導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)整改報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

根據(jù)上級(jí)大氣污染防治情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告，涉及XX鎮(zhèn)問(wèn)題有1項(xiàng)，現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下：

一、高度重視

XX鎮(zhèn)高度重視本次專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作，鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)多次召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議研究，深刻分析原因，并積極采取有效措施，糾正問(wèn)題和不足。整改的同時(shí)，要求突出長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)，完善各項(xiàng)制度、強(qiáng)化工作措施、硬化監(jiān)管手段，堅(jiān)決防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生。

二、整改情況

問(wèn)題描述：污水處理設(shè)施未啟用。

整改情況：未整改到位，預(yù)計(jì)X月XX日整改到位。

整改措施：1、對(duì)用電線路進(jìn)行全面改造，確保用電安全；2、對(duì)蓄水池中的淤泥進(jìn)行清理，保障設(shè)施的正常運(yùn)行；3、對(duì)收集雨污水的管網(wǎng)進(jìn)行疏通清理，確保雨污水的收集利用；4、對(duì)兩臺(tái)水泵和兩臺(tái)對(duì)沖泵進(jìn)行維修調(diào)試，打好運(yùn)行基礎(chǔ)；5、對(duì)污水處理設(shè)施周邊的雜草、雜物進(jìn)行清理整治，真正將污水處理廠建設(shè)成惠民工程、亮點(diǎn)工程。

三、下步計(jì)劃

（一）利用“地球日”、“環(huán)境日”等活動(dòng)日，加大宣傳力度，動(dòng)員更多的群眾參與到環(huán)境保護(hù)活動(dòng)中來(lái)，改善整體環(huán)境。

（二）認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家、省、安陽(yáng)市關(guān)于環(huán)境污染防治攻堅(jiān)的各項(xiàng)決策部署，全面推進(jìn)落實(shí)藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)三年行動(dòng)計(jì)劃各項(xiàng)重點(diǎn)任務(wù)，加大對(duì)影響環(huán)境行為的監(jiān)管與執(zhí)法力度。

篇2

一、一季度工作完成情況

（一）政策審計(jì)

完成2020年重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)一季度相關(guān)工作并對(duì)2019年四季度發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況進(jìn)行了檢查，重點(diǎn)審計(jì)了我市肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物以及相關(guān)金融支持政策、復(fù)工復(fù)產(chǎn)等情況，清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況，脫貧攻堅(jiān)問(wèn)題整改情況等。抽查了市衛(wèi)健局、市財(cái)政局、市發(fā)改局等24個(gè)政府部門(mén)、單位、企業(yè)，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)建議2條，被審計(jì)單位采納并及時(shí)整改。

（二）民生審計(jì)

完成病毒感染肺炎疫情防控財(cái)政資金、社會(huì)捐贈(zèng)款物以及疫情重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款等3個(gè)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。提出審計(jì)建議3條被指揮部采納，及時(shí)出善了2項(xiàng)制度，為應(yīng)急物資采購(gòu)管理提供了制度保證，確保疫情物資采購(gòu)、管理，為疫情防控提供堅(jiān)實(shí)的后勤物資保障。

（三）財(cái)政審計(jì)

全面實(shí)施預(yù)算執(zhí)行審計(jì)全覆蓋，對(duì)市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和60個(gè)預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)全覆蓋。以全面數(shù)據(jù)歸集與分析相結(jié)合、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)相結(jié)合、審計(jì)機(jī)關(guān)核實(shí)與被審計(jì)單位核查相結(jié)合方式實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋。一季度已進(jìn)場(chǎng)對(duì)財(cái)政、教育、發(fā)改、自然資源局實(shí)施全面審計(jì)，完成了全市財(cái)務(wù)、預(yù)算數(shù)據(jù)的收集，并對(duì)數(shù)字化進(jìn)行了初步分析，并形成審計(jì)疑點(diǎn)，以便下一步審計(jì)核實(shí)。目前3個(gè)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)已結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。

（四）農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計(jì)

一是進(jìn)場(chǎng)實(shí)施市穩(wěn)定糧食生產(chǎn)政策措施落實(shí)情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，對(duì)推進(jìn)穩(wěn)定糧食生產(chǎn)情況開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，反映工作推進(jìn)、政策落實(shí)中存在的突出困難、短板和薄弱環(huán)節(jié)，揭示財(cái)政資金安全、績(jī)效方面的突出問(wèn)題，促進(jìn)從制度機(jī)制層面深化落實(shí)糧食各項(xiàng)政策措施，推動(dòng)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略更好實(shí)施。

二是按計(jì)劃開(kāi)展市2019年扶貧專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注扶貧政策落實(shí)、資金到位、項(xiàng)目落地、目標(biāo)完成等內(nèi)容以及影響2020年如期脫貧的薄弱環(huán)節(jié)、已脫貧地區(qū)的成果鞏固等情況，確保惠民政策落地生根、取得實(shí)效。

（五）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

按計(jì)劃進(jìn)場(chǎng)實(shí)施市教育局局長(zhǎng)任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，緊扣經(jīng)濟(jì)責(zé)任范圍，緊盯領(lǐng)導(dǎo)干部決策等權(quán)力行使重點(diǎn)事項(xiàng)開(kāi)展審計(jì)，把準(zhǔn)監(jiān)督方向，提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)針對(duì)性，加強(qiáng)對(duì)履職盡責(zé)情況的檢查，關(guān)注重大經(jīng)濟(jì)方針政策和改革部署的落實(shí)，著力規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、推進(jìn)反腐倡廉。

（六）固定投資審計(jì)

一是前移關(guān)口，強(qiáng)化事中監(jiān)督，實(shí)施對(duì)中學(xué)遷建工程、新建市人民醫(yī)院等9個(gè)重大建設(shè)項(xiàng)目的全過(guò)程跟蹤審計(jì)，發(fā)出“審計(jì)建議單”及“審計(jì)建議函”共11份。

二是完成竣工決算投資項(xiàng)目4個(gè)，并提出審計(jì)建議，促進(jìn)各方落實(shí)責(zé)任，加快項(xiàng)目投資對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的拉動(dòng)和結(jié)構(gòu)調(diào)整的引導(dǎo)作用。

三是完成投資審計(jì)“三轉(zhuǎn)”項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)資料清退及相關(guān)移交工作。

（七）按時(shí)保質(zhì)完成市委、市政府以及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)臨時(shí)交辦任務(wù)

一是抽調(diào)人員參與疫情指揮部在疫情期間對(duì)湖北等重點(diǎn)疫區(qū)來(lái)（返）人員情況、行動(dòng)軌跡文檔的整理工作二是抽調(diào)人員到市發(fā)改局參與疫情防控物資采購(gòu)和資金使用監(jiān)督工作；三是抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干參與紀(jì)委工作。四是完成2019年度鄉(xiāng)村振興工程造價(jià)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

二、下一步工作方向

一是統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保年度審計(jì)計(jì)劃按時(shí)完成，重點(diǎn)關(guān)注重大政策跟蹤、防控專(zhuān)項(xiàng)資金、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任等審計(jì)項(xiàng)目中存在的共性問(wèn)題，向市政府提出相關(guān)制度建設(shè)的合理化意見(jiàn)和建議。

二是繼續(xù)做好重點(diǎn)政府投資建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)工作，促進(jìn)提高項(xiàng)目的科學(xué)決策水平，提高資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，重點(diǎn)關(guān)注工程量變更、款項(xiàng)支付、項(xiàng)目管理的合法合規(guī)性。

三是科學(xué)推進(jìn)審計(jì)全覆蓋工作，做好新形勢(shì)審計(jì)監(jiān)督工作銜接，嚴(yán)格落實(shí)各級(jí)審計(jì)委員會(huì)和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的工作要求，通過(guò)實(shí)施財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作面、開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)等方式，擴(kuò)大審計(jì)監(jiān)督面。

四是抓好審計(jì)整改跟蹤落實(shí)工作，強(qiáng)化新形勢(shì)審計(jì)監(jiān)督職能，對(duì)每份審計(jì)報(bào)告反映的問(wèn)題梳理匯總，每月對(duì)審計(jì)整改情況進(jìn)行收集匯總和動(dòng)態(tài)管理，對(duì)照“問(wèn)題清單”和“整改清單”逐個(gè)進(jìn)行銷(xiāo)號(hào)，并對(duì)未整改到位問(wèn)題進(jìn)行跟蹤督促，確保整改落實(shí)到位。

