬泡等切實辦法,直到將相關手續(xù)拿到手里;截止到六月底,______方面,辦理完成五期十棟樓主體、會所、1#2#人防車庫從招投標到人防、節(jié)能等十余個科室的備案,審核工作,并取得了開工許可證。開工許可面積7萬多平方米。辦理了
8#10#16#預售許可及十一棟樓樁基礎從招投標到建設局各部門的備案、審核工作,取得了樁基礎開工許可證。______方面,完成全面驗收的準備工作,包括完成防雷工程合格工作,環(huán)保局現(xiàn)場檢測和資料上報,規(guī)劃局現(xiàn)場檢測、資料上報,房屋現(xiàn)場面積實測,檔案館資料制作等;在資質(zhì)方面,完成辦理______房地產(chǎn)資質(zhì)延期工作。
在交房工作上,積極疏通房管局、房屋測量單位關系,提前完成所交房屋的面積測定工作,使交房工作能順利進行。按時完成了向縣統(tǒng)計局、縣房管局、統(tǒng)計報表工作。
做好與銀行部門的和諧關系
通過努力協(xié)調(diào)外省、市、縣三級銀行關系,完成北京建行、廊坊建行、河北銀行、永清郵政儲蓄銀行、永清工商銀行、永清農(nóng)業(yè)銀行多家金融機構項目按揭貸款準入,使得按揭工作正在有條不紊的進行中,累計完成按揭210戶實現(xiàn)回款6019.6萬元,保證企業(yè)資金的快速回籠。通過努力順利的進行著______項目11500萬元開發(fā)貸款的申請工作,在2013年發(fā)放貸款7500萬元及20____年發(fā)放貸款4000萬元,為我公司上半年各個項目的施工及土地貯備提供強有力的資金保證,為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展,做足資金準備。
做好與當?shù)乩习傩盏暮椭C關系
在168項目征地中,我們與當?shù)乩习傩帐冀K保持積極做工作的態(tài)勢,截止到7月,已經(jīng)完成135畝清理工作,墳頭簽協(xié)議14戶,房屋已拆除,果樹清
理一戶。
(三)堅持全員的效益理念,開源節(jié)流
根據(jù)總公司下達的任務目標,經(jīng)常組織各部門研究工作中的問題和難點,落實工作,加強管理,使每個人明確工作任務和努力方向,提高工作效能,增強效益理念。
在前期手續(xù)辦理工作上,我們始終提倡以少花錢多干事為宗旨,通過努力,為公司直接節(jié)省資金百萬元。
在工程技術上,通過工序的調(diào)整,避免了出現(xiàn)深基坑施工,通過了整體開挖,避免了基坑支護及護坡,從而為公司節(jié)約成本百萬元。
(四)堅持雙贏理念,加強總包管理與服務。
體現(xiàn)風險共擔,利益共享。
主材全部由項目部采購供應,降低分包商資金風險,集中力量搞生產(chǎn)。簽訂《施工合同文件》、《履約擔保函》和《安全協(xié)議》;采用了分包商《履約擔保函》,有效地規(guī)避了工程風險。
把握住“民工工資發(fā)放”的關鍵
一是成立民工工資管理小組,形成公司經(jīng)理負總責,工程部具體牽頭抓,綜合、財務等有關部門配合的工作體系;二是按照縣委要求實行民工工資支付保證金制度,并根據(jù)風險的大小,隨時增加從工程結算款中預留保證金額度;三是實行監(jiān)管發(fā)放,在保證工資發(fā)放的情況下,結算剩余工程款;民工工資總體發(fā)放到位。
(五)堅持人本理念,加強團隊建設,形成獨特的______地產(chǎn)精神。 我們充分認識到團隊建設是企業(yè)的核心競爭力,我注重以下幾個方面:思路清晰是基礎。通過抓教育引導人,抓制度約束人,抓激勵鼓舞人,抓關懷溫暖人,抓活動凝聚人等途徑,形成合力。
高度重視是根本。各方聯(lián)動,精心謀劃,過程扎實開展;在時間、條件和資
金等各方面,給予大力支持。
公司領導班子的作用是關鍵。發(fā)揮模范作用,營造出風清氣正的氛圍。樹立廉潔的理念,充分發(fā)揮帶頭作用,在任何艱難困苦的條件下,班子成員始終保持樂觀、堅忍的心態(tài);按章辦事,平等待人,形成風清氣正的氛圍;與群眾同吃住,深入一線,摸爬滾打,塑造艱苦樸素的作風;與群眾常溝通,樹立和藹可敬的形象。受到群眾的響應和擁護,對凝聚人心起到關鍵性作用。
(六)堅持學習理念,緊跟房地產(chǎn)發(fā)展動脈。
我認為學習是一個人一生中永恒的主題,學習是一個廣泛的范疇,時事政治理論知識需要了解,專業(yè)的業(yè)務知識和市場經(jīng)濟理論也需要廣泛的獵取,當今社會是信息的時代,我通過借助書籍、網(wǎng)絡和與人交流、交談,結合自己的實際和工作要求,進一步開拓闊自己的視野,充實自身的知識內(nèi)涵,為更好的做好本職工作奠定基礎,提供保障。
總之,這半年來,我盡自己的努力做了一些應該做的工作,有些工作還尚不到位,即使取得了一些成績,這也是董事長的支持信任和大家齊心協(xié)力奮斗的結果。然而,我清醒的認識到自己還存在一些缺點和不足,主要表現(xiàn)在:一是施工現(xiàn)場管理存在差距,管理力度不夠;二是思想還不夠解放,工作執(zhí)行力度不夠到位;三是公司管理還有待于強化責任落實;四是統(tǒng)籌部署工作方面還不夠科學,今后還要在融資、銷售工作上狠下功夫。這些問題,都由自己在以后的工作中加以去克服解決。
最后,誠懇地請大家對我以后的工作,多提寶貴意見,對我的工作多加批評、指示。
總經(jīng)理年中述職報告5尊敬的各位領導、同仁:
大家好!
非常感謝公司領導對我的信任,任命我為燃氣公司經(jīng)理。在上級公司領導、同仁的幫助和關心下,我很快適應了新的工作崗位。
作為公司經(jīng)理,我認為必須做好以下工作:制訂好公司的經(jīng)營目標、經(jīng)營計劃,分解到各部門并組織實施;制訂并落實好公司的各項規(guī)章制度;合理設置本公司的組織機構;積極踐行集團經(jīng)營理念,創(chuàng)造良好的工作、生活環(huán)境,培養(yǎng)員工的歸屬感,提升企業(yè)的向心力、凝聚力、戰(zhàn)斗力;處理好各部門相互之間的事務矛盾和問題;審核好公司的各項經(jīng)營費用支出,努力提高公司的經(jīng)濟效益,在處理對外關系時,既要維護公司利益,又要樹立公司良好的社會形象
20____年4月份,我結束了兩個月實習經(jīng)理的歷練,被集團領導安排到指揮部負責____段高壓管線的施工開挖、指揮協(xié)調(diào)工作,期間創(chuàng)造了管線敷設速度的歷史記錄,得到了領導和同仁的一致認可。20____年6月底,再次被集團領導委派到燃氣公司擔任副經(jīng)理并主持公司的全面工作,帶領公司員工較好地完成了公司的各項工作任務,完成城區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中壓燃氣管網(wǎng)80余公里;市場開發(fā)工作也取得了一定突破,簽約居民用戶4000余戶,公服用戶實現(xiàn)了零的突破;在冬季氣源供應嚴重短缺的情況下想盡千方百計保證了日用氣量為15000余立方工業(yè)用戶的用氣需求;同時與所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)達成了安裝管道天然氣的合作意向,為公司的良性發(fā)展奠定了扎實的基礎。20____年2月2日,被區(qū)域公司正式任命為燃氣公司經(jīng)理。
以下是我個人的一點工作體會,愿與大家共同交流:
一、不斷更新思想觀念,及時調(diào)整工作思路,適應目標責任制考核體制下企業(yè)經(jīng)營管理的需要
1、樹立好“角色”意識,當好公司“舵手”。
作為公司的帶頭人,我始終嚴格按照集團領導的授權與經(jīng)營管理范圍,帶領員工隊伍圍繞集團下達的年度工作計劃指標,堅持以人為根本,以市場為導向,以規(guī)章為支撐,積極謀劃公司的管理策略與發(fā)展藍圖,建立健全公司規(guī)章制度,并想方設法地開動腦筋,銳意進取,拓展市場,完善服務,開展了一系列卓有成效的經(jīng)營管理工作,并較好地保持了與區(qū)域公司的溝通、匯報。
2、加強自身建設,貫徹“以德治企”的人本管理理念
企業(yè)管理者是企業(yè)的一面旗幟,起著領頭羊的指引作用。我本著以人為本的思想,從嚴要求自己,堅持以企業(yè)經(jīng)理人向出資人負責任的積極態(tài)度,矢志不渝加強自身素質(zhì)建設,用積極、健康的心態(tài)和飽滿的工作熱情來管好班子、帶好隊伍。對公司一切事務我堅持做到大事講原則,小事講風格,平常講人格,以此樹立公平、公正、平等的管理氛圍,讓一切有用之人為公司所用。
二、以人為本,身體力行,致力培育團結、和諧、高素質(zhì)的經(jīng)營管理工作團隊。
1、采取多種措施,營造良好的學習環(huán)境,著力提高員工素質(zhì)。
“人”是企業(yè)發(fā)展的第一要素,員工素質(zhì)的高低決定著企業(yè)管理和發(fā)展水平。按照集團創(chuàng)建學習型公司的要求,結合企業(yè)經(jīng)營管理需要,積極倡導建設學習型組織,采取多種學習培訓方式,使各崗位人員經(jīng)過培訓能夠勝任本職工作要求,營造良好的學習氛圍帶動員工愿學樂學好學的學習熱情,從而使企業(yè)整體文化水平與業(yè)務素質(zhì)得到全面快速的提升。
2、堅持“以德為之、以情動之、以行導之”的管理原則,不斷提升自身及班子的標竿作用。
