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篇1

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)管理；KMV模型；CreditMetrics模型；內(nèi)外部評(píng)級(jí)

中圖分類號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.09.28 文章編號(hào)：1672-3309（2013）09-61-03

美國次貸危機(jī)的爆發(fā)，暴露出其金融監(jiān)管的弊端，世界各國都在極力地對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制。在現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中，信用風(fēng)險(xiǎn)管理是最重要的內(nèi)容。在我國，對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理滯后于西方發(fā)達(dá)國家。雖然我國商業(yè)銀行沒有像美國那樣出現(xiàn)銀行倒閉的情形，且2008年金融危機(jī)之后，不良貸款余額的比例也有所控制，但面對(duì)國際金融環(huán)境的沖擊和外資銀行的涌入，提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍是一項(xiàng)重要的課題。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及成因

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)象無力履約的風(fēng)險(xiǎn)，也是債務(wù)人未能如期償還其債務(wù)造成違約而給經(jīng)濟(jì)主體經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)。隨著現(xiàn)代金融業(yè)的不斷發(fā)展，傳統(tǒng)的定義已經(jīng)不能滿足新階段信用風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，在現(xiàn)代的商業(yè)銀行信用管理中，信用風(fēng)險(xiǎn)不僅指債務(wù)人無法償還負(fù)債，而且還指由于債務(wù)人償還能力和信用水平的下降使投資組合中資產(chǎn)價(jià)格下降，從而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于我國商業(yè)銀行而言，信用風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)，即違約風(fēng)險(xiǎn)，一方面指貸款人因?yàn)榉N種原因無法償還全部的貸款本息而形成違約，使商業(yè)銀行造成資金上的損失；另一方面指貸款到期時(shí)不能按期收回，形成商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，從而影響到銀行資金的周轉(zhuǎn)，出現(xiàn)支付困難，使銀行的聲譽(yù)下降。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)的成因。我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為借貸雙方的信息不對(duì)稱所造成的道德風(fēng)險(xiǎn)。首先，在貸款之前的信息收集上，目前我國商業(yè)銀行實(shí)行的是“審貸分離”制度，信貸員職業(yè)素養(yǎng)的缺失，在審核貸款企業(yè)的貸款資格時(shí)，沒有足夠的知識(shí)背景來對(duì)企業(yè)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行考核，而貸款額度與自身的績效相關(guān)，導(dǎo)致違規(guī)經(jīng)營和造成不良資產(chǎn)的比例增加。其次，在貸款之后對(duì)企業(yè)經(jīng)營的跟蹤和風(fēng)險(xiǎn)控制上，由于商業(yè)銀行不能完全掌握貸款發(fā)出后企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r、盈利狀況和資金利用渠道等信息，無法預(yù)測(cè)是否可以將貸出的款項(xiàng)按期本息收回，從而產(chǎn)生不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)。最后，由于我國正處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期，整個(gè)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境、法律環(huán)境和制度環(huán)境對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)也產(chǎn)生一定的影響。

二、現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的度量方法

（一）KMV模型。KMV模型是美國舊金山KMV公司基于期權(quán)定價(jià)理論對(duì)風(fēng)險(xiǎn)債券和貸款進(jìn)行估價(jià)以及對(duì)它們的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量，是現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)模型的重要特征。KMV的理論基礎(chǔ)是Black-Scholes （1973）， Merton（1974） 以及 Hull和white（1995） 的期權(quán)定價(jià)模型。該模型認(rèn)為企業(yè)違約概率主要取決于企業(yè)的資產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值、企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)回報(bào)率。該模型使用了兩種關(guān)系：第一種是企業(yè)股東市值與它的資產(chǎn)市值之間的結(jié)構(gòu)關(guān)系，即當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)市值下降時(shí)，企業(yè)失去了還款動(dòng)力，會(huì)將企業(yè)的資產(chǎn)交給銀行處置，而“有限責(zé)任”保護(hù)了股東們的損失不超過初始的投資量。第二種是企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值的波動(dòng)程度和企業(yè)股東市值變動(dòng)程度之間的關(guān)系，這里引入用違約距離來表示企業(yè)資產(chǎn)未來市場(chǎng)價(jià)值的均值到違約點(diǎn)之間的距離，而用企業(yè)期望違約頻率（EDF）來表示企業(yè)未來某一特定時(shí)期的違約概率。當(dāng)企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值上升時(shí)，違約點(diǎn)也相應(yīng)的上升，EDF下降。KMV模型中既需要有市場(chǎng)交易的信息數(shù)據(jù)又要有相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，可以全面迅速地反映上市公司的信用狀況，因此，它非常適用于對(duì)上市企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)。

（二）CreditMetrics模型。1997年，J.P.摩根銀行、美洲銀行、KMV公司和瑞士聯(lián)合銀行等機(jī)構(gòu)合作，共同推出了度量信用風(fēng)險(xiǎn)的新模型——CreditMetrics（信用度量制）模型。該模型的基礎(chǔ)是在給定的時(shí)間內(nèi)估計(jì)貸款及債券產(chǎn)品資產(chǎn)組合將來價(jià)值變化的分布情況，價(jià)值變化與債務(wù)人信用質(zhì)量（信用評(píng)級(jí)是上升、下降、違約）的轉(zhuǎn)移相關(guān)。該模型克服了VaR模型中資產(chǎn)組合分散化效應(yīng)難以分散的困難，并且可以較為準(zhǔn)確地反映不同信用等級(jí)和不同時(shí)期貸款在未來發(fā)生損失的可能性，可以較好地應(yīng)用于我國商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和管理。