五是全面推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計(jì)，推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)人員計(jì)算機(jī)、大數(shù)據(jù)應(yīng)用培訓(xùn)；推進(jìn)計(jì)算機(jī)規(guī)范化建設(shè)，加強(qiáng)維護(hù)管理；堅(jiān)持科技強(qiáng)審，學(xué)習(xí)借鑒上級(jí)“總體分析、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核實(shí)、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計(jì)模式，努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。

六是加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，提高審計(jì)質(zhì)量和效率。加強(qiáng)審計(jì)人員的政策及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極組織干部職工收看“審計(jì)大講堂”、開(kāi)展好每月的“學(xué)法用法”專(zhuān)題講座，全面提高審計(jì)隊(duì)伍的綜合素質(zhì)，促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量和效率的全面提升。

篇3

關(guān)鍵詞:專(zhuān)項(xiàng)審計(jì) 調(diào)查報(bào)告 結(jié)構(gòu) 問(wèn)題

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》等法律、法規(guī)的規(guī)定，審計(jì)機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)與國(guó)家財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)，向有關(guān)地方、部門(mén)、單位進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并向本級(jí)人民政府和上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果。而審計(jì)機(jī)關(guān)向本級(jí)人民政府和上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告審計(jì)調(diào)查結(jié)果是通過(guò)編寫(xiě)審計(jì)調(diào)查報(bào)告來(lái)實(shí)現(xiàn)的。因此，在專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查實(shí)施結(jié)束后如何編寫(xiě)好專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告就尤為重要。下面就如何撰寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告，淺談個(gè)人的幾點(diǎn)看法：

一、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)

專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告應(yīng)包括調(diào)查依據(jù)、實(shí)施的基本情況、被調(diào)查事項(xiàng)的基本情況及總體評(píng)價(jià)、調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題、原因分析以及建議。對(duì)于以上內(nèi)容，應(yīng)如何安排調(diào)查報(bào)告的結(jié)構(gòu)和文字的表述方法，是撰寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告的寫(xiě)作技巧問(wèn)題。所謂結(jié)構(gòu)，就是報(bào)告的內(nèi)容如何分段而構(gòu)成一個(gè)整體的問(wèn)題。具體包括如何開(kāi)頭、如何結(jié)尾，如何羅列調(diào)查出的問(wèn)題，審計(jì)的評(píng)價(jià)、原因分析、意見(jiàn)和建議如何體現(xiàn)等。結(jié)構(gòu)安排得當(dāng)，能使審計(jì)調(diào)查報(bào)告條理清楚。否則，就達(dá)不到預(yù)定的目的。結(jié)合實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告一般可作如下安排：

第一部分：主要敘述審計(jì)調(diào)查的概況。在寫(xiě)明審計(jì)調(diào)查報(bào)告的標(biāo)題、日期、受文機(jī)關(guān)后，就要闡明審計(jì)調(diào)查概況。寫(xiě)明根據(jù)什么可簡(jiǎn)單的交代調(diào)查的緣由、內(nèi)容、目的等。

第二部分：主要寫(xiě)審計(jì)調(diào)查過(guò)程和結(jié)果。它是審計(jì)調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容。寫(xiě)好這部分，是審計(jì)調(diào)查報(bào)告是否有說(shuō)服力的關(guān)鍵所在。

(一)要敘述被調(diào)查事項(xiàng)的基本情況及總體評(píng)價(jià)

基本情況主要說(shuō)明與調(diào)查目標(biāo)有關(guān)的被調(diào)查事項(xiàng)背景信息，總體評(píng)價(jià)主要是針對(duì)調(diào)查結(jié)果發(fā)表評(píng)價(jià)意見(jiàn)。評(píng)價(jià)要針對(duì)被調(diào)查單位財(cái)經(jīng)工作和存在的問(wèn)題，依據(jù)調(diào)查結(jié)論，進(jìn)行評(píng)價(jià)，做到把握總體、客觀適當(dāng)，充分體現(xiàn)整體性和宏觀性。為防止審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，盡量不要作出絕對(duì)肯定或絕對(duì)否定的評(píng)價(jià)。

(二)問(wèn)題的集中、分類(lèi)和分析

從諸多的調(diào)查材料中，尋找?guī)в泄残缘膯?wèn)題，將其相對(duì)集中在一起，按順序單列起來(lái)。反映問(wèn)題做到主次分明、重點(diǎn)突出，切忌單個(gè)羅列、輕重不分、分類(lèi)錯(cuò)誤等現(xiàn)象。每類(lèi)問(wèn)題的表述原則上要先總體、后列舉，要首先反映問(wèn)題總量、占總體比率、發(fā)展規(guī)模、程度和趨勢(shì)、影響面及其后果。要分析問(wèn)題產(chǎn)生的主觀原因和客觀原因、歷史原因和現(xiàn)實(shí)原因，分析問(wèn)題要切中要害，要從大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和非財(cái)務(wù)資料中歸納出規(guī)律性從中發(fā)現(xiàn)客觀實(shí)質(zhì)，真正找到問(wèn)題產(chǎn)生的原因。

(三)解決問(wèn)題的審計(jì)調(diào)查建議

要針對(duì)具體問(wèn)題，從根治和控制的角度，提出改革體制、健全機(jī)制、完善法規(guī)等標(biāo)本兼治的建議、促進(jìn)整改和規(guī)范等解決實(shí)際問(wèn)題的具體措施。如審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)某縣計(jì)生經(jīng)費(fèi)投入不到位問(wèn)題，在寫(xiě)建議時(shí)不能簡(jiǎn)單寫(xiě)出加大計(jì)生經(jīng)費(fèi)的投入?？梢越ㄗh政府要建立健全計(jì)劃生育經(jīng)費(fèi)財(cái)政投入保障機(jī)制，對(duì)計(jì)生經(jīng)費(fèi)支出要分類(lèi)管理，據(jù)實(shí)測(cè)定，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算，這樣才能便于采納，達(dá)到加大計(jì)生經(jīng)費(fèi)投入工作的目的。

第三部分：結(jié)尾。主要寫(xiě)清編寫(xiě)審計(jì)調(diào)查報(bào)告的審計(jì)機(jī)關(guān)的名稱(chēng)，并注明報(bào)告日期。

二、撰寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告的步驟

(一)整理審計(jì)調(diào)查記錄，分類(lèi)歸類(lèi)

在審計(jì)調(diào)查工作結(jié)束之前，應(yīng)對(duì)審計(jì)調(diào)查全過(guò)程進(jìn)行認(rèn)真的檢查和總結(jié)，做一番去粗取精，去蕪存菁的整理工作，舍棄無(wú)關(guān)緊要和可有可無(wú)的材料，選擇具有代表性的事實(shí)材料，針對(duì)審計(jì)實(shí)施方案檢查審計(jì)任務(wù)是否完備齊全。如果材料不足，應(yīng)予補(bǔ)足；證據(jù)不充分，應(yīng)進(jìn)一步充實(shí)；數(shù)據(jù)未核實(shí)的，應(yīng)抓緊核準(zhǔn)；工作底稿不齊，應(yīng)繼續(xù)補(bǔ)充，將審定后的材料，按照不同內(nèi)容，進(jìn)行分類(lèi)，歸納。如分成哪些是擠占、挪用方面的，哪些是違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼的，等等。

(二)擬訂提綱

專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查與其它文章不同，需要靠大量的事實(shí)材料說(shuō)話，在收集和選擇整理歸類(lèi)的基礎(chǔ)上，可按照問(wèn)題的主次，統(tǒng)籌安排，確定表現(xiàn)形式，編寫(xiě)較為詳細(xì)的調(diào)查提綱。

(三)起草調(diào)查報(bào)告，修改定稿

通過(guò)資料的整理和提綱的擬訂，審計(jì)調(diào)查的基本內(nèi)容已經(jīng)具備，只有用文字組織說(shuō)明，調(diào)查報(bào)告初稿也就自然形成。初稿形成后，要經(jīng)過(guò)研究，認(rèn)真加以修改，盡可能做到完整無(wú)缺。