在公司中,我積極尋求建立科學的人際工作關系和處事方法,要求管理層在對待員工時,要用“德”立身,用“情”溝通,用“行”示范,讓員工們時時處處看得見,摸得著,想得通,從而有效及時地化解工作出現(xiàn)的矛盾與隔閡,并積極培育團結、和諧的工作氛圍,增強企業(yè)的凝聚力,使員工團結一致地完成公司的計劃與任務。
三、嚴抓安全運營,認真落實安全措施,各項工作實現(xiàn)零事故。
1、健全了各項安全管理制度,明確了各部門及各崗位員工的安全目標及責任,公司與各部門、部門與各崗位分別簽訂了《安全目標責任書》,同時,為了保證車輛安全,公司還專門對兼職駕駛員進行了資格認定,并與認定合格的駕駛員簽訂了《機動車輛駕駛員安全責任書》。
2、利用工作例會、專門培訓等形式,強化了干部員工的安全意識,對新進員工及時開展安全教育,干部員工的安全意識明顯增強。
3、深入開展了各類安全活動。
在縣城重要路口懸掛了宣傳條幅,在車站、書店、廣場、商場、社區(qū)等地段組織人員進行安全知識宣傳普及。在元旦、中秋節(jié)、國慶節(jié)等重大節(jié)日期間適時組織安全大檢查。這些活動的開展,既增強了廣大用戶的安全用氣意識,也加深了廣大市民對管道天然氣的認識,同時大大提高了燃氣公司在當?shù)氐闹群陀绊懥Α?/p>
四、積極協(xié)調(diào)與政府各職能部門的關系
積極協(xié)調(diào)與當?shù)卣?、建設部門、技術監(jiān)督部門、工商稅務部門的關系,使公司處于一個良好的發(fā)展環(huán)境,為企業(yè)持續(xù)快速發(fā)展奠定了基礎。
五、工程建設、開發(fā)市場與證照辦理,多管齊下、同步進行
根據(jù)集團要求,并結合公司所在地經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀,公司按照以“工業(yè)園區(qū)、城區(qū)燃氣管網(wǎng)建設為中心,向縣城周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)敷設”的布局敷設燃氣管網(wǎng)。公司在積極進行城區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)燃氣管網(wǎng)建設的同時,狠抓了市場開發(fā)工作和公司各類證照的辦理工作。燃氣管網(wǎng)及場站建設是安全通氣運營的基礎和前提;發(fā)展燃氣用戶、實現(xiàn)經(jīng)濟效益和社會效益的雙豐收是公司追求的目標;辦理并健全公司的各類證照是實現(xiàn)公司合法經(jīng)營的依據(jù)和保障。三者是一個有機整體,不可偏廢,理應同步并舉。
六、自身不足與今后工作打算
盡管在公司領導和同仁的幫助下我很快適應了新崗位的工作,但是仍然存在著不足。因為一貫秉持快速高效的工作作風,在實際工作中往往忽略一些必要的程序,容易急躁冒進。針對這項不足,下一步要多向集團兄弟公司領導學習,以便能更好地提高自己的管理水平。接下來的工作,我首先要解放思想、實事求是,擺正自己的位置,根據(jù)工作中存在的不足,積極向領導、同仁學習,不斷改進工作方法,努力做好工作中的每一件事情,以促進公司健康長遠的發(fā)展。下一步的工作重點如下:
1、加快公司未完善證照的辦理,使公司合法經(jīng)營。
2、進一步理順企業(yè)外部關系,努力營造滿足企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需要的良好環(huán)境。
3、加強自身建設,進一步提高自身素質(zhì),以適應企業(yè)工作需要。
篇5
2004年已經(jīng)過去,在這不平凡的一年里,處領導班子帶領全處干部職工,以“三個代表”重要思想為指導,認真貫徹市委八屆五次會議和市房管工作會議精神,按照市局確定的“追求高水平,實現(xiàn)新跨越,開創(chuàng)房地產(chǎn)管理工作新局面”的工作總思路,緊緊圍繞市局“1266”總體安排,制定公用公房工作計劃。一年來,在局黨委、局行政的正確領導下,在市局各部門的大力支持下,在全處干部職工的共同努力下,通過強化目標責任制,加快節(jié)奏、提高效率、團結一致、克服困難、努力拼搏、扎實苦干,超額完成了全年各項指標任務,取得了經(jīng)濟效益和社會效益雙增長的突出成績。
今天在這里召開二四年工作總結表彰大會,就是要認真客觀的回顧一年來我們走過的歷程,總結經(jīng)驗、大力發(fā)揚先進集體、先進個人的事跡,學習貫徹好市委八屆七次會議和市房管工作會議精神,進一步鼓舞干勁,樹立新標準、追求高水平、實現(xiàn)新跨越,開創(chuàng)公用公房工作新局面。
下面,我首先回顧總結去年工作,再就今年工作進行部署。
一、2004年全處超額完成各項指標任務,經(jīng)濟增長和管理水平跨上新臺階。
(一)全年完成公用公房租金收入2049.16萬元,超計劃2.4個百分點;住宅租金收入超計劃2.54個百分點;協(xié)議租金收入超計劃24.54個百分點。
(二)面向公用公房使用單位,提供高效快捷服務,受到社會好評。
一年來,按照市委和局黨委的要求,高起點、高速度、高標準、嚴要求。打好服務牌,提高管修質(zhì)量,為政府管好房,為使用單位服好務,及時解決熱點難點問題,保證了房屋的安全使用。
為落實市局“雙迎雙送”活動,在“兩節(jié)”期間走訪和慰問使用單位,發(fā)放慰問信100余封,把黨和政府的關懷送到各使用單位。按照市局下達的《2004年房管系統(tǒng)窗口建設工作要點》精神,以《天津房地產(chǎn)管理服務指南》為標準,將“五一致”(辦件政策一致、程序規(guī)范一致、時限要求一致、取費標準一致、服務水平一致)落實到公用公房的實際工作中,統(tǒng)一印發(fā)涉及管理修繕14個內(nèi)容的宣傳冊,在全市公用公房系統(tǒng)使用。
繼續(xù)堅持每位管修人員每周走訪2-3個用戶制度,真心實意為用戶解決難題,辦實事。在接待和辦理業(yè)務中做到了熱情服務,禮貌待人。對重點工程和急件當日辦理完畢。今年共辦理各種房管手續(xù)224件、走訪用戶512次,接待來訪653人次。為增強服務意識,以“首問負責制”和“一站式”服務為標準開展自查自糾,改進工作中的不足。做到了不放松每一個環(huán)節(jié),不錯辦每一道手續(xù),不慢待每一位用戶,讓使用單位及群眾滿意在房管。去年向公檢法、文教衛(wèi)生等15個單位的社會監(jiān)督員問卷測評后顯示,滿意率98%,及時率100%,投訴率0。全年共收到錦旗11面,表揚信14封。
按照年初制定的修繕計劃,全年完成修繕建筑面積23.2萬平方米,其中完成土建工程47處,水暖工程28處,電氣工程16處,電梯工程10處,碎修、搶修工程102處。完成老化電線改造1.5萬平方米。根據(jù)市風貌辦的部署,對成都道等八條道路上的9處直管公房進行了外檐整修,改造圍墻11處。
根據(jù)市局安全生產(chǎn)要求,編制了《公用公房經(jīng)營管理處安全生產(chǎn)管理規(guī)定》。在修繕施工中,嚴格按照規(guī)定執(zhí)行,做到安全施工。實現(xiàn)了工程合格率100%,工傷事故率為0。
入冬前組織有關技術人員檢查了公安局巡警總隊、公安局九處收容所、交管局直屬隊等8臺燃煤鍋爐的司爐工資格、鍋爐安全運行記錄、鍋爐使用證及年檢報告等安全管理的落實情況,通過檢查,使各使用單位提高了鍋爐安全運行的意識,保證了各使用單位冬季供暖安全。
在做好正常維修工作的基礎上,重點抓好緊急工程的搶修。向使用單位公布節(jié)假日及雨季防汛工作搶修通訊網(wǎng)絡,落實了搶修人員、物資,做到24小時值班,保證通訊工具暢通,接到報修電話及時派人進行維修,保證了各使用單位房屋的安全使用。
(三)集中優(yōu)勢,高質(zhì)量完成天津工商職業(yè)技術學院和原維多利亞大樓整修兩項重點工程。
天津工商職業(yè)技術學院項目占地300余畝,規(guī)劃建筑面積8.7萬平方米,一期工程由6個單體建筑構成。按照市局2004年1月31日會議精神,公用處做為執(zhí)行甲方,承擔了工商職業(yè)技術學院的項目管理工作。市局的決策充分體現(xiàn)了對公用處的信任。處領導班子深感責任重大,任務艱巨,多次研究后,決定把該工程列為全處的重點工作。提出了全力以赴做好工程管理,爭創(chuàng)“雙優(yōu)三?!?,打造一個精品工程的目標。組建了由我任總指揮的項目組。2月8日到達現(xiàn)場開始工作,4月18日舉行了奠基典禮儀式,5月26日正式開工。先后完成了平整場地,辦理各種手續(xù),招投標,施工組織管理,建立各項制度,抓施工進度、質(zhì)量、安全等各環(huán)節(jié)工作。到去年底,完成了男、女宿舍和食堂的粗裝修,主教學樓、成教樓、體育館、游泳池的主體封頂。
要想發(fā)揮好項目組的作用,完成好任務,必須有一支能打善戰(zhàn)的隊伍。項目組5名黨員和積極分子勁往一處使,團結一致,頑強拼搏,充分發(fā)揮了黨小組的戰(zhàn)斗堡壘作用。這個工程最大的難點在于工期短、時間緊,市局要求今年5月竣工。因此,保進度成為完成工程建設的瓶頸。突破這個瓶頸,必須進行超常規(guī)的安排、組織、協(xié)調(diào)工程建設的各個環(huán)節(jié)。為此項目組實行輪流值班,項目經(jīng)理、工長24小時在崗,以周為單位分解進度,增加作業(yè)人員,延長作業(yè)時間,立體穿插作業(yè),按完成的施工部位撥款等一系列措施,保證進度。這些措施的有效實行收到很好的效果。當初認為不可能按計劃進度完成施工的建設隊伍,都信服了項目組的組織管理能力。
在全力保進度的過程中,項目組絲毫沒有放松對工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)的管理。到目前,項目各部位質(zhì)量驗收全部達到了合格標準。在狠抓安全生產(chǎn)過程中,始終貫徹“安全第一,預防未主”思想。明確提出了用制度抓安全、用檢查促安全的工作方法,采取了八項措施,使安全生產(chǎn)貫穿于工程施工的全過程、各環(huán)節(jié),達到了全年安全事故率為零的高水平。
經(jīng)過項目組和各施工隊的共同努力,項目已從主體施工階段轉入全面裝飾和配套建設階段。項目組有決心完成工程建設的最后沖刺,向市局交出一份滿意答卷。
原維多利亞大樓改造工程建筑面積2744平方米,經(jīng)過項目班子的努力,先后組織協(xié)調(diào)完成了房屋動遷和拆遷、地質(zhì)勘探,在樁基施工之前,完成了施工監(jiān)理的公開招標,設計單位完成部分施工圖設計。去年底已完成基礎施工任務。
(四)嚴格執(zhí)行政策,按期圓滿完成了全員推行聘用制工作。
市局召開事業(yè)單位推行人員聘用制改革工作會議后,立即行動,經(jīng)過歷時3個月的精心組織,周密安排,全面落實了市政府和市局關于人事改革的有關精神。去年7月22日,圓滿完成了推行人員聘用制改革各環(huán)節(jié)工作。
為實施好全員聘用制工作,成立了人事制度改革工作組織。全處干部職工認真學習了市政府和市局有關文件精神,統(tǒng)一了思想,提高了認識。提出了認真學習、廣泛宣傳、摸清底數(shù)、結合實際、方案可行、民主決策、依法辦事,確保改革在公開、公平、公正的環(huán)境下進行,處理好改革與穩(wěn)定的關系,以聘用制改革為契機,為推動長效發(fā)展打下堅實基礎的工作思路。在市局領導和有關部門的具體指導、幫助下,經(jīng)過對“實行全員聘用制實施辦法細則”等13個改革文件的5次修改、充實完善。獲得了全處職工大會的表決通過。
在組織人員聘用工作中,堅持嚴格按照規(guī)定的程序操作。全處職工均享有競聘3個批次崗位的機會。經(jīng)過全員競聘上崗、雙向選擇,45名參聘人員全都受聘上崗,并與處簽定了事業(yè)單位聘用合同。
(五)加強公用公房基礎管理,實現(xiàn)資產(chǎn)良性循環(huán)。
1、房產(chǎn)換證測量工作是今年的重點工作。根據(jù)市局要求,從去年5月21日開始進行全市市、區(qū)兩級未登記房產(chǎn)的換證測量,全力配合市測繪大隊進行測繪,完成了207處房產(chǎn)換證進件任務。
2、積極推動盤活房產(chǎn)。今年共盤活房產(chǎn)4處。
3、完成房校、職大3處房產(chǎn)的更名進件。根據(jù)市局的批示,將房校、職大等3處房產(chǎn)進行產(chǎn)權更名、領證并辦理了抵押貸款手續(xù),為天津工商職業(yè)技術學院建設順利進行提供了資金保證。
4、為實現(xiàn)規(guī)范化管理,去年將河北、南開、紅橋三個區(qū)的207處,建筑面積152.72萬平方米“保管自修”公用公房的房屋基本檔案和基礎資料輸入微機。
5、根據(jù)市風貌辦的要求,完成了我處掌管的96處、建筑面積39.73萬平方米風貌建筑普查,統(tǒng)一按區(qū)歸類錄入微機,按時上報給市風貌辦。
6、完成了與住宅集團幾處直屬房產(chǎn)的移交工作,將原掌管的一房建等九個企業(yè)的房產(chǎn)劃轉住宅集團。
(六)推動全市公用公房管修上水平,加強了對各區(qū)公房所的業(yè)務指導。
組織召開了市公用公房系統(tǒng)2004年工作會議,總結了2003年工作,研討了2004年工作,分解落實了公用公房今年的各項任務指標。要求各區(qū)在2004年繼續(xù)做好政務公開工作,加強窗口服務工作,做好市局“數(shù)字房管”工程的建設,強化房屋安全管理,杜絕塌房傷人事故的發(fā)生,并做好對各基層使用單位的服務工作,加大工作信息的報送,確保圓滿完成2004各項工作目標,使人民群眾滿意在房管。
為了加強對各區(qū)公用公房服務指導,提高各區(qū)公房服務水平,全年共召開各區(qū)公房所總結和座談培訓會2次,培訓各區(qū)房管人員100余人次。及時準確地按市局要求將各項法規(guī)政策貫徹到各區(qū)的日常工作中。對全市13個區(qū)公房所、站進行了工作檢查、并交流了工作經(jīng)驗。
(七)認真落實市局工作部署,完成了編制公用公房“十一五”專項規(guī)劃和科技周活動。
根據(jù)市局《關于編制天津市房地產(chǎn)管理和發(fā)展“十一五”規(guī)劃的安排意見》的要求,結合公用公房管理實際,提出了公用公房經(jīng)營管理處編制“十一五”專項規(guī)劃工作方案。在召開座談會和征求各方意見建議基礎上,總結了公用公房“十五”期間的規(guī)劃完成情況,匯總分析了公用公房工作取得的經(jīng)驗和存在的問題。編制并上報了“天津市公用公房管理“十一五”規(guī)劃”。
在去年第十八屆科技活動周中,公用處被評為局級科技周活動先進組織單位,受到了表彰。為把第十八屆科技周活動辦得有聲有色,處領導班子召開專題會議研究方案,成立了科技周活動領導小組,安排了活動專項經(jīng)費。整個活動把握了一條主線——科學文明健康。兩個氛圍——一是面向公用公房使用單位創(chuàng)造提倡科學安全使用房屋的氛圍;二是面向全處職工創(chuàng)造依靠科學、文明生活、摒棄陋習、關愛健康的氛圍。三個主題宣傳——一是科普展覽;二是科普網(wǎng)頁;三是科普演講。
活動期間了公用處開展第十八屆科技活動周專欄網(wǎng)頁。編輯了26篇科普文章。取得了良好時效。制作了10塊展牌,3塊宣傳布標,營造出了歡快、熱烈的科技周活動氛圍。采集了含概科技周活動全過程的影像資料。舉辦了處職工學科學、講文明、保健康交流演講會。
科技活動周期間,依據(jù)《天津房地產(chǎn)管理服務指南》印制了公用公房三個辦件手續(xù)的宣傳冊發(fā)給各區(qū),并召集各區(qū)公房所、站有關人員研討修繕工程新材料的使用和管、修軟件的使用情況。
在安全月活動中,制作并了公用公房經(jīng)營管理處開展第十四次“安全生產(chǎn)月”活動專頁。為大力宣傳大港項目組的工作事跡,編寫了天津工商職業(yè)技術學院情況簡報,分送到市局領導和各部門,同時在網(wǎng)頁中,收到良好效果。
(八)各經(jīng)濟實體在開拓經(jīng)營中取得新增長。
與西青房管局合作開發(fā)的柳溪苑小區(qū)項目進展順利,銷售形式良好。項目三期工程去年11月驗收,12月開始入住,四期工程于12月開工。完成了二期工程的道路綠化和中心廣場建設。在項目銷售中,采取了廣告宣傳,節(jié)日促銷等措施,使銷售率大幅度提高。全年計劃銷售274套,實際銷售497套,超額223套。到去年底,項目1-3期的1102套商品房已累計銷售1012套,銷售率達到了92%,目前可售商品房僅剩90套。銷售率的增長有力拉動了項目資金的回收速度,到去年底已回收資金1億元。
公房裝飾公司去年實行集體承包以來,改變過去將工程轉包的間接施工方式。調(diào)動全員積極性,對147處工程全部采取直接施工,全年完成產(chǎn)值604萬元,實現(xiàn)利潤19.2萬元。上繳處利潤10萬元,工程合格率100%,無傷亡事故發(fā)生。
現(xiàn)代房屋調(diào)換中心人事改革后,加強了內(nèi)部制度建設,規(guī)范業(yè)務操作程序,落實崗位責任制。對外堅持一手抓單位產(chǎn)房屋置換,一手抓房屋出租率,通過調(diào)整出租房屋價格,拉動經(jīng)濟增長,全年實現(xiàn)經(jīng)營收入119.9萬元,盈利8.6萬元。清理欠款工作也取得較大進展,目前除大久開發(fā)公司尚欠20萬未還外,歷史遺留的對外借款均已清理完畢。
為落實去年7月31日延龍局長在房管信息上,關于單位產(chǎn)置換工作的有關批示精神,會同市局房管處提出了“本市單位產(chǎn)房屋置換整合方案”,通過統(tǒng)一規(guī)范單位產(chǎn)房屋置換市場,在今年要形成全市性的單位產(chǎn)房屋置換連鎖服務網(wǎng)絡。
(九)發(fā)揮保障作用,為全處各項任務的圓滿完成保駕護航。
去年全處超額完成各項任務,歸根結底是人的作用得到了充分發(fā)揮,是各個部門為著同一個目標發(fā)揮著強有力的作用。在處黨政領導班子的堅強領導下,全處上下付出了艱苦努力,取得了優(yōu)異成績。這當中各個綜合管理部門也發(fā)揮了不可替代的作用。一年來干部學習、黨員教育、職工文體生活內(nèi)容更加豐富,使政治思想工作與完成各項工作任務的聯(lián)系更加緊密。工會組織的作用也得到了充分發(fā)揮。辦公室作為行政工作的綜合部門,業(yè)務內(nèi)容得到了進一步充實,處置業(yè)務能力得到了進一步提高,制度建設得到了進一步完善。財務管理實行集中化方式后,收到了良好效果,職能得到了更大發(fā)揮。機關辦公環(huán)境實行物業(yè)管理后,辦公秩序更加舒適,衛(wèi)生條件得到明顯改善。
同志們,經(jīng)過全處干部職工的共同努力,在過去的一年里我們?nèi)〉昧撕艽蟪煽儭_@固然有處領導班子的正確領導和帶頭真抓實干,但更離不開全處職工的齊心協(xié)力,頑強拼搏。在此我代表班子向大家表示衷心感謝!