三、撰寫(xiě)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題

寫(xiě)好專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告是審計(jì)程序的重要一環(huán)，是對(duì)審計(jì)調(diào)查事項(xiàng)的準(zhǔn)確、客觀、高度概括和評(píng)價(jià)，是為領(lǐng)導(dǎo)提供宏觀決策的依據(jù)。撰寫(xiě)時(shí)應(yīng)注意以下問(wèn)題：

(一)注意內(nèi)容和形式的統(tǒng)一

內(nèi)容決定形式，形式為內(nèi)容服務(wù)。上述談到的形式，是一般的寫(xiě)法，并非在任何情況下，均可生搬硬套。在審計(jì)實(shí)務(wù)中，會(huì)遇到各種各樣和意想不到的問(wèn)題，這就需要采用適合表述各種不同需要的形式。

(二)語(yǔ)言要樸素、簡(jiǎn)練、確切，結(jié)論要有證有據(jù)

審計(jì)調(diào)查報(bào)告是應(yīng)用文，不要用華麗的辭藻和過(guò)多的形容詞進(jìn)行修飾，更不能大發(fā)議論，進(jìn)行邏輯推理。

(三)文風(fēng)要實(shí)事求是，法規(guī)引用要正確

寫(xiě)審計(jì)調(diào)查報(bào)告，就是要求事實(shí)準(zhǔn)確，文字表述無(wú)誤，引用法規(guī)正確。發(fā)現(xiàn)多少問(wèn)題，就寫(xiě)多少問(wèn)題；是什么問(wèn)題就寫(xiě)什么問(wèn)題，讓事實(shí)說(shuō)話。如：在審計(jì)調(diào)查時(shí)發(fā)現(xiàn)計(jì)生經(jīng)費(fèi)投入嚴(yán)重不足，可以寫(xiě)出以下事實(shí)，表明問(wèn)題的嚴(yán)重：“某縣某年應(yīng)投入計(jì)生經(jīng)費(fèi)2410萬(wàn)元，實(shí)際投入670萬(wàn)元，實(shí)際投入占應(yīng)投入的27.8%?！弊⒅匕咽聦?shí)說(shuō)清楚。既防止望風(fēng)捕影，夸大事實(shí)，又要防止大事劃小，小事劃無(wú)。

參考文獻(xiàn)：

篇4

關(guān)鍵詞：住房公積金；內(nèi)部審計(jì)；對(duì)策

一、住房公積金內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容

住房公積金內(nèi)部審計(jì)包含的主要內(nèi)容有：內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的審計(jì)、住房公積金歸集業(yè)務(wù)審計(jì)、住房公積金支取業(yè)務(wù)審計(jì)、住房公積金貸款業(yè)務(wù)審計(jì)、會(huì)計(jì)核算情況審計(jì)，委托業(yè)務(wù)審計(jì)。

（一）住房公積金貸款審計(jì)

主要審查貸款發(fā)放是否符合規(guī)定，是否存在人情貸款情況，抵押物是否經(jīng)過(guò)有資質(zhì)的房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估；借款合同填寫(xiě)是否規(guī)范；房產(chǎn)抵押是否有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；購(gòu)房合同是否真實(shí)，商品房項(xiàng)目是否報(bào)中心審查備案；是否存在逾期貸款情況等。

（二）會(huì)計(jì)核算審計(jì)

主要審查會(huì)計(jì)核算是否符合《住房公積金管理?xiàng)l例》、《住房公積金會(huì)計(jì)核算辦法》等規(guī)定。重點(diǎn)是審查貨幣資金是否按規(guī)定管理和核算，增值收益核算是否準(zhǔn)確，是否按規(guī)定計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金、廉租房建設(shè)資金、中心管理費(fèi)用；公積金賬與中心管理費(fèi)用賬是否分開(kāi)核算等。

（三）委托業(yè)務(wù)審計(jì)

主要審查受托銀行是否按照中心與銀行簽訂的協(xié)議來(lái)辦理住房公積金業(yè)務(wù)，中心支付的委托業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)是否屬實(shí)，中心是否按照考核目標(biāo)責(zé)任制對(duì)受托銀行進(jìn)行考核。

（四）內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的審計(jì)

目前，大部分住房公積金管理中心人員較少，有很多職工身兼多崗，縣級(jí)管理部等分支機(jī)構(gòu)有的只有3個(gè)職工，而這幾個(gè)職工卻管理著幾千萬(wàn)的公積金。所以，對(duì)于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的審計(jì)尤為重要。住房公積金內(nèi)部會(huì)計(jì)控制審計(jì)主要包括：不相容職務(wù)是否分離、風(fēng)險(xiǎn)控制是否存在、授權(quán)批準(zhǔn)制度是否發(fā)揮作用、信息系統(tǒng)控制是否可靠等。

（五）住房公積金歸集業(yè)務(wù)審計(jì)

主要是審查中心是否按照《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定進(jìn)行歸集，是否存在單位不按規(guī)定繳交公積金情況；單位降低繳交比例、緩交公積金是否經(jīng)過(guò)中心審批；單位開(kāi)戶是否經(jīng)過(guò)中心審批，單位和職工是否存在多頭開(kāi)戶情況等。

（六）住房公積金支取審計(jì)

主要審查公積金支取是否符合規(guī)定，特別是購(gòu)房支取是否存在套取、騙取公積金情況。對(duì)購(gòu)房支取審計(jì)可先對(duì)本年度的住房公積金購(gòu)房支取進(jìn)行分析性復(fù)核，與往年住房公積金購(gòu)房支取進(jìn)行對(duì)比來(lái)發(fā)現(xiàn)是否存在異常情況。如果情況異常，可以通過(guò)與當(dāng)?shù)氐姆康禺a(chǎn)管理部門(mén)、稅務(wù)部門(mén)聯(lián)系，查明是否存在以虛假合同和虛假印章套取、騙取公積金情況。

二、發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用，控制住房公積金風(fēng)險(xiǎn)

（一）積極開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，有效化解運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

開(kāi)展卓有成效的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，有效化解風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)分中心住房公積金支取專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，杜絕支取風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)全國(guó)普遍存在的住房公積金涉假騙取問(wèn)題，定期審核支取材料，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，在與相關(guān)權(quán)威部門(mén)核實(shí)的基礎(chǔ)上，找出前臺(tái)業(yè)務(wù)操作中可能存在的紕漏，提出規(guī)范管理、控制操作風(fēng)險(xiǎn)的切實(shí)可行的建議。

開(kāi)展部門(mén)負(fù)責(zé)人及重點(diǎn)崗位經(jīng)辦人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。對(duì)中心每次干部調(diào)整交流有變化的部門(mén)負(fù)責(zé)人及重要崗位干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任實(shí)地審計(jì)。

對(duì)個(gè)貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)檢查。隨著近幾年個(gè)貸業(yè)務(wù)持續(xù)迅猛發(fā)展，個(gè)貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為重要。為了全面摸清個(gè)貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，有效控制和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)各分中心個(gè)人住房政策性貸款風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。為中心具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)和呆賬核銷(xiāo)提供了準(zhǔn)確依據(jù)。

（二）完善內(nèi)部審計(jì)長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制，提高監(jiān)管質(zhì)量

制定嚴(yán)密的審計(jì)計(jì)劃，細(xì)化審計(jì)過(guò)程。在進(jìn)行審計(jì)前，事先制定審計(jì)計(jì)劃，根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的大小，審計(jì)對(duì)象的不同，采取不同的審計(jì)方式。在制定具體審計(jì)計(jì)劃時(shí)，對(duì)項(xiàng)目的重要程度、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，再制定審計(jì)方案，經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，下發(fā)審計(jì)通知書(shū)，具體實(shí)施。在實(shí)施過(guò)程中，根據(jù)實(shí)際情況對(duì)審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行相應(yīng)的修正，以確保審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