二、2005年公用公房工作思路
2005年是完成“十五”規(guī)劃的最后一年,按照市房管工作會議提出的“6個提高,6個促進”的工作安排,全面規(guī)劃落實好公用公房工作。
(一)指導思想和總思路
以“三個代表”重要思想為指導,深入貫徹黨的十六屆四中全會精神,落實科學發(fā)展觀,圍繞市局的總體部署,緊緊把握以公用公房資產(chǎn)經(jīng)營為紐帶,進一步提升全市公用公房管修服務水平和加快發(fā)展我處優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)這兩條工作主線,整合人力、財力和有效市場資源,實現(xiàn)“一個統(tǒng)一、一個增長、三個亮點、三個突破”的“1133”總體工作目標
(二)“1133”總體工作目標
1、加強公用公房管理,理順市、區(qū)兩級公用公房產(chǎn)權管理體制,實行全市公用公房產(chǎn)權證統(tǒng)一管理。
清理公用公房資產(chǎn),上半年將全市2004年底前掌管的公用公房房產(chǎn)中205處、測量面積139萬平方米的未領產(chǎn)權證的房產(chǎn)全部完成房產(chǎn)領證工作。
分步實施市、區(qū)兩級公用公房產(chǎn)權證由市公用公房經(jīng)營管理處統(tǒng)一集中管理。在市局領導的支持幫助下,在各區(qū)房管局的緊密配合下,上半年將我處統(tǒng)一辦理登記的205處公用公房產(chǎn)權證納入統(tǒng)一集中管理。下半年出臺全市公用公房產(chǎn)權證統(tǒng)一集中管理辦法,年底完成市內(nèi)六區(qū)公用公房產(chǎn)權證歸集工作。
調(diào)查行政事業(yè)單位辦公用房情況,制定多元投資產(chǎn)權登記的管理辦法,并完成新建行政事業(yè)單位辦公用房的產(chǎn)權登記。
2、保持公用公房租金收入的穩(wěn)步增長。
做好市屬104.17萬平方米公用公房租金收繳工作,全年計劃完成非住宅租金收入2014.62萬元,住宅租金收入18.59萬元,協(xié)議租金收入160萬元。
3、打造天津工商職業(yè)技術學院、原維多利亞大樓改造和公用公房修繕3個亮點工程。
天津工商職業(yè)技術學院工程是市局的一項重點工程,我處將認真落實市局領導提出的“一條主線,兩個第一”的要求。狠抓工程進度,要把土建、裝修、配套各環(huán)節(jié)、各工序進行全面細化,以天為單位倒排工期,協(xié)調(diào)好各工序的施工節(jié)奏,實現(xiàn)最大程度的立體交叉作業(yè)。切實履行執(zhí)行甲方的職責,嚴格執(zhí)行各項規(guī)范要求,堅決把各項文明施工措施落到實處。做到嚴格管理、嚴格把關,確保工程事故率為零。通過各方齊抓共管進度、安全、質(zhì)量3個環(huán)節(jié),確保主教學樓、男生宿舍樓、女生宿舍樓、食堂、成教樓、體育館6個主體8.7萬平方米的建設工程今年5月底交付使用。爭創(chuàng)“文明工地”和“海河杯”的榮譽稱號。
原維多利亞大樓改造工程建筑面積2744平方米。是市人大下達給我局的一項政治任務,在市人大和市局的領導下,我處的項目管理人員全力做好設計、施工、監(jiān)理的協(xié)調(diào)和組織工作,及時辦理相關手續(xù),保證工程今年9月底交付使用。
繼續(xù)保證公用公房維修資金投入,全年計劃投入修繕費1342萬元,達到計劃租金收入的68%,維修房屋建筑面積達到23萬平方米。繼續(xù)投入資金50萬元更換老化電線。做好城市景觀建設工作,結合五大道地區(qū)風貌建筑整修工作的要求,完成好房屋整修工作。嚴格按照年度修繕計劃安排修繕工程,認真審核預結算,合理使用修繕費。確保各使用單位的房屋和設備的安全正常使用,無責任事故發(fā)生。
4、實現(xiàn)綜合開發(fā)、物業(yè)管理、單位產(chǎn)房屋置換3個新突破。
把天舒開發(fā)品牌做大做強。充分利用本市風貌建筑整修和開發(fā)的機遇,以我處掌管的風貌建筑為切入點,在市風貌建筑主管部門的領導下,借助公用公房綜合維修的資金優(yōu)勢,全年調(diào)整整修風貌建筑1-2處。繼續(xù)集體承包處400萬元工程,力爭外攬工程50萬元。工程質(zhì)量合格率100%,上交處利潤比上年提高50%,達到15萬元。今年著手準備裝飾資質(zhì)升級的有關材料,力爭用2年時間使資質(zhì)等級由現(xiàn)在的三級裝飾升級為二級。繼續(xù)做好西青柳溪苑項目開發(fā),年內(nèi)完成四期19000平方米商品房施工,力爭年底交付使用。年內(nèi)累計銷售一二三期商品房1102套。完成四期商品房銷售120套。
以公用公房物業(yè)為服務對象,下大力氣承攬物業(yè)項目。優(yōu)先從市屬機關公用公房新建項目中投標3—5個物業(yè)項目,提供物業(yè)管理服務。組建面向全市公用公房使用單位的“物業(yè)管理公司”。
通過完善單位產(chǎn)置換服務機制,把單位產(chǎn)房屋置換服務和房屋租賃業(yè)務推上新水平。單位產(chǎn)房屋是我市房地產(chǎn)市場的主要資源之一,單位產(chǎn)房屋置換在今后很長一段時間內(nèi)仍有很大市場潛力。公用處有多年負責全市住房調(diào)配和換房業(yè)務,進行業(yè)務協(xié)調(diào)指導,建立起來的與各局各單位的廣泛聯(lián)系,又有著深厚的群眾基礎。現(xiàn)代房屋調(diào)換中心成立五年來,積累了一定的單位產(chǎn)房屋置換工作經(jīng)驗。今年要從四個方面做好單位產(chǎn)房屋置換工作。一是鞏固加強現(xiàn)有連鎖單位作為我們的工作基礎,使之更加規(guī)范。加強對外宣傳,并為做大做強置換市場制定內(nèi)部建設制度和服務措施。二是組成委托性置換服務中心,形成聯(lián)合型有規(guī)模的組織。對在我局有經(jīng)營資質(zhì)的200多個單位進行業(yè)務規(guī)范。三是從我處直管和保管自修的100多個單位入手,鞏固擴大服務項目。四是逐步吸納無資質(zhì)的單位,特別是中、小型企事業(yè)單位加盟單位產(chǎn)房屋置換連鎖網(wǎng)。
(三)落實“1133”總體工作目標的措施
1、以“三個代表”重要思想統(tǒng)攬全處工作,把政治思想工作融入到全處兩條工作主線之中。認真貫徹市局房管工作、政治工作會議精神,發(fā)揮政治工作優(yōu)勢,切實抓好黨員干部的政治學習。加強領導班子和干部隊伍建設,不斷提高“兩個能力”。大力加強組織建設。認真抓好黨員先進性教育,充分調(diào)動廣大黨員的積極性、創(chuàng)造性,在重點工程、重點崗位上發(fā)揮黨員的模范帶頭作用。
2、認真貫徹落實行政許可法,全面履行公用公房辦事指南的各項承諾,繼續(xù)做好“一站式”服務。嚴格按照《天津房地產(chǎn)管理服務指南》公開辦事制度,嚴格管理,按規(guī)定的各項業(yè)務服務程序、規(guī)則和時限,真正為使用單位解決熱點、難點問題。接待使用單位做到熱情、嚴謹、有理、有據(jù),詳細解答各種辦事要件。增強服務意識,改進工作中的不足。做到不放松每一個環(huán)節(jié),不錯辦每一道手續(xù),不隨意減免和亂收費,不慢待每一位用戶。嚴格執(zhí)行窗口崗位規(guī)范化服務標準,繼續(xù)保持零投訴。
3、堅持走訪公用公房使用單位,每位管修人員每周走訪使用單位不少于2—3個,做到走訪記錄詳細。發(fā)揮公用公房社會監(jiān)督員作用,進一步密切我處同公用公房使用單位的關系。不斷改進服務工作。
4、嚴格執(zhí)行安全生產(chǎn)規(guī)范要求,做到安全施工。加大對施工的管理、檢查、監(jiān)督力度,嚴把工程質(zhì)量關,確保工程施工事故為0,工程合格率100%,維修及時率100%,滿意率98%。
5、將全年修繕計劃和修繕內(nèi)容錄入公用公房管修數(shù)據(jù)庫。完善管修數(shù)據(jù)庫系統(tǒng),實現(xiàn)相關信息的網(wǎng)上查詢。做好房屋查勘工作,保證房屋安全使用。對已查出的危房全部修復,達到房屋良好水平。
6、組織修繕人員進行專業(yè)知識、安全生產(chǎn)知識的培訓與考核。對各區(qū)公房所、站修繕工程進行安全生產(chǎn)、維修質(zhì)量的檢查。上半年推動各區(qū)成立公用公房搶險隊伍,達到遇有緊急情況能夠統(tǒng)一調(diào)動的標準。
7、加強對各區(qū)公房所、站管修業(yè)務指導,安排檢查、培訓及總結工作2—3次。對各使用單位進行房管政策法規(guī)培訓1—2次。根據(jù)市局下達的2005年公用公房管修任務,將工作任務分解,按時催報月報、年報,綜合上報市局有關處室,發(fā)現(xiàn)問題及時溝通。
8、加強管理,提高工作水平。加強合作和交流,進一步和各單位產(chǎn)單位加強連鎖,搞好置換業(yè)務的宣傳與學習交流,提高業(yè)務水平。深化內(nèi)部管理制度,進一步明確分工,優(yōu)化組合,加強檢查考核,充分調(diào)動職工的積極性,提高工作效益和工作水平。進一步加強自身隊伍建設,主動學習,采用多種途徑加強人員培訓,提高隊伍思想和業(yè)務素質(zhì),努力形成強有力的戰(zhàn)斗集體。
9、整合部門機構、加快人才的引進培養(yǎng),建立健全適應我處今后2-3年快速發(fā)展的人才引進、分配、獎勵機制。為適應我處以公用公房資產(chǎn)經(jīng)營與服務和發(fā)展我處優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)這兩條主線的需要,盡快建立起與之相適應的職能部門和相應機構。采取調(diào)整與新組建相結合的辦法,科學合理的完善職能部門及相應機構,配備具有較強政治素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)、技術素質(zhì)的人員擔當重任,使他們在發(fā)展事業(yè)中經(jīng)受鍛煉,增長才干。在挖掘現(xiàn)有人才的同時,根據(jù)具體項目和業(yè)務工作需要,從社會上招聘各類急需人才,通過建立健全人才引進、分配、獎勵機制,創(chuàng)造一個公平競爭平臺。推動全處整體人員水平提高。
10、強化資金、信息、后勤保障服務,進一步提高職工生活水平,為全處兩條工作主線的加快發(fā)展提供有力支持。為合理有效地使用資金,對處重大經(jīng)濟事項進行可行性研究,為領導決策提供可行方案。加強財務管理和服務,為項目的實施提供資金支持。對各單位和各個項目的資金使用情況進行成本效益分析。加強審計工作建設,監(jiān)督財務核算及經(jīng)濟運行狀況。堅持對每個獨立核算單位、項目進行財務核算的事中審計。加強經(jīng)濟合同管理,嚴格執(zhí)行合同審核、審批、備案、歸檔、統(tǒng)計制度,切實維護全處經(jīng)濟活動的合法權益。加強對兩條工作主線工作實施情況的宣傳報道,及時總結推廣成功經(jīng)驗和創(chuàng)新的工作方法??焖?、準確的做好各類信息的傳送。創(chuàng)造良好的工作環(huán)境、工作秩序。始終把提高職工生活水平放在落實以人為本的高度來認真對待,有計劃地提高職工收入。今年處機關職工收入比去年增長15%,各直屬單位在提高經(jīng)濟效益的基礎上,進一步增加職工收入。上半年完成職工住房貨幣分配工作。
篇6
關鍵詞:建設項目 跟蹤審計 創(chuàng)新研究
The practice of the construction project whole process tracking audit and innovation research
The practice case study of electric power construction project
Shichun Yang(1) Fengming Ma(2) Xiangjun Li(3) Pansha(3) Wenjun Gu(3)
(1.guangdong chenganxin Construction cost consultation Co., Ltd, chief engineer;2 Shenzhen energy group joint-stock co., LTD Guangdong;3.Peking certified publc accoun tants,Guangdong Shenzhen 518000)
Abstract: Based on a case of large state-owned enterprises many electric power construction project practice to explore, analysis, research, Combining with the characteristics of electric power construction and practices, According to the state, industry, infrastructure construction of laws and regulations and standards, Flexible use of domestic professional in the field of advanced experience in auditing, The whole process of tracking audit the concept and content of a new connotation, Make the whole process of tracking audit mode, method, technology, management and evaluation has the new breakthrough, innovative and forward-looking, To track audit risk warning and control the effective exploration, In the popularization and application in related industries has achieved remarkable economic benefits and social benefits.
Key words: Construction project tracking audit mode methods management innovation research
一、引言
投資建設過程的實質(zhì)是將資金轉換成可以獲取回報的固定資產(chǎn)的過程,投資建設是一個連續(xù)的動態(tài)管理過程。在國內(nèi),政府投資項目、國有企業(yè)投資或控股項目及公益性投資項目都要經(jīng)過政府審計。但政府審計與企業(yè)內(nèi)部審計的人力與財力資源有限,目前,主要還是借助社會審計力量實施工程審計。
按基本建設程序,建設過程可分為“決策(立項)階段”、“設計階段”、“交易(招標投標)階段”、“施工階段”、“竣工階段”、及“項目后評估”等六個階段。這六個階段各有管理環(huán)節(jié)和管理內(nèi)容,它們又互為因果,環(huán)環(huán)相扣,有機連接。每一個階段的管理質(zhì)量對其它階段都有重要影響。其中技術服務、采購、施工的招標與合同履行管理及隱蔽工程驗收、設計變更、現(xiàn)場簽證、違約索賠、造價結算、財務收支及竣工結算、決算等過程是項目實施過程中必須加強監(jiān)管與把關的重要管理環(huán)節(jié)。
在投資建設過程中,項目建設的主體是業(yè)主、承包商和中間機構。其中業(yè)主與承包商的利益是對立的。承包商具有長期的工程建設經(jīng)驗積累,掌握著相對足夠的信息;而業(yè)主方往往缺乏有關工程建設的經(jīng)驗及相關價款結算方面的知識,無法與承包商同處平等的位置。而社會中介機構借助專業(yè)知識可以對工程項目的造價、質(zhì)量、進度進行全面系統(tǒng)的策劃與管理,使承包商按業(yè)主的意圖實現(xiàn)投資項目效益最大化。在這種市場需求下,全過程跟蹤審計服務就應運而生。
某國營能源集團根據(jù)國家有關企業(yè)內(nèi)審要求,為公平、公正、公開、有效地管控基建投資項目,強化項目管控,加強審計監(jiān)督,延伸審計監(jiān)督范圍,通過引進社會審計中介力量實施了眾多建設項目的全過程跟蹤審計。經(jīng)過9年多的實踐案例的探索、分析和研究,集團取得了一系列實務經(jīng)驗與顯著的經(jīng)濟效益與社會效益,并針對實際工作中出現(xiàn)的問題以及過程審計領域普遍存在的難點和疑點問題進行深度研究,靈活運用國內(nèi)專業(yè)領域內(nèi)的先進審計經(jīng)驗,對全過程跟蹤審計的理念與內(nèi)容賦予新的內(nèi)涵,使全過程跟蹤審計的模式、方法、技術、管理、評價及審計風險預警與控制有了新的突破、創(chuàng)新,具有較大的推廣應用價值。
二、電力建設項目特點
由于電廠主機設備為非標設備,設備價格很高,占總投資的60%左右,而且制造周期較長。集團通常在項目通過可行性研究、得到立項批文后就要預訂主機設備,這樣,在工程開工前就要有大量資金投入。工程設計與設備制造基本同步進行。
根據(jù)電力建設慣例,為提高投資效益,在初步設計通過論證與批準后就按初步設計概算進行施工招標。設計單位在初步設計基礎上分批出具施工圖,在特定施工階段具有一定的邊設計邊施工邊生產(chǎn)的特殊性。它不僅具有政策涉及面廣、投資數(shù)額大、建設周期和投資回收期長、項目管理復雜、舞弊行為高發(fā)等特點,并具有一定的不確定性及設計變更、現(xiàn)場簽證、工程索賠等變動因素,現(xiàn)場協(xié)調(diào)管理難度較大,因此,投資建設項目實施全過程跟蹤審計顯得尤為重要。
三、全過程跟蹤審計的理念與內(nèi)容
(一)全過程跟蹤審計的理念
全過程跟蹤審計的理念是將傳統(tǒng)的結果審計轉變?yōu)槿^程審計;將傳統(tǒng)的財務審計擴大到全方位工程審計;將傳統(tǒng)的審計監(jiān)督延伸到審計服務。其核心內(nèi)容是對投資建設項目可行性研究、決策、設計、招投標、施工、竣工驗收及結算、決算與投產(chǎn)等全過程的經(jīng)濟活動和財務收支的真實性、合法性和有效性進行連續(xù)、全面、系統(tǒng)的審計、監(jiān)督、服務和評價等工作;并有效地如實反映和控制建設管理程序及資金、質(zhì)量、安全、進度與工程造價,維護業(yè)主及相關單位的合法權益。協(xié)助建設單位在建設過程中理順主次矛盾,規(guī)范管理,加強內(nèi)控,促進廉政建設,規(guī)避風險,維護建設項目的正常運轉,盡可能地提高項目投資綜合效益,為企業(yè)的安全穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展保駕護航。
(二)全過程跟蹤審計內(nèi)容
1.立項(決策)階段審計
通過項目建議書、可研報告及專家論證會審、政府批文等相關立項資料,負責人可以明了審計建設項目立項依據(jù)、立項程序與報批手續(xù)是否真實、齊全與合法合規(guī)。
對投資估算的審核,負責人應考慮周全、充分,充分估計到項目建設的全部投入及建成后的收益與風險,并提出應對的防范措施,同時防止過分高估,盡可能做到全面、準確、合理,準確地計算出包含土地成本、前期規(guī)費、工程造價、設備購置、資金成本及管理費用、技術服務(含建設單位管理費、設計費、監(jiān)理費等)等可能發(fā)生的工程建設的全部費用。另外,負責人還要做好項目經(jīng)濟評價及該項目的資金規(guī)模、估算投入、產(chǎn)出、經(jīng)濟效益、社會環(huán)境效益分析,為正確的投資決策服務。
2.設計階段審計
負責人要積極了解項目的設計動態(tài),關注設計方案的經(jīng)濟合理性,重點加強對設計概算及施工圖預算的審計監(jiān)督,從源頭上控制工程造價。
負責人還要了解項目設計的階段性情況,即審計初步設計是否經(jīng)過專家論證與審查機關批準,有無突破可研報告;是否符合有關設計標準與規(guī)范;施工圖設計有否突破初步設計;設計圖紙文件是否達到相應的設計深度。設計概算經(jīng)批準后就確定了建設項目從籌建到交付使用所需的全部費用,應審核主要技術經(jīng)濟指標與可研報告的一致性。
3.招投標(交易)階段審計
審計招標文件須具有合法性、全面性、有效性,文件須符合招投標法與《工程量清單計價規(guī)范》的規(guī)定;審計招投標過程與結果須真實、合法、合規(guī)。
重點審查合同實質(zhì)性條款須與招標文件一致,中標單位投標承諾須得以體現(xiàn);審查對工程款的結算方式、支付方式以及工程質(zhì)量、工程安全、工程進度等條款的約定應明確無疑;同時經(jīng)濟合同條款應明確服從全過程跟蹤審計的內(nèi)容,負責人應參與合同商務談判,完善合同條款,減少潛在風險;并出具建設項目招投標階段的審計報告。
4.施工實施階段審計
現(xiàn)場審計人員參加工程例會、大型材料設備的招投標會議及涉及造價的隱蔽工程驗收與設計變更、現(xiàn)場簽證等工程變更核準、驗收、結算等會議;參加專項設計方案及重大設計變更的專題論證;參加重要施工階段性驗收及重要材料設備進場驗收,參加了解重要試驗項目驗收與單機試車、聯(lián)動試車、整體啟動及試生產(chǎn)情況與竣工驗收。
審計人員還要審查開工條件、施工環(huán)境及分包情況,審查中間支付、資金收支及工程質(zhì)量、安全、進度等管理環(huán)節(jié)的控制與監(jiān)理的合同執(zhí)行情況,審查設計變更、現(xiàn)場簽證、材料設備采購、工程索賠等審批程序及計量計價的真實性、合法性、準確性;在施工過程中完成工程變動造價的審核校對工作,為竣工結算打好基礎,并審查竣工驗收手續(xù)與驗收資料,出具施工實施階段審計報告。
5.竣工階段審計
竣工結算審計:工程量清單項目的施工內(nèi)容應與計量計價規(guī)則一致,計量計價規(guī)則應符合招投標文件與施工合同約定。結算工程量與組價應無錯算、漏算與重復。工程量審核的圖紙部分由造價師計算審核;現(xiàn)場簽證部分由施工監(jiān)理審核,造價師復審。對構成結算的造價項目的審核率應為100%。
竣工決算審計:竣工決算應符合《基本建設財務管理規(guī)定》與有關法規(guī), 審計人員對建設項目從籌建到交付使用為止的全部建設費用及移交的資產(chǎn)進行清理與結賬,做到賬賬相符、賬物相符,建設總費用不能超過概算確定的范圍與總額。審計人員對所形成的新增資產(chǎn)的價值進行正確核定,避免決算漏項、重復與計算錯誤,并通過與概算比較,對投資效果做出評價。
固定資產(chǎn)結轉:根據(jù)生產(chǎn)與經(jīng)營管理的需要,審計人員對移交的固定資產(chǎn)進行盤點、界定、命名、分類與編碼,并核定資產(chǎn)的規(guī)格型號(或結構)、數(shù)量、部位、所屬管理部門以及原值、折舊年限、折舊率、累計折舊與殘值等財務基本數(shù)據(jù),建立固定資產(chǎn)臺賬。
6.項目后評估
在全面總結項目建設全過程及效果A基礎上,審計人員將之與可研報告預測指標的比較,結合投產(chǎn)初期的收支情況,預測整個項目生命周期的財務效益,通過項目決策、項目管理、建設實施、生產(chǎn)運行與持續(xù)發(fā)展,及對經(jīng)濟、社會、環(huán)境等方面的效益與影響進行公正、客觀、科學的全面評價,對項目今后A生產(chǎn)經(jīng)營效益提出建議,為項目持續(xù)發(fā)展及提升后續(xù)項目投資決策與管理水平提供科學的依據(jù)與借鑒。
四、全過程跟蹤審計模式
(一)全過程跟蹤審計模型