對(duì)審計(jì)報(bào)告嚴(yán)格把關(guān)，提高審計(jì)報(bào)告質(zhì)量。在對(duì)大量的審計(jì)工作底稿進(jìn)行認(rèn)真梳理、分析的基礎(chǔ)上，審計(jì)小組集體討論研究審計(jì)報(bào)告的基本框架和內(nèi)容，確?？陀^、公正出具審計(jì)報(bào)告。在每次形成審計(jì)報(bào)告后，審計(jì)人員還要運(yùn)用專(zhuān)業(yè)判斷，確定審計(jì)證據(jù)是否充分、適當(dāng)，是否足以支持審計(jì)建議和審計(jì)結(jié)論。同時(shí)審計(jì)報(bào)告必須提出可行的建議和意見(jiàn)，為中心管理者決策提供依據(jù)。

采取后續(xù)審計(jì)，做好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的落實(shí)和整改。為保證審計(jì)意見(jiàn)的貫徹落實(shí)，在審計(jì)報(bào)告定稿上報(bào)、中心領(lǐng)導(dǎo)決策后，檢查相關(guān)單位對(duì)審計(jì)建議的落實(shí)情況。要求審計(jì)對(duì)象提出整改措施，審計(jì)部門(mén)進(jìn)行跟蹤，落實(shí)整改情況；對(duì)發(fā)現(xiàn)帶普遍性的問(wèn)題要對(duì)系統(tǒng)內(nèi)的機(jī)構(gòu)發(fā)出情況通報(bào)，要求各部門(mén)舉一反三，引用借鑒；向相關(guān)管理部門(mén)報(bào)告情況，提醒主管部門(mén)重視相關(guān)業(yè)務(wù)的管理和規(guī)范；同時(shí)對(duì)制度上存在的問(wèn)題、空白點(diǎn)，要求主管部門(mén)修改完善。

改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)的方式方法。要大力開(kāi)發(fā)住房公積金行業(yè)的審計(jì)系統(tǒng)軟件，以計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)代替手工審計(jì)，提高審計(jì)工作的效率和質(zhì)量，控制人為審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。要建立審計(jì)信息共享系統(tǒng)，使審計(jì)人員在開(kāi)展具體審計(jì)項(xiàng)目前能充分利用以前的審計(jì)成果，盡快找到審計(jì)重點(diǎn)，增強(qiáng)審計(jì)的針對(duì)性，避免重大審計(jì)疏漏。綜合運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控兩種手段，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，相輔相成，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效能。

（三）準(zhǔn)確定位，突出重點(diǎn)，引起相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)重視，建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和高素質(zhì)的審計(jì)隊(duì)伍

獨(dú)立的住房公積金內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是內(nèi)部審計(jì)能否發(fā)揮作用的重要保證。發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，應(yīng)從以下兩方面入手：

1、保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，樹(shù)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)威性。

2、完善用人機(jī)制，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。首先，將業(yè)務(wù)素質(zhì)強(qiáng)、品質(zhì)優(yōu)秀的業(yè)務(wù)骨干充實(shí)到內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍中。其次，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的培訓(xùn)和教育。學(xué)習(xí)內(nèi)部審計(jì)理論基礎(chǔ)規(guī)范、業(yè)務(wù)規(guī)范和實(shí)務(wù)規(guī)范；及時(shí)熟悉和掌握國(guó)家住房公積金管理方面的政策和法規(guī)。全面掌握本行業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程、管理制度等。再次，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)激勵(lì)考核機(jī)制，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的工作責(zé)任感和積極性。樹(shù)立正確的目標(biāo)定位，提升審計(jì)層次。住房公積金管理內(nèi)部審計(jì)應(yīng)立足于高層次、綜合性經(jīng)營(yíng)監(jiān)督的本質(zhì)屬性。樹(shù)立和落實(shí)“圍繞工作目標(biāo)，服務(wù)于管理，突出重點(diǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)為民”的理念，拓展審計(jì)職能，為確保公積金保值增值提供有力的服務(wù)和保障。

從內(nèi)部審計(jì)職能出發(fā)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。從事內(nèi)部審計(jì)工作，應(yīng)緊密?chē)@著中心發(fā)展的思路，積極開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)工作，發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題或漏洞，向中心領(lǐng)導(dǎo)提出具體整改意見(jiàn)或建議，為控制化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮積極作用。

（四）創(chuàng)新審計(jì)理念，建立健全審計(jì)制度體系

制定內(nèi)部審計(jì)工作具體規(guī)定，將審計(jì)工作制度化。依據(jù)國(guó)家《審計(jì)法》、《中國(guó)人民銀行審計(jì)工作規(guī)定》、《公積金管理?xiàng)l例》等法規(guī)，制定住房公積金內(nèi)部審計(jì)工作具體規(guī)定，從機(jī)構(gòu)、審計(jì)人員、業(yè)務(wù)職能、審計(jì)責(zé)任與權(quán)利，獎(jiǎng)懲等方面對(duì)審計(jì)工作予以制度化。建立健全內(nèi)部控制管理機(jī)制。

1、把握內(nèi)控評(píng)價(jià)審計(jì)工作重點(diǎn)。內(nèi)控評(píng)價(jià)是實(shí)行審計(jì)監(jiān)管的重要標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)之一，也是審計(jì)工作的重點(diǎn)。應(yīng)對(duì)分中心、營(yíng)業(yè)部、辦事處及6個(gè)職能管理部門(mén)內(nèi)部控制管理情況進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，重點(diǎn)對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行情況、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行審計(jì)。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的一些共性或個(gè)性問(wèn)題及業(yè)務(wù)操作中存在的制度盲點(diǎn)，及時(shí)與相關(guān)管理部門(mén)溝通反饋，提出審計(jì)整改意見(jiàn)。建立有效的經(jīng)濟(jì)責(zé)任管理。明確任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)不但是對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人，而且業(yè)務(wù)重點(diǎn)崗位的負(fù)責(zé)人也納入審計(jì)范疇，健全和完善中心干部業(yè)務(wù)考核監(jiān)督機(jī)制。建立審計(jì)工作規(guī)范和制度。組織制定編寫(xiě)相關(guān)工作規(guī)范和制度，將其作為審計(jì)人員的操作手冊(cè)，指導(dǎo)審計(jì)人員的日常工作。

2、建立完善的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)。（1）制度的統(tǒng)一、規(guī)范化。內(nèi)部控制制度的建立要理順各級(jí)管理層的關(guān)系，從而全方位、多層次地推進(jìn)規(guī)范化的管理。這一制度要涵蓋歸集、貸款、會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理、資金運(yùn)作、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)管理等制度體系，明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)；進(jìn)一步明確各業(yè)務(wù)部門(mén)、各業(yè)務(wù)崗位的職責(zé)和權(quán)限，將所有業(yè)務(wù)工作職責(zé)落到實(shí)處，不留空白點(diǎn)；建立業(yè)務(wù)監(jiān)管體系。使中心的業(yè)務(wù)管理分工真正體現(xiàn)“有運(yùn)營(yíng)、有管理、有監(jiān)督”三者之間各負(fù)其責(zé)、又相互制約。（2）系統(tǒng)支撐軟件的開(kāi)發(fā)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要在全面兼顧的前提下抓大放小，抓住主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)異常情況設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

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篇5

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會(huì)員“大圣寒刀”為你整理了這篇關(guān)于清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款審計(jì)反饋問(wèn)題整改情況的報(bào)告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來(lái)參考借鑒作用。

【正文】

開(kāi)遠(yuǎn)市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局關(guān)于

清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款審計(jì)反饋問(wèn)題整改情況的報(bào)告

根據(jù)紅河州審計(jì)局關(guān)于《開(kāi)遠(yuǎn)市2019年至2020年7月底清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告》（紅審調(diào)報(bào)〔2020〕8 號(hào)）反饋問(wèn)題，我局高度重視，組織相關(guān)部門(mén)召開(kāi)整改工作研究及部署會(huì)議，責(zé)成相關(guān)部門(mén)及時(shí)進(jìn)行整改，現(xiàn)將整改工作情況匯報(bào)如下：

關(guān)于“重大政策及推動(dòng)清欠工作措施落實(shí)方面存在審核把關(guān)不嚴(yán)、清欠臺(tái)賬不實(shí)不細(xì)，存在少報(bào)欠款行為”問(wèn)題的整改。