跟蹤審計的主管部門是集團公司審計管理部,負責跟蹤審計的指導、監(jiān)管與總協(xié)調(diào),并確定跟蹤審計內(nèi)容與目標;跟蹤審計的主體是社會中介審計機構,由集團審計部通過招投標擇優(yōu)選用,負責跟蹤審計實施;審計對象是集團公司下屬的建設項目公司及建設項目的參建單位,包括勘察、設計、檢測、評價、咨詢等技術服務單位、材料設備供應單位、監(jiān)理單位、施工承包單位等。項目公司負責提供跟蹤審計條件,并負責審計單位與被審參建單位間的協(xié)調(diào)管理。全過程跟蹤審計模型如圖1所示。
(二)全過程跟蹤審計方式
建設項目全過程跟蹤審計是現(xiàn)代審計的一種新方式。根據(jù)投資項目建設的階段性與連續(xù)性,全過程跟蹤審計服務包括階段跟蹤審計、環(huán)節(jié)跟蹤審計、批量跟蹤審計及與工程建設同步的跟蹤審計。其中將項目建設過程劃分為若干階段進行的跟蹤審計,為定期審計;將建設項目確定若干重點環(huán)節(jié)進行的跟蹤審計,為定點審計。
本案例是靈活采用定期審計與定點審計有機結合的跟蹤審計方式,隨項目建設過程實行同步跟蹤審計。
五、全過程跟蹤審計方法、技術與管理創(chuàng)新
(一)全過程跟蹤審計方法創(chuàng)新[1]
1.在不影響建設單位正常決策與項目正常運轉的前提下,審計人員要正確確定審計介入點、跟蹤路徑及審計環(huán)節(jié)與重點,執(zhí)行“預防為主,適度介入,適時審計、及時處理”的審計工作指導原則。
2.審計監(jiān)督與審計服務應有機結合;事前參與、事中處理、事后評價(包括對項目的評審和對中介機構的評價)也要有機結合。
3.財務審計與工程審計要有機結合,相關責任人要建立工程師、造價師、會計師等專業(yè)審計人員配合審計的新方式。
4.審計人員還要靈活運用階段審計與分部分項審計相結合、全面審查和重點抽查相結合、資料審計與現(xiàn)場審計相結合、定期定點審計與跟蹤審計相結合的方法。
5.審計人員還要利用信息網(wǎng)絡技術,建立跟蹤審計信息管理系統(tǒng),與業(yè)主共享資源,保持定期及經(jīng)常性的溝通渠道,及時交換各種信息文件,處理各種應急文件,提高審計工作效率與工作質(zhì)量,并按要求隨時向甲方通報審計工作情況,對審計發(fā)現(xiàn)的問題及時提出審計意見或建議,使之及時整改。
(二)建立信息化管理平臺,實現(xiàn)審計技術現(xiàn)代化
由于過程審計具有審計面廣、審計點多、流程長、信息分散、數(shù)據(jù)量大等特點,運用現(xiàn)代信息化計算機網(wǎng)絡技術是跟蹤審計技術現(xiàn)代化的必然趨勢。審計人員以跟蹤審計經(jīng)驗為基礎,結合審計項目實際,開發(fā)審計業(yè)務軟件,實現(xiàn)審計立項、管理、制度建設及信息共享、審計復核程序化等功能,并在此基礎上進一步研制審計軟件的二次開發(fā),建立審計數(shù)據(jù)庫和跟蹤審計遠程審計信息平臺。審計人員對分散的審計信息與數(shù)據(jù),實行統(tǒng)一管理和使用,并通過遠程審計信息平臺,加強審計主體、被審對象以及其他有關方面的溝通、聯(lián)系、協(xié)調(diào),相關人員能夠進行遠程討論,共同確定審計方案、審計計劃、審計重點,實現(xiàn)遠程作業(yè)、在線復核,對發(fā)現(xiàn)的問題及時處理,跟蹤反饋,跟蹤整改,達到對建設項目進行實時同步審計的效果。審計人員通過實時查詢現(xiàn)場信息、工作進度、工作質(zhì)量與審計成果等情況,予以指導、監(jiān)管與協(xié)調(diào)。從而進一步實現(xiàn)跟蹤審計規(guī)范化,程序化、信息化。全過程跟蹤審計信息化管理平臺模型如圖2所示。
(三)全過程跟蹤審計管理創(chuàng)新[2]
1.全過程跟蹤審計制度創(chuàng)新
某能源集團根據(jù)電力建設特點及實際需要,在廣東省首家通過招投標方式引進社會審計機構推行全過程跟蹤審計,并在內(nèi)外調(diào)研考察的基礎上首先考慮從制度建設入手,用制度指導實際工作的科學開展,循序漸進推動實質(zhì)性工作的開展。在實踐中,集團不斷探索、分析、總結,先后出臺了《建設工程全過程跟蹤審計辦法》、《外部審計機構管理辦
法》及有關全過程跟蹤審計工作檢查、工作例會、
考核評價等一系列管理制度,強化了對中介機構履職情況的監(jiān)督和管理,加強了對完工項目的總結評價,逐步實現(xiàn)了建設工程全過程跟蹤審計管理的常態(tài)化和規(guī)范化,并取得了豐碩的審計成果和成功的經(jīng)驗。目前全過程跟蹤審計的適用范圍已推廣到集團及所屬全資控股企業(yè),概算造價人民幣3000萬元(含)以上且工期半年以上的全部基建工程。同時,正在著手完善項目后評價制度,進一步全方位建立健全全過程跟蹤審計相關制度保障體系。
2.循序漸進推動實質(zhì)性工作
(1)做好動員工作,獲得高層支持
高層領導的重視和支持歷來就是各項工作得以順利開展的前提條件。按照領導的指示方向,負責人應使各項工作有的放矢,以達成最終目標。集團過程審計工作的順利開展也正是因為得到了省內(nèi)審協(xié)會、市國資委、市審計局、市內(nèi)審協(xié)會及集團領導的關心支持和指導幫助。
(2)分析項目情況,找準切入時機
跟蹤審計應根據(jù)項目的特點和業(yè)主對風險的承受度,全盤考慮審計內(nèi)容與中介機構的審計成本及綜合經(jīng)濟效益,選擇較為合適的審計介入時機。
①項目立項階段介入,從項目建議書投資估算開始審計,可及時發(fā)現(xiàn)項目前期工作中存在的問題以及存在的風險,便于項目實施過程中及時調(diào)整,使跟蹤審計更完整。但常常由于項目尚未核準,存在較多不確定因素,具有較大的過程審計風險。
②招投標階段介入,審計在此時介入可以為“公開、公正、公平、誠信、擇優(yōu)”地完成招投標工作保駕護航,減低招標風險,為合同條款完善、合同條款履行及后續(xù)審計工作的展開打下堅實的基礎。
③工程正式開工時介入,審計與施工過程的同步,就有足夠時間依據(jù)有關資料完成項目立項、設計、招投標階段的審計工作。
④主體工程開始建設時介入,審計此時介入,可很快切入到主體的土建工程與安裝工程審計中。這是項目資金開始投入最多的階段,也是專業(yè)性最強的階段,這要求跟蹤審計人員專業(yè)知識過硬,配備齊全,這樣可以確保跟蹤審計的效率和效益。
(3)理清工作思路,明確節(jié)點任務
①審計工作準備:領導動員,項目摸底,相關人員確定審計方案及審計跟蹤重點與工作計劃;建立與概算對應的在建工程會計科目及固定資產(chǎn)預轉固目錄,為決算與轉固建立完整的財務基礎。
②現(xiàn)場跟蹤審計:審計人員常駐現(xiàn)場,作好審計記錄,建立與建設單位定期或不定期的溝通機制;過程審計側重于建設程序與管理環(huán)節(jié)及涉及造價的隱蔽驗收、設計變更、現(xiàn)場簽證、造價結算的真實性、合法性與正確性的審計;對主要(重大)工程項目與主機設備采購,結算審計覆蓋率為100%;對變更項目結算審計覆蓋率為100%;對量大、簡單、零星的材料設備采購項目審計覆蓋率大于40%;對一般技術服務類項目審計覆蓋率大于50%。
③出具成果報告:審計報告結論要科學、客觀、公正,要有充分的依據(jù)與支持資料,并應事前征求業(yè)主意見。報告通常包括專項審計報告、階段審計報告、結算與決算審計報告及綜合效益評價報告,項目效益、存在的問題與建議應體現(xiàn)在審計報告中。
(4)履行工作職責,加強過程管理
一是集團公司審計管理部是全過程跟蹤審計的業(yè)務主管部門,為規(guī)范過程審計工作,其負責制度的制定與宣貫,并根據(jù)執(zhí)行情況及時修訂、完善。開展下屬企業(yè)項目跟蹤審計時,審計管理部應適時對制度進行宣貫、監(jiān)管、協(xié)調(diào)、考核、評價。
二是要求審計中介在開展過程審計的過程中,定期向審計管理部報送《過程審計簡報》、《過程審計調(diào)查表》等資料,領導可以此了解工程項目建設情況、過程審計開展情況,進而及時掌握建設項目中的問題。
三是定期(每季)召開過程審計例會,在會上各中介就過程審計項目進展、發(fā)現(xiàn)的問題和遇到的困難及下一步工作打算等進行介紹匯報,各自發(fā)表對過程審計工作的意見和建議。審計管理部通過了解過程審計進展,對中介提出進一步的要求。
四是過程審計項目質(zhì)量評價:審計管理部根據(jù)集團《外部審計機構管理》,加強對中介機構的監(jiān)管和考評規(guī)定。2012年起,審計管理部對中介的過程審計工作進行評價,截至目前,已對三個大型電力建設項目的全過程跟蹤審計進行了總結考評,評價結論均為優(yōu)秀。
五是項目后評價:按照國資委《市屬國有企業(yè)投資項目后評價工作指引》的有關要求,審計管理部圍繞項目概況、實施過程評價、實施效果評價、其它內(nèi)容評價、存在的主要問題及結論建議等七個方面,對基建、技改等8個項目開展了后評價工作并出具了后評價報告,涉及投資金額232.7億元。
3.投資項目后評價的創(chuàng)新嘗試