審計(jì)調(diào)查報(bào)告中指出“開(kāi)遠(yuǎn)市住建局清理拖欠款審核把關(guān)不嚴(yán)、清欠臺(tái)賬不實(shí)不細(xì)，導(dǎo)致少報(bào)拖欠款132 250元，影響清欠賬款數(shù)據(jù)庫(kù)的準(zhǔn)確性”的問(wèn)題。

一、原因分析

開(kāi)遠(yuǎn)市住建局與云南朋陽(yáng)建設(shè)集團(tuán)有限責(zé)任公司于2018年3月7日簽定《開(kāi)遠(yuǎn)市人居環(huán)境提升（二期）設(shè)計(jì)采購(gòu)施工總承包（EPC）》合同，合同價(jià)暫定：28 457 000元，質(zhì)保金5％，即1 422 850元。項(xiàng)目已投入使用但未結(jié)算，在未收到結(jié)算審核結(jié)果前，我局不能確定項(xiàng)目最終結(jié)算價(jià)，為保證資金安全，按合同規(guī)定扣質(zhì)保金為審定工程總造價(jià)的5%后，按暫估的6?000 000元欠款進(jìn)行清償，待結(jié)算審核報(bào)告完成后再按結(jié)算價(jià)支付工程欠款。

二、整改情況

在收到審計(jì)調(diào)查提出開(kāi)遠(yuǎn)市住建局少報(bào)欠款問(wèn)題后，我局及時(shí)整改,于2020年9月8日已籌集資金歸還剩余欠款132250元。

三、下一步的工作打算

一是加強(qiáng)欠款審核力度，嚴(yán)格把關(guān)，督促盡快完成工程結(jié)算審計(jì)工作，加快清欠進(jìn)度；二是設(shè)置專(zhuān)人，建立清欠臺(tái)賬，完善明細(xì)臺(tái)賬，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。

篇6

一、進(jìn)一步提高對(duì)審計(jì)整改工作的認(rèn)識(shí)

審計(jì)監(jiān)督是憲法確立的一項(xiàng)重要制度，是推動(dòng)民主法治建設(shè)、保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的重要手段。加強(qiáng)審計(jì)整改工作，確保審計(jì)揭示的問(wèn)題糾正到位，是認(rèn)真貫徹《審計(jì)法》，推進(jìn)民主法治，實(shí)行依法理財(cái)?shù)闹匾e措。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題能否得到徹底整改，關(guān)系到政府的執(zhí)行力和公信力。各鎮(zhèn)、各部門(mén)要從全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的高度，充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)審計(jì)整改工作的重要性和必要性，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)整改的自覺(jué)性和主動(dòng)性，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，建立完善長(zhǎng)效機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)決定，認(rèn)真采納審計(jì)建議，扎實(shí)整改審計(jì)查出的問(wèn)題，切實(shí)維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。

二、進(jìn)一步健全完善審計(jì)整改工作機(jī)制

（一）健全和完善審計(jì)整改報(bào)告制度?？h審計(jì)局負(fù)責(zé)每年向縣政府報(bào)告財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其它財(cái)政收支審計(jì)結(jié)果，并受縣政府委托向縣人大常委會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況?？h政府根據(jù)縣人大常委會(huì)的審議意見(jiàn)，組織有關(guān)部門(mén)研究落實(shí)審計(jì)整改工作。被審計(jì)單位要在審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定生效之日起30日內(nèi)，向縣審計(jì)局報(bào)送審計(jì)整改工作方案；在審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定生效之日起90日內(nèi)，向縣審計(jì)局報(bào)送審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容主要包括：審計(jì)處理處罰決定執(zhí)行情況、審計(jì)要求自行糾正事項(xiàng)情況、審計(jì)建議采納情況、對(duì)有關(guān)責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人的責(zé)任追究情況、尚未整改到位問(wèn)題的原因及限期整改和處理的措施等?？h審計(jì)局每年向縣政府報(bào)告審計(jì)整改結(jié)果，并受縣政府委托向縣人大常委會(huì)報(bào)告。

（二）健全完善審計(jì)整改工作查辦問(wèn)責(zé)制度?？h審計(jì)局負(fù)責(zé)將財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其它財(cái)政收支審計(jì)查出的重大問(wèn)題形成審計(jì)報(bào)告，提交縣政府常務(wù)會(huì)議專(zhuān)題研究整改；對(duì)有領(lǐng)導(dǎo)批示的綜合性審計(jì)報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）報(bào)告、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)督促整改。被審計(jì)單位經(jīng)審計(jì)局督促仍未徹底整改到位的，由縣政府督查室進(jìn)行重點(diǎn)督辦。嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)、屢審屢犯、拒絕和拖延整改，并造成重大影響和損失的單位，由縣監(jiān)察局按照相關(guān)規(guī)定查處。情節(jié)嚴(yán)重，觸犯法律的，移送司法機(jī)關(guān)追究責(zé)任。

（三）建立審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)制度。縣政府成立由審計(jì)牽頭，財(cái)政、監(jiān)察、檢察、政府督查室等部門(mén)配合，組織、人社、發(fā)改、公產(chǎn)、稅務(wù)、工商等部門(mén)參與的審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)委員會(huì)），委員會(huì)辦公室設(shè)在縣審計(jì)局，負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和督辦工作。委員會(huì)每半年召開(kāi)一次會(huì)議，通報(bào)審計(jì)查出的重大問(wèn)題，研究解決審計(jì)整改工作的難點(diǎn)，落實(shí)審計(jì)整改工作責(zé)任?？h審計(jì)局要建立完善審計(jì)移送事項(xiàng)處理制度，對(duì)審計(jì)查出的重大問(wèn)題，需要移送有關(guān)部門(mén)依法依紀(jì)進(jìn)行處理的，應(yīng)及時(shí)移送職能部門(mén)。各職能部門(mén)要積極支持配合審計(jì)整改工作，迅速完成審計(jì)移送事項(xiàng)的處理工作，并將審計(jì)移送事項(xiàng)處理結(jié)果第一時(shí)間書(shū)面反饋縣審計(jì)局。對(duì)審計(jì)局依法提請(qǐng)暫停撥付的與被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為有關(guān)的款項(xiàng)，以及應(yīng)清收和解繳國(guó)庫(kù)的罰沒(méi)款等各種非稅收入，縣財(cái)政局要及時(shí)停止相關(guān)資金撥付，并扣減、清收應(yīng)當(dāng)上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專(zhuān)戶的款項(xiàng)；對(duì)審計(jì)局依法作出的需要清理、調(diào)整或暫停的政府投資或以政府投資為主的建設(shè)款項(xiàng)，縣發(fā)改局、財(cái)政局應(yīng)及時(shí)清理、調(diào)整或停止有關(guān)支付；對(duì)審計(jì)局依法作出的被審計(jì)單位補(bǔ)繳稅款的決定，稅務(wù)部門(mén)要依法足額征收；對(duì)審計(jì)局依法作出的關(guān)于被審計(jì)單位損害國(guó)有資產(chǎn)行為的審計(jì)決定，縣公產(chǎn)局應(yīng)及時(shí)督促落實(shí)整改，并依法作出處理。對(duì)審計(jì)局依法移送紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)的事項(xiàng)，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)應(yīng)及時(shí)查辦；對(duì)審計(jì)局移送的違法犯罪案件，縣檢察機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)立案查處；對(duì)被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)違規(guī)資金需要凍結(jié)的，縣審計(jì)局向縣法院提出申請(qǐng)后，縣法院應(yīng)及時(shí)辦理凍結(jié)手續(xù)；對(duì)重要事項(xiàng)的審計(jì)調(diào)查需縣工商局支持的，縣工商局要積極配合。

（四）強(qiáng)化審計(jì)整改跟蹤檢查制度。縣審計(jì)局要在規(guī)定時(shí)限內(nèi)，對(duì)審計(jì)整改情況進(jìn)行跟蹤督促檢查，重點(diǎn)督促檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)處理處罰決定、自行糾正事項(xiàng)、采納審計(jì)建議、審計(jì)移送事項(xiàng)處理的情況；要建立臺(tái)賬，實(shí)行“銷(xiāo)號(hào)制”，對(duì)積極整改到位、真正解決問(wèn)題的，予以銷(xiāo)號(hào)，切實(shí)增強(qiáng)被審計(jì)單位和部門(mén)的整改主動(dòng)性、時(shí)效性；對(duì)被審計(jì)單位不執(zhí)行審計(jì)決定，或整改不徹底的，要查明原因，形成書(shū)面報(bào)告，提交審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)委員會(huì)研究解決，必要時(shí)由委員會(huì)組織有關(guān)部門(mén)對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行重點(diǎn)督查；重大項(xiàng)目的審計(jì)結(jié)果及跟蹤檢查和督促落實(shí)情況，要及時(shí)向縣政府報(bào)告。涉及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的事項(xiàng)，要同時(shí)向縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。

（五）推行審計(jì)整改公告和通報(bào)制度。按照政務(wù)公開(kāi)要求，推行審計(jì)結(jié)果和整改情況公告制度?？h審計(jì)局每年對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告以及審計(jì)整改情況，除向同級(jí)人大常委會(huì)報(bào)告外，凡是符合公告條件的，應(yīng)通過(guò)政府網(wǎng)站、審計(jì)局網(wǎng)站向社會(huì)公告。要通過(guò)新聞媒體，廣泛宣傳審計(jì)整改工作典型，充分發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督作用。對(duì)不積極整改、整改不到位并造成嚴(yán)重后果的，要予以通報(bào)；對(duì)拒不整改或?qū)覍弻曳浮医恢沟?，要通過(guò)媒體對(duì)被審計(jì)單位在一定范圍內(nèi)予以曝光并從嚴(yán)問(wèn)責(zé)，促進(jìn)其整改，提高審計(jì)整改效果。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。各鎮(zhèn)、各部門(mén)、各單位要高度重視，切實(shí)把審計(jì)查出問(wèn)題整改工作納入重要議事日程，主要領(lǐng)導(dǎo)要親自抓，及時(shí)安排部署整改工作，了解掌握整改進(jìn)程，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督辦有關(guān)審計(jì)整改事宜，做到態(tài)度堅(jiān)決、責(zé)任明確、措施得力、整改到位、反饋及時(shí)，確保審計(jì)整改工作落到實(shí)處。

（二）建章立制，注重長(zhǎng)效。各鎮(zhèn)、各部門(mén)、各單位要從機(jī)制體制入手，注重建立長(zhǎng)效機(jī)制，不斷建立完善加強(qiáng)單位管理的規(guī)章制度，真正做到用制度管權(quán)、按制度管事、靠制度管人。

（三）依法審計(jì)，督促整改?？h審計(jì)局要堅(jiān)持依法、文明審計(jì)，嚴(yán)格按程序?qū)徤畈橥福龅绞聦?shí)清楚、定性準(zhǔn)確、處理恰當(dāng)、建議可行；要深入細(xì)致地與被審計(jì)單位交換意見(jiàn)，確保提出的審計(jì)意見(jiàn)建議具有針對(duì)性和可操作性；要及時(shí)到被審計(jì)單位跟蹤回訪審計(jì)整改情況，必要時(shí)進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，督促做好有關(guān)問(wèn)題的糾正工作；要認(rèn)真研究評(píng)估被審計(jì)單位整改措施的科學(xué)性、可行性及整改的實(shí)際效果，為政府決策提供依據(jù)。

篇7

審計(jì)工作涉及的知識(shí)面非常廣，既需要掌握政策理論，又需要熟悉業(yè)務(wù)，既需要向書(shū)本學(xué)，又需要在實(shí)踐中不斷摸索總結(jié)。部室員工充分認(rèn)識(shí)到學(xué)習(xí)的重要性，認(rèn)真參加政治理論學(xué)習(xí)和黨支部活動(dòng)，不斷提升黨性修養(yǎng)。定期或不定期通過(guò)參加培訓(xùn)、組織討論會(huì)等方式加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提升專(zhuān)業(yè)勝任能力。積極參加公司組織的各類(lèi)征文和測(cè)試，部室員工2人次獲得征文評(píng)選三等獎(jiǎng)，案防合規(guī)測(cè)試平均成績(jī)名列前茅。全體員工在決策上合謀、思路上合轍、工作上合心，出色地完成了預(yù)定工作任務(wù)。

二、完善制度，打造一流管理

歷經(jīng)資料分析、起草初稿、反復(fù)討論、征集意見(jiàn)、修訂完善、上會(huì)定稿等諸多環(huán)節(jié)才能完成一項(xiàng)制度的出臺(tái)。一年來(lái)，在審計(jì)力度逐漸加大、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)任務(wù)明顯增加的情況下，審計(jì)稽核部迎難而上、通力合作，集中精力攻堅(jiān)，彌補(bǔ)制度短板，相繼制定、起草了《委托外部審計(jì)管理辦法》《案防工作指引》《內(nèi)部審計(jì)規(guī)劃》《員工行為禁止性規(guī)定》《內(nèi)部舉報(bào)管理辦法》《內(nèi)部審計(jì)章程》《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則》等7項(xiàng)制度辦法，為進(jìn)一步健全公司內(nèi)部控制體系做出了應(yīng)有貢獻(xiàn)。

三、克難奮進(jìn)，爭(zhēng)創(chuàng)一流業(yè)績(jī)

篇8

20XX年度，在市分行黨委及內(nèi)控合規(guī)處領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下,在同志們的幫助下，牢固樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀和現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念，始終如一地以求真務(wù)實(shí)、精益求精的態(tài)度和對(duì)事業(yè)高度負(fù)責(zé)的責(zé)任感、使命感，緊緊圍繞全年內(nèi)控工作目標(biāo)，圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)，并取得了一些成績(jī)。現(xiàn)將主要工作匯報(bào)如下：

一、 做好內(nèi)控日常事務(wù)工作，確保各項(xiàng)任務(wù)及時(shí)完成。

(一)參與內(nèi)控制度和辦法的制定工作。20XX年參與了《中國(guó)工商銀行宿遷分行內(nèi)控合規(guī)工作考核辦法》、《中國(guó)工商銀行宿遷分行機(jī)關(guān)部室內(nèi)控管理工具運(yùn)用及管理考核辦法》等編寫(xiě)工作，為全行對(duì)各單位、各部門(mén)內(nèi)控管理工作實(shí)施量化考評(píng)提供了依據(jù)，并按季參與組織開(kāi)展對(duì)各單位內(nèi)控管理工作開(kāi)展情況進(jìn)行考評(píng)。

(二)做好內(nèi)控綜合管理信息系統(tǒng)的推廣應(yīng)用工作。為進(jìn)一步強(qiáng)化管理手段，加強(qiáng)員工執(zhí)行規(guī)章制度考核，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，加大了《員工違規(guī)違章操作行為記分考核系統(tǒng)》的推廣力度，嚴(yán)格執(zhí)行《員工違規(guī)操作行為記分考核辦法》。不定期督促各級(jí)部門(mén)管理人員在履行檢查管理職能時(shí)，嚴(yán)格按綜合系統(tǒng)流程操作，客觀地記錄檢查項(xiàng)目，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的記入內(nèi)控綜合管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)管理信息共享，強(qiáng)化動(dòng)態(tài)管理，執(zhí)行好四項(xiàng)制度，一是集中反映制，要求所有檢查事項(xiàng)必須納入系統(tǒng)管理。二是跟蹤督促制，通過(guò)系統(tǒng)，對(duì)整改事項(xiàng)的上下聯(lián)動(dòng)，檢查部門(mén)和人員應(yīng)催

促、跟蹤被查部門(mén)做好整改事項(xiàng)的落實(shí)。三是主查人負(fù)責(zé)制，主查人對(duì)檢查項(xiàng)目記錄事項(xiàng)全面把關(guān)，負(fù)責(zé)從項(xiàng)目實(shí)施至項(xiàng)目終結(jié)的全過(guò)程管理。四是定期分析制，管理人員通過(guò)系統(tǒng)記載的檢查活動(dòng)、問(wèn)題信息數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析，撰寫(xiě)分析報(bào)告，供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。同時(shí)，本人還負(fù)責(zé)《員工記分考核辦法》的日常管理和考核工作，加強(qiáng)與專(zhuān)業(yè)部門(mén)和基層行的聯(lián)系的同時(shí)，及時(shí)督促和指導(dǎo)各單位、各部門(mén)對(duì)《員工記分考核辦法》在日常管理中的運(yùn)用;按季匯總統(tǒng)計(jì)全行員工記分考核情況，組織開(kāi)展制度執(zhí)行較好的管理人員和操作人員進(jìn)行評(píng)比，并對(duì)員工執(zhí)行制度記分情況定期進(jìn)行通報(bào)和表彰。今年以來(lái)，我行內(nèi)控綜合管理信息系統(tǒng)的使用每季在全省考核中均名列前茅。