投資項目后評價是加強企業(yè)投資行為監(jiān)督管理的手段之一,在促進企業(yè)投資決策科學化、規(guī)范化,提高投資效益方面正發(fā)揮越來越大的作用。集團審計管理部一直將項目后評價視作過程審計的重要內(nèi)容,并主動進行嘗試。在市國資委《國有企業(yè)投資項目后評價工作指引(試行)》文件下發(fā)前就編制了兩個大型電力項目的后評價報告,報告完全符合市國資委文件的要求。隨著市國資委文件的要求,集團組織開展了對2014年度投資項目的后評價工作,通過全過程跟蹤審計中介例會、赴企業(yè)實地調(diào)研的方式,就《后評價報告》涉及內(nèi)容、格式、項目范圍等進行協(xié)調(diào)、指導,督促企業(yè)及審計中介完成了《后評價報告》22個,其中由跟蹤審計中介完成7個(6個基建項目和1個技改項目)。審計管理部對報告進行了整理匯總,編寫了匯總報告,并按要求上報國資委。
在全過程跟蹤審計的基礎上,對基建項目開展綜合后評價,審計管理部充分利用過程審計的結果,通過全過程跟蹤參與,對工程建設了解更加清晰真實,數(shù)據(jù)取得更加全面準確,這有利于提高后評價的準確性和效率性,對后續(xù)項目起到強化科學投資決策的作用。
4.探索過程審計微創(chuàng)新,推行“四函制度”
為充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能,落實對全過程審計工作的知情權、監(jiān)督權和建議權,審計管理部結合集團過程審計工作實際,在過程審計日常工作中開始實施“微創(chuàng)新”,實行“咨詢函、取證函、建議函、整改函”工作專用函制度。各函定義如下:
(1)咨詢函:在日常過程審計工作中,對于存在的一些需要解釋和澄清的事項,審計管理部將以咨詢函的方式向相關單位提出,要求在規(guī)定時間內(nèi)以書面方式答復咨詢。
(2)取證函:針對過程審計存在的問題和困惑,審計管理部需進行適當?shù)娜∽C調(diào)查,以書面形式告知相關事項,要求有關單位積極配合收集資料、完成取證相關工作。
(3)建議函:通過調(diào)查研究,針對過程審計中存在的一些問題和面臨的困難,以及需要請求集團予以支持幫助解決的有關事宜,審計管理部以建議函的方式提出建設性的意見或建議。
(4)整改函:針對過程審計提出的各項建議,審計管理部以書面形式要求有關單位進行認真落實整改,并積極跟進整改情況。
實行過程審計工作專用函制度是對過程審計方式方法的創(chuàng)新,這體現(xiàn)了監(jiān)督與服務并重的原則。目前已在過程審計項目中應用,并取得了良好效果。
六、全過程跟蹤審計評價創(chuàng)新
(一)全過程跟蹤審計項目質(zhì)量評價創(chuàng)新
集團審計管理部充分發(fā)揮了內(nèi)審管理機構的組織協(xié)調(diào)作用,對全過程跟蹤審計工作進行監(jiān)管與協(xié)調(diào),對每個項目予以事前和事中的關注,及時解決存在的問題和困難,同時也高度重視審計質(zhì)量評價。這包括了對已完工項目的總結評價和對實施過程審計中介機構的評審。通過召開評審會的形式,審計管理部組織集團相關部門、業(yè)主方以及各中介機構共同參與,按照評價標準與要求,以相互交叉評分方式,對完工的過程審計項目進行全面總結打分,由審計管理部匯總確定評價結論后,向項目實施中介下發(fā)《關于全過程跟蹤審計工作質(zhì)量評價結果的函》。這是對中介機構的審計服務工作的質(zhì)量和成績予以肯定與鞭策;也是對建設項目管理工作的全面總結和梳理,汲取教訓,總結經(jīng)驗,以更好地指導和推進今后的工作。
(二)全過程跟蹤審計績效評價創(chuàng)新
實施全過程跟蹤審計效果是顯而易見的,但也必然會增加成本,因此,很難以經(jīng)濟價值來衡量其業(yè)績效率。目前,依據(jù)跟蹤審計所產(chǎn)生的顯性業(yè)績與隱性業(yè)績進行定量定性綜合評價比較科學可行。
顯性跟蹤審計業(yè)績X = X1+ X2;X1為直接經(jīng)濟效益,如造價審計核減額;X2為間接經(jīng)濟效益,即因跟蹤審計“免疫系統(tǒng)”作用贏得的其他投資節(jié)余額。
全過程跟蹤審計成本C = C1+ C2;C1為投入資源成本;C2為投入時間成本;顯性跟蹤審計業(yè)績效率R1。
隱性跟蹤審計業(yè)績效率R2;Y為隱性跟蹤審計業(yè)績。
全過程跟蹤審計業(yè)績Q = X + Y;全過程跟蹤審計業(yè)績效率R。
其中投入的時間成本C2是動態(tài)的,且隨工期正比例增長。顯性業(yè)績效率在前期較低,基本為零,進入施工階段開始升高,進入結算階段時為最高;隱性業(yè)績效率在前期就凸顯升高,進入結算階段時最低,基本為零。
以本案例跟蹤審計業(yè)績?yōu)槔?,由跟蹤審計核減的竣工結算造價約1500萬元;因跟蹤審計“免疫系統(tǒng)”作用較批準概算節(jié)約50800萬元,如將其中的5%作為跟蹤審計的間接效益,則該項目跟蹤審計的顯性業(yè)績?yōu)?500+2540=4040萬元。
參照建設部“工程造價咨詢收費標準”,對于總造價5億元以上的工程,竣工結算審核(相當于結算審計)的收費標準(相當于社會平均成本)為審計造價額的2.0‰,工程實施階段造價控制(相當于跟蹤審計)的收費標準為審計造價額的5.0‰,兩者之差就是實行全過程跟蹤審計增加的成本。按招投標慣例,中標價在收費標準的80%左右。該項目建筑安裝工程總造價為150000萬元左右,實行跟蹤審計增加的成本約150000×3.0‰×80%=360萬元,跟蹤審計業(yè)績效率R=4040÷360=1122%,顯性業(yè)績效率突出。
該項目隱性跟蹤審計業(yè)績表現(xiàn)在跟蹤審計所發(fā)揮的作用,如促進管理規(guī)范化,促進工程質(zhì)量控制,促進建設進度控制,促進廉政建設,促進公平性的社會影響等,其隱性業(yè)績也很突出。
七、全過程跟蹤審計的實踐成效
全過程審計的深入開展和不斷推進不僅有利于項目建設單位的廉政建設、過程控制及固定資產(chǎn)的結轉和管理,更為集團節(jié)約投資、規(guī)范工程管理及防范工程風險提供有力保障。截至2014年底,深能集團已開展過程審計的項目投資金額為232.7億元,擬開展過程審計的項目投資金額為40.16億元。全過程審計累計核減工程造價5000多萬元,出具審計成果100余項;完成七個項目后評價工作。
(一)某燃氣電廠工程全過程跟蹤審計效果
南方某燃氣電廠裝設3×39萬千瓦9F燃氣蒸汽聯(lián)合循環(huán)發(fā)電機組,是省“十五”重大建設項目,是國內(nèi)首批引進具有國際先進水平的日本技術、國內(nèi)東方電氣集團制造組裝的最新最大級別燃氣蒸汽聯(lián)合循環(huán)發(fā)電機組,所采用的工藝與技術先進,在國內(nèi)尚無同類電廠建設經(jīng)驗可以借鑒。特別是根據(jù)電力項目的建設慣例,在按初步設計招標施工的情況下,建設單位在過程審計的協(xié)助下,能按基本建設程序的要求和國家有關建設工程的標準進行建設管理、組織實施,平穩(wěn)地掌控了該項目的投資全過程,其實際總投資比經(jīng)批準概算總投資節(jié)約5.44億元人民幣,節(jié)約率為13.69%,其工程質(zhì)量全面達到設計要求、生產(chǎn)功能要求及有關工程建設的國家標準與交通建設、電力建設行業(yè)標準,并按計劃通過168小時試運行投入商業(yè)運營。至2007年底辦理竣工驗收時,三臺機組已累計發(fā)電量達31.85億千瓦時,這對緩解深圳市電力供求矛盾發(fā)揮了重要作用。
(二)某燃煤電廠的全過程跟蹤審計效果
南方某燃煤電廠工程是省“十一五”電源建設重點工程,是華南地區(qū)首臺代表世界先進水平的超超臨界機組。其主機設備采用哈爾濱三大動力廠與日本三菱公司合作生產(chǎn)的600MW超超臨界燃煤機組,機組容量大、參數(shù)高、環(huán)保性能好,煤電轉換效率可達44.7%。通過全過程跟蹤審計,審計部門對整個項目在工程技術、質(zhì)量、進度、造價、采購、收支等方面進行全方位的審計服務,協(xié)助建設單位解決了施工中遇到的各種困難,確保了工程質(zhì)量、安全、進度,并有效地控制了工程造價。完成的實際投資比經(jīng)批準概算節(jié)約投資5.08億元人民幣,節(jié)約率為9.66%。兩臺機組先后(間隔7個月時間)提前一個月,以平均負荷600.20MW一次通過168小時試運行投入商業(yè)運營,這為緩解珠三角東部地區(qū)電力供需矛盾,減輕主網(wǎng)“西電東輸”壓力,改善該地區(qū)電力系統(tǒng)結構,促進社會經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展發(fā)揮了重要作用。同時,企業(yè)獲得了“中國電力行業(yè)優(yōu)質(zhì)工程獎”、“國家優(yōu)質(zhì)工程銀獎”、“省工程檔案金冊獎”、“中華電力環(huán)境友好企業(yè)獎”和“安全文明示范項目”等諸多榮譽。
(三)全過程跟蹤審計的作用
1.增強工程管理意識,完善內(nèi)控程序
跟蹤審計滲透到工程建設的多個方面:審計人員對現(xiàn)場簽證和設計修改提出嚴格要求,促使了工程變更管理程序的規(guī)范化;審計人員通過對隱蔽工程驗收的手續(xù)與資料的規(guī)范,使隱蔽工程驗收與現(xiàn)場簽證質(zhì)量明顯提高;根據(jù)工程實際進度,審計人員提醒業(yè)主及時更新可行的指導性網(wǎng)絡進度表,如工程延期,及時提醒業(yè)主簽訂工程延期協(xié)議,指出因延期造成的潛在風險。
2.加強工程規(guī)范管理,合理控制工程造價
施工階段的審計促使建設單位加強和規(guī)范了工程管理,使工程變更管理程序、變更工程結算及隱蔽工程驗收達到規(guī)范化。通過對工程結算報告進行審計,工程結算款進一步核減,從而合理控制工程造價,切實為企業(yè)節(jié)約成本、創(chuàng)造效益,真正達到了過程審計的初衷。