(三)做好反洗錢(qián)各項(xiàng)工作。一是多次組織參加總、省行反洗錢(qián)視頻培訓(xùn)及特邀反洗錢(qián)專(zhuān)家現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行反洗錢(qián)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。二是組織開(kāi)展反洗錢(qián)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作。三是充分利用非現(xiàn)場(chǎng)手段，定期不定期開(kāi)展對(duì)非實(shí)名制開(kāi)立帳戶和反洗錢(qián)監(jiān)控系統(tǒng)核查工作，對(duì)違規(guī)操作人員按照相關(guān)規(guī)定給予罰款扣分。四是做好反洗錢(qián)工作的調(diào)研分析工作。五是規(guī)范我行一線員工對(duì)客戶身份識(shí)別的操作規(guī)程，加大對(duì)客戶身份識(shí)別的管理檢查力度，為我行進(jìn)一步規(guī)范反洗錢(qián)工作奠定了基礎(chǔ)。六是每日?qǐng)?jiān)持通過(guò)反洗錢(qián)監(jiān)控系統(tǒng)，檢查全轄所有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)大額交易和可疑交易的上報(bào)情況，及時(shí)督促網(wǎng)點(diǎn)上報(bào)大額及可疑交易數(shù)據(jù)的處理及分析，對(duì)系統(tǒng)逾期數(shù)據(jù)及時(shí)幫助分析查找原因。七是在組織培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，結(jié)合營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)反洗錢(qián)工作實(shí)際情況，20XX年共上報(bào)市人行四篇反洗錢(qián)調(diào)研課題，對(duì)加強(qiáng)我行反洗錢(qián)工作起到了積極的推動(dòng)作用。20XX年度我行反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作在全市金融機(jī)構(gòu)中名列前茅。

(四)做好異常交易系統(tǒng)的推廣應(yīng)用工作。為進(jìn)一步強(qiáng)化全行合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，增強(qiáng)員工樹(shù)立牢固的依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念，強(qiáng)化職業(yè)道德及操作風(fēng)險(xiǎn)教育，自覺(jué)抵制不正當(dāng)操作行為，徹底杜絕各類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)行為。每日檢查異常交易系統(tǒng)的交易報(bào)告情況，按季分析交易報(bào)告情況，及時(shí)督促各業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)上報(bào)異常交易報(bào)告。

(五)創(chuàng)新優(yōu)化客戶身份核查手段。為進(jìn)一步建立健全和執(zhí)行客戶身份識(shí)別制度，落實(shí)銀行賬戶實(shí)名制，妥善保存客戶身份資料和識(shí)別記錄，促進(jìn)反洗錢(qián)工作有效開(kāi)展，經(jīng)過(guò)不斷實(shí)地調(diào)研，結(jié)合我行實(shí)際情況，執(zhí)筆編寫(xiě)客戶身份識(shí)別系統(tǒng)開(kāi)發(fā)需求可行報(bào)告，在行領(lǐng)導(dǎo)的大力支持認(rèn)可下，經(jīng)過(guò)參與系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和近半年的不斷測(cè)試、試運(yùn)行及不斷論證下，于20XX年初在全轄各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)成功投產(chǎn)使用居民身份證二代證識(shí)別核查系統(tǒng)，系統(tǒng)是集“復(fù)印、核查、留存、查詢” 為一體的識(shí)別平臺(tái)，主要包括柜面身份證識(shí)別、人民銀行聯(lián)網(wǎng)核查應(yīng)用軟件及柜臺(tái)業(yè)務(wù)處理流程自動(dòng)化集成應(yīng)用軟件，以及在金融機(jī)構(gòu)建立的與人民銀行轉(zhuǎn)接平臺(tái)相連的客戶身份識(shí)別管理信息系統(tǒng)后臺(tái)管理軟件，可實(shí)現(xiàn)柜臺(tái)客戶身份識(shí)別及聯(lián)網(wǎng)核查業(yè)務(wù)處理流程的自動(dòng)化，完整記錄客戶身份識(shí)別及聯(lián)網(wǎng)核查情況整個(gè)過(guò)程和留存客戶資料，并將柜面所需的客戶身份識(shí)別信息無(wú)縫接入生產(chǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化客戶身份信息核查和信息儲(chǔ)存，通過(guò)系統(tǒng)的優(yōu)化，使身份核查更簡(jiǎn)捷，工作效率得到了很大的提高，并于年初及時(shí)制訂下發(fā)了《中國(guó)工商銀行宿遷分行居民身份證識(shí)別核查系統(tǒng)管理辦法

(試行)》，進(jìn)一步規(guī)范了客戶身份識(shí)別操作規(guī)程。該系統(tǒng)為全國(guó)工行系統(tǒng)內(nèi)首家開(kāi)發(fā)研制投產(chǎn)使用，已被省行采納，準(zhǔn)備明年在全省推廣使用。

(六)做好反洗錢(qián)調(diào)研工作。20XX年共在全轄開(kāi)展“關(guān)于對(duì)客戶身份識(shí)別及可疑交易報(bào)告方面問(wèn)題的解決辦法與建議”、“大額交易及可疑交易監(jiān)測(cè)的難點(diǎn)及對(duì)策”、“部分前臺(tái)反洗錢(qián)業(yè)務(wù)如何集中處理的建議”等三個(gè)專(zhuān)題調(diào)研，并分別上報(bào)省行、市人行、市行，對(duì)如何進(jìn)一步規(guī)范反洗錢(qián)工作，提出了可行性建議。由本人執(zhí)筆撰寫(xiě)的“關(guān)于金融機(jī)構(gòu)非面對(duì)面業(yè)務(wù)中的客戶身份識(shí)別與流程控制的幾點(diǎn)思考 ”今年被市人民銀行在全市金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)重點(diǎn)課題調(diào)研活動(dòng)中，榮獲二等獎(jiǎng)。

(七)做好對(duì)員工反洗錢(qián)培訓(xùn)工作。為進(jìn)一步規(guī)范反洗錢(qián)工作，提高管理人員及柜面業(yè)務(wù)人員對(duì)客戶身份識(shí)別、大額及可疑交易的甄別、客戶風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)劃分能力，市分行合規(guī)部精心組織，將有關(guān)反洗錢(qián)法律法規(guī)，結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)將有關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)、案例制作成幻燈片作為培訓(xùn)課件發(fā)到各支行學(xué)習(xí)，同時(shí)，市行組織有關(guān)人員利用晚上班后時(shí)間深入基層行，對(duì)所有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人員有重點(diǎn)進(jìn)行培訓(xùn)，現(xiàn)場(chǎng)解決業(yè)務(wù)操作過(guò)程存在的問(wèn)題，為全行員工學(xué)習(xí)反洗錢(qián)知識(shí)提供方便，增強(qiáng)了反洗錢(qián)規(guī)定的可操作性。同時(shí)，注重對(duì)新進(jìn)行員工、管理人員反洗錢(qián)知識(shí)的培訓(xùn)力度，11月4日，組織全轄各一級(jí)支行分管內(nèi)控工作的行長(zhǎng)(總經(jīng)理)及反洗錢(qián)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人、市行各專(zhuān)業(yè)反洗錢(qián)小組負(fù)責(zé)人及反洗錢(qián)崗位管理人員及全轄各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主任參加的反洗錢(qián)法律

法規(guī)培訓(xùn)，并現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了閉卷考核，取得了一定的實(shí)效。今年，對(duì)新進(jìn)行員工33人利用休息日全部進(jìn)行了反洗錢(qián)培訓(xùn)。

二、認(rèn)真履行職責(zé)，全面完成各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)。

在20XX年中，在認(rèn)真全面履行了本職的同時(shí)，出色完成了合規(guī)處領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)審計(jì)工作，參與了高級(jí)管理人員離任審計(jì)、規(guī)章制度執(zhí)行情況突擊檢查、縣支行各級(jí)管理人員履職情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和調(diào)查、客戶經(jīng)理規(guī)章制度執(zhí)行情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、小企業(yè)貸款專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、牡丹卡業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、電子銀行業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、反洗錢(qián)業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、存貸款業(yè)務(wù)利率執(zhí)行情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等共40個(gè)項(xiàng)目，擔(dān)任15個(gè)項(xiàng)目的主審人工作。

篇9

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會(huì)員“huangyijun”為你整理了這篇住房和建設(shè)局政府投資項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)審核質(zhì)量審計(jì)調(diào)查報(bào)告的整改情況報(bào)告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來(lái)參考借鑒作用。

【正文】

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十七條的規(guī)定和深圳市南山區(qū)審計(jì)局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：區(qū)審計(jì)局）年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組，自2020年8月24日至10月20日，對(duì)區(qū)各建設(shè)單位2019年8月至2020年7月期間委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施完成的政府投資項(xiàng)目結(jié)（決）算審核情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。南山區(qū)住房和建設(shè)局高度重視，對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題進(jìn)行了逐條梳理，認(rèn)真剖析原因，研究部署整改措施，整改情況如下：

一、加快推進(jìn)工程結(jié)算審核工作

一是嚴(yán)格落實(shí)主體責(zé)任，加強(qiáng)審計(jì)工作的組織。由分管局領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織，落實(shí)具體的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，落實(shí)主體把關(guān)、審核的責(zé)任，規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成項(xiàng)目的結(jié)、決算審計(jì)工作。二是建立項(xiàng)目臺(tái)賬，梳理建設(shè)項(xiàng)目結(jié)、決算進(jìn)度，按進(jìn)度分類(lèi)，按照《南山區(qū)竣工項(xiàng)目結(jié)、決算清理工作方案》，研究處置措施，分類(lèi)解決問(wèn)題。

二、提高工程管理人員業(yè)務(wù)水平

一是組織建設(shè)工程管理人員學(xué)習(xí)項(xiàng)目造價(jià)管理及審核知識(shí)，熟悉《南山區(qū)政府投資項(xiàng)目造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制操作指引》的相關(guān)要求,提高建設(shè)單位工程管理人員理論知識(shí)水平。二是積極參與造價(jià)審核機(jī)構(gòu)或區(qū)里有關(guān)部門(mén)組織培訓(xùn)，提高造價(jià)咨詢成果質(zhì)量審核能力。

三、加強(qiáng)對(duì)造價(jià)咨詢中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的管理

一是綜合考量造價(jià)咨詢單位綜合實(shí)力、過(guò)往經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)、履約評(píng)價(jià)等情況，擇優(yōu)選用。二是按《南山區(qū)政府投資項(xiàng)目造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)質(zhì)量控制操作指引》要求，明確造價(jià)咨詢單位工作要求，通過(guò)加強(qiáng)合同條款約定，在工作過(guò)程中加強(qiáng)對(duì)造價(jià)咨詢單位機(jī)構(gòu)履約管理。

篇10

（一）審計(jì)年度項(xiàng)目計(jì)劃制定不科學(xué)。為了多干審計(jì)工作，自加壓力，計(jì)劃任務(wù)項(xiàng)目多，盲目性、隨意性較大，遇到縣委縣政府以及上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)臨時(shí)交辦和安排的審計(jì)任務(wù)時(shí)，人員少、任務(wù)重、時(shí)間緊的矛盾就凸現(xiàn)出來(lái)，致使審計(jì)質(zhì)量難以保證。

（二）管理粗放，審計(jì)作業(yè)不規(guī)范。有的審前調(diào)查走過(guò)場(chǎng)，僅了解一些人員、機(jī)構(gòu)及資金總量等基本情況就編寫(xiě)審計(jì)方案。主管領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)不嚴(yán)，致使審計(jì)方案編制簡(jiǎn)單，目標(biāo)不明確，重點(diǎn)不突出，針對(duì)性差，操作性、指導(dǎo)性不強(qiáng)。有的項(xiàng)目重大問(wèn)題沒(méi)有查深查透；有的審計(jì)證據(jù)摘錄多，無(wú)原始復(fù)印件和其他旁證材料，證明力不強(qiáng)；有的不重視實(shí)物監(jiān)盤(pán)，往來(lái)賬款缺少函證及詳細(xì)分析；有的在復(fù)核方面，審計(jì)組長(zhǎng)復(fù)核不到位，科室負(fù)責(zé)人復(fù)核走過(guò)場(chǎng)，兼職復(fù)核人員疲于應(yīng)付審計(jì)項(xiàng)目的查漏補(bǔ)缺，更是徒有虛名。

（三）審計(jì)方法缺乏創(chuàng)新。拘泥于從會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表上就賬查賬等老方法，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)開(kāi)展不夠。

（四）對(duì)審計(jì)整改重視不夠。審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書(shū)發(fā)出后，只重視罰沒(méi)款的收繳入庫(kù)，忽視了審計(jì)查出問(wèn)題的糾正及審計(jì)意見(jiàn)、建議的采納。

（五）不重視審計(jì)成果轉(zhuǎn)化。審計(jì)人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，認(rèn)為只要將審計(jì)報(bào)告及審計(jì)決定書(shū)發(fā)出，任務(wù)就算完成，審計(jì)信息可有可無(wú)，致使審計(jì)成果質(zhì)量難以提升。

二、提高審計(jì)質(zhì)量的對(duì)策

（一）加強(qiáng)針對(duì)性，開(kāi)展質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)教育。要在審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部開(kāi)展質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任意識(shí)教育活動(dòng)。針對(duì)部分審計(jì)人員傳統(tǒng)財(cái)務(wù)審計(jì)意識(shí)濃、工作中滿足現(xiàn)狀、不思進(jìn)取及質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任意識(shí)淡漠的現(xiàn)狀，采取各種形式，教育引導(dǎo)審計(jì)人員提高審計(jì)質(zhì)量意識(shí)、精品意識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任感。

（二）突出宏觀性，科學(xué)編制年度計(jì)劃。首先，在指導(dǎo)思想上要突出宏觀性，堅(jiān)持“服務(wù)大局”的方向，審計(jì)工作要緊密結(jié)合政府中心工作。其次，項(xiàng)目計(jì)劃要突出重點(diǎn)。在確保上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)指令性任務(wù)的前提下，將政府交辦的事項(xiàng)及領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、群眾關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)作為審計(jì)工作的重點(diǎn)予以安排。再次，在編制項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)要注重前瞻性，按照輕重緩急、統(tǒng)籌安排的原則，編制中長(zhǎng)期滾動(dòng)項(xiàng)目計(jì)劃，分步驟組織實(shí)施，使計(jì)劃具有較強(qiáng)的前瞻性和目的性，減少隨意性。第四，在數(shù)量和時(shí)間上，要按照“壓數(shù)量、留余地、保質(zhì)量、上水平”的思路，抓重點(diǎn)項(xiàng)目，減少一般性項(xiàng)目，保證審計(jì)質(zhì)量。第五，在審計(jì)項(xiàng)目的安排上，要注重將專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、行業(yè)（系統(tǒng)）審計(jì)以及審計(jì)調(diào)查三者合理搭配，以確保審計(jì)成果質(zhì)量的提升。

（三）強(qiáng)調(diào)規(guī)范性，加大質(zhì)量控制力度。首先建立責(zé)任分明、各盡其責(zé)的質(zhì)量控制機(jī)制，并落實(shí)到審計(jì)工作的全過(guò)程。其次，建立嚴(yán)格的審計(jì)質(zhì)量追究制度。促使審計(jì)人員增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，保證審計(jì)執(zhí)法客觀公正。第三，在具體的審計(jì)工作中，必須加大控制力度：在審計(jì)準(zhǔn)備階段要重視審前調(diào)查這個(gè)環(huán)節(jié)；在審計(jì)實(shí)施階段，要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，突出重點(diǎn)，復(fù)核關(guān)口前移；在審計(jì)報(bào)告階段，要體現(xiàn)嚴(yán)肅性，堅(jiān)持審務(wù)會(huì)審定制度，體現(xiàn)審計(jì)工作的嚴(yán)肅性。