3.提高招標水平,協(xié)助解決疑難問題
通過審計,審計人員及時發(fā)現(xiàn)招投標方面存在的問題與不足,提請項目方和集團注意,從而幫助其規(guī)范和提高招標工作水平。對于施工技術難度大,涉及面廣而復雜,工期長,工程變化數(shù)量大且因素多的項目,審計組根據(jù)現(xiàn)場實際情況與有關法規(guī),在維持原招投標與原合同的基本原則前提下,針對具體的實際情況,“獨立、公正、客觀”地提出了有關審計意見,協(xié)助建設單位解決施工過程中的各種矛盾與問題,維持了施工的正常進行。
4.協(xié)調(diào)解決現(xiàn)場矛盾,確保工程進度
某燃煤電廠鐵路專用線工程在施工過程中由于遇到沿線村民集體阻工、鐵路技術政策變化引起重大設計變更、主要材料設備大幅漲價等重重困難,以致固定總價合同難以執(zhí)行,造成工程施工處于半停工狀態(tài)。過程審計針對鐵路行業(yè)的壟斷性與工程現(xiàn)場復雜的特殊情況,協(xié)調(diào)建設、監(jiān)理、強化對施工單位的現(xiàn)場專業(yè)管理,突破行業(yè)制約,并取得了主管部門的支持,使其出具了一系列審計意見與建議,最終解決了施工過程中出現(xiàn)的重重困難與矛盾,促使施工走上了正常軌道,確保了工期。
5.加快固定資產(chǎn)轉固,完善檔案管理
審計人員在協(xié)助建設單位審定完工工程的基礎上,建立相應的固定資產(chǎn)清單目錄是過程審計的一項重要內(nèi)容,此項工作有利于工程完工后的結轉固定資產(chǎn),從而有效節(jié)省工程竣工決算時間,提高審計工作效率,并有利于企業(yè)及時反映真實的資產(chǎn)狀況、提高固定資產(chǎn)的使用效益。全過程跟蹤審計過程中,審計人員對建設、施工、監(jiān)理各方提供的資料都嚴格要求,如發(fā)現(xiàn)資料不全,即會在相應的報告中提醒建設單位注意,督促建設單位及時補充、完善相應的資料,這有利于日后建立完善的工程建設檔案。
6.督促落實審計整改,促進廉政建設
審計組通過對建設實施過程中的招投標、隱蔽工程驗收、變更工程簽證及零星工程零星服務項目的發(fā)包與驗收等容易發(fā)生問題的管理環(huán)節(jié)的審計與整改,以按期提交報告與不定期征求、交換意見的方式,促進這些薄弱環(huán)節(jié)的管理制度規(guī)范化,以促進建設單位的廉政建設。同時,對某些特殊情況,過程審計作為獨立的第三方,通過描述事件的前因后果,可以給當事人作出較為客觀的評價。
八、全過程跟蹤審計風險的預警與控制
(一)正視審計風險,建立審計風險預警機制
由于建設項目具有涉及面廣、投資數(shù)額大、建設周期和投資回收期長、項目管理復雜、不確定因素多、舞弊行為高發(fā)等特點,加上被審計單位內(nèi)控程序健全狀況、審計人員道德品質(zhì)、業(yè)務能力等因素影響,審計風險總是存在于跟蹤審計活動的過程之中,只是這些風險有時并未產(chǎn)生災難性的后果,或對審計人員并未構成實質(zhì)性的損失而已。因此,相關人員必須正視因跟蹤審計過程的缺陷導致審計結果與實際不符而產(chǎn)生損失或責任的風險,也不能忽視因被審計企業(yè)經(jīng)營失敗導致無力償債或倒閉而可能對審計人員或審計機構產(chǎn)生傷害的經(jīng)營風險[3],建立跟蹤審計風險預警機制十分必要。
1.跟蹤審計風險預警機制組織機構
建設項目跟蹤審計風險預警機制組織機構由集團審計部牽頭,跟蹤審計中介與項目公司參加,其負責制訂跟蹤審計風險預警程序與運轉管理、監(jiān)督、評價、考核及分工與配合協(xié)調(diào)。
2.跟蹤審計風險預警機制制度
制度建設是跟蹤審計風險預警機制正常運行的基本保障,完善風險預警制度可對風險預警機制的構成、職責分工、運行規(guī)則、工作流程及監(jiān)管、評價做到有規(guī)可依,有章可循,可以對預警機制的各組成部分更好地各使其職、充分發(fā)揮各自的最大效能,形成更好的合力,實現(xiàn)預警機制健康有序發(fā)展[4]。
3.跟蹤審計風險預警程序與審計重點
在通過項目摸底、詳細了解工程概況基礎上,針對跟蹤審計內(nèi)容及各個建設過程各階段、各環(huán)節(jié)的審計風險進行預測,并根據(jù)風險預測的高低確定跟蹤重點、跟蹤路徑與計劃,合理配置審計資源,提出風險報警線,提醒審計人員注意相應的防范措施,把該環(huán)節(jié)的審計風險降低到可控程度后,再解除風險警報。以本案例為例,審計人員事先將立項階段的投資估算、設計階段的概算、招投標階段的工程量清單、招標控制價、招標文件與承包合同的計量計價條款、投標報價及評標過程與結果、施工階段的隱蔽工程驗收、設計變更與現(xiàn)場簽證、工程索賠、中間支付、物資采購、結算階段的計價復核、決算階段的費用收支、費用分攤、賬物核對、固定資產(chǎn)核定等作為跟蹤審計重點,并在事前設計好跟蹤方案,進行分工實時跟蹤。一旦發(fā)現(xiàn)風險偏差,及時報警、及時處理,有效地把審計風險控制在容許范圍之內(nèi)。
4.跟蹤審計風險預警機制的監(jiān)管
跟蹤審計風險的因素不是一成不變的,而是隨著建設進展的環(huán)境變化與風險信息的明朗化而不斷變化,因此跟蹤審計風險預警機制的管理是一個動態(tài)的管理過程,審計人員要不斷更新風險信息,調(diào)險警報線,確保預警機制,得到及時、精確的信息,發(fā)揮真正的風險預警作用。
由于建設項目的復雜性,相關部門應建立健全的責任追究制度,以對風險預警機制運行實行多層次的監(jiān)管。以本案例為例,第一層次是集團審計部對審計中介與項目公司的監(jiān)管,第二層次是審計中介與項目公司間的互相監(jiān)督,第三層次是審計中介公司內(nèi)部主管對審計人員的監(jiān)管,這進一步強化了審計人員的風險意識,對審計風險控制起到了很大作用。
(二)完善企業(yè)內(nèi)控,建立約束與獎勵機制
企業(yè)內(nèi)控程序與審計管理制度和執(zhí)業(yè)規(guī)范的完善,為建設項目全程跟蹤審計提供良好制度約束保障,并從制度和程序上降低審計執(zhí)業(yè)道德風險。
相關部門建立對審計主體的監(jiān)督機制與獎勵機制,定期、不間斷地檢查、督促審計紀律、審計合同、審計程序的貫徹執(zhí)行及審計成果文件的三級審核情況,加強審計人員的法律意識;并提取1%的審計核減金額對表現(xiàn)突出、取得成績優(yōu)良、得到業(yè)主好評的審計人員進行審計獎勵,這有效調(diào)動了審計人員的責任心與積極性,使之規(guī)避審計舞弊的法律風險。
(三)不斷提高審計人員政策水平與風險意識
全過程跟蹤審計的主要從業(yè)人員為注冊造價師與注冊會計師,他們是通過國家考核認證的專業(yè)人士,具備一定的綜合素質(zhì);同時,集團公司非常重視專業(yè)審計人員的繼續(xù)教育與職業(yè)培訓工作,建立了系統(tǒng)的考核體系,強化對中介機構的管理和監(jiān)督,將繼續(xù)教育列入檢查與考核內(nèi)容,其目的是不斷提高審計人員的專業(yè)水平及執(zhí)業(yè)道德水平、政策水平與風險意識,把執(zhí)行審計政策的偏差風險降低到最低。
(四)優(yōu)化審計人員結構,確保審計成本投入
為確保審計質(zhì)量與審計效率,項目審計組必須專業(yè)配置齊全,并優(yōu)化人員結構與工作流程,保持審計隊伍穩(wěn)定。在審計招標及履約過程中在確保審計質(zhì)量與審計效率的前提下降低審計成本,建設單位不搞最低價中標,確保審計成本投入,確保審計人員隊伍的穩(wěn)定,將審計整體質(zhì)量的風險降到最低。
(五)優(yōu)化跟蹤審計方案
相關部門應靈活運用同步跟蹤審計、批量跟蹤審計、階段跟蹤審計、環(huán)節(jié)跟蹤審計以及定期跟蹤審計與定點跟蹤審計相結合等審計方法,優(yōu)化跟蹤審計方案,改善跟蹤審計程序,提高跟蹤審計質(zhì)量與效率,嚴格把好審計成果文件三級審核質(zhì)量關,把審計隱患的風險降到最低。
(六)運用網(wǎng)絡技術優(yōu)勢
相關部門應建立遠程審計平臺和專家咨詢庫,將以往的審計經(jīng)驗、數(shù)據(jù)、案例進行收集、整理,分類入庫。一旦遇到類似問題,企業(yè)就可直接調(diào)取數(shù)據(jù)庫的資料或進行在線專家咨詢,這有效地提高了跟蹤審計效率與審計質(zhì)量,把審計結果偏差控制在公允范圍之內(nèi)。
九、結語
該集團公司審計部將繼續(xù)遵循中國內(nèi)部審計準則,積極探索中國內(nèi)審協(xié)會倡導的內(nèi)審轉型,在省內(nèi)審協(xié)會和市內(nèi)審協(xié)會的指導下,集團推進全過程跟蹤審計及內(nèi)部審計工作順利進行,以更好地防范風險、提高經(jīng)濟效益,積極、主動和有效地發(fā)揮審計免疫系統(tǒng)功能,并推動內(nèi)審工作的規(guī)范化、科學化和現(xiàn)代化,為集團的健康穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展發(fā)揮保駕護航的作用。其中電力建設項目全過程跟蹤審計已被選入2015年度全國“百佳審計案例”。
參考文獻:
[1] 楊石春,劉官寶,李祥軍.過程審計的理念與應用[J].建筑科技與管理,2011(1).
[2] 深能源集團審計管理部.全過程跟蹤審計在能源集團基建項目中的應用探索[J].審計文摘,2014(10).