三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)外部評(píng)級(jí)系統(tǒng)不完善。巴塞爾委員會(huì)提出，允許銀行在計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求時(shí)，從兩種方法中任擇一種。第一種方法是根據(jù)銀行外部評(píng)級(jí)的結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化的處理方式計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，稱為標(biāo)準(zhǔn)法；第二種方法是內(nèi)部評(píng)級(jí)法（Internal Ratings-based， IRB），經(jīng)過監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)，根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評(píng)級(jí)要求及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)計(jì)算公式，最終得到風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

我國目前的信用風(fēng)險(xiǎn)外部評(píng)級(jí)的企業(yè)數(shù)目很少，由政府發(fā)全牌照的資信評(píng)級(jí)單位主要是大公國際、中誠信國際和聯(lián)合信用等。評(píng)級(jí)的企業(yè)主要是針對(duì)發(fā)行長期或短期債券的企業(yè)，服務(wù)對(duì)象單一、運(yùn)作不規(guī)范，評(píng)級(jí)方法一般采用比較傳統(tǒng)的靜態(tài)分析法，業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性差，此方法只能對(duì)銀行貸出的小部分資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，計(jì)算出來的資本金不能真實(shí)地反映銀行資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

為了加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，我國商業(yè)銀行普遍建立起了自己的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)。自2004年起，我國銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行五級(jí)分類制度，包括正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。雖然這五級(jí)劃分能幫助商業(yè)銀行較為準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)和管理資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，但它并沒有達(dá)到巴塞爾協(xié)議利用VaR（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值）的思想要求。貸款的五級(jí)分類并不能全面地反映銀行所有的信用風(fēng)險(xiǎn)，在評(píng)估的過程中主要還是依靠分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以及企業(yè)自身所處的經(jīng)營發(fā)展環(huán)境，在貸款決策的過程中方法陳舊，偏于定量化，風(fēng)險(xiǎn)揭示不足，組織決策鏈較長，很大程度上依賴于信貸人員的主觀判斷，受其知識(shí)背景、業(yè)務(wù)素質(zhì)等因素的影響比較大。

（二）缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。金融風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)性強(qiáng)、分析復(fù)雜，對(duì)從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人員有相當(dāng)高的要求。信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨各種風(fēng)險(xiǎn)中，最難測(cè)量和預(yù)測(cè)，但影響卻最大，這就要求從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人員不僅要具有經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)和金融學(xué)的知識(shí)，而且還要有數(shù)學(xué)、管理學(xué)等學(xué)科素養(yǎng)。目前，國外已經(jīng)建立了專門從事金融風(fēng)險(xiǎn)管理的儲(chǔ)備人才庫，也成立了專門從事風(fēng)險(xiǎn)管理的公司、網(wǎng)站和協(xié)會(huì)，如美國的GARP（全球風(fēng)險(xiǎn)管理者協(xié)會(huì)）、路透風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)和J.P.摩根風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)站等等。相比之下，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面所儲(chǔ)備的人才明顯不足，而一般的信貸人員又不具備風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的素質(zhì)，在人才結(jié)構(gòu)上表現(xiàn)出一般性人才和專業(yè)人才缺乏，進(jìn)而在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理上只能靠傳統(tǒng)的方法來衡量，缺少現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)。

（三）銀行內(nèi)部缺少信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化。在商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展中，風(fēng)險(xiǎn)管理文化作為商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂。它像是一面旗幟，體現(xiàn)著銀行內(nèi)部的凝聚力和向心力。我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)方面滯后于西方發(fā)達(dá)國家，一方面，信貸人員缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，一味追逐目標(biāo)效益最大化。銀行通常會(huì)將績效指標(biāo)分派到每個(gè)信貸人員，并與其自身的業(yè)績相關(guān)，這就形成了一個(gè)“重?cái)?shù)量，輕質(zhì)量”的誤區(qū)，大多數(shù)員工只盲目地去完成任務(wù)，甚至?xí)圃煲恍┻`規(guī)操作，使一些不具備貸款資格得到貸款或信貸額度低的企業(yè)得到高貸款額，為貸后的風(fēng)險(xiǎn)瞞下隱患；另一方面，商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的認(rèn)識(shí)還處于概念模糊、制度落后的初級(jí)階段。無論是銀行的高層領(lǐng)導(dǎo)還是普通員工對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的了解局限于兩種極端的情況：要么盲目放貸，擴(kuò)大業(yè)務(wù)；要么過分管理和控制貸款來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

四、對(duì)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

（一）完善內(nèi)外部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)。雖然目前我國的資信評(píng)級(jí)發(fā)展還處于初級(jí)階段，人們對(duì)于企業(yè)信用評(píng)級(jí)的觀念不強(qiáng)，但是隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步建立，信用評(píng)級(jí)的重要性日趨明顯。發(fā)展和規(guī)范資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，有利于我國資本市場(chǎng)的進(jìn)一步健康發(fā)展，增強(qiáng)國際競爭力。對(duì)于我國的資信機(jī)構(gòu)而言，可以吸收西方發(fā)達(dá)國家已有的各種信用評(píng)級(jí)方法，結(jié)合我國具體的國情和企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r，建立科學(xué)的評(píng)級(jí)體系，提高評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)員工的素質(zhì)和學(xué)習(xí)能力，完善評(píng)級(jí)制度，提高資信評(píng)級(jí)的質(zhì)量，從而降低我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

完善我國商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)：第一，在五級(jí)分類制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合國外已經(jīng)相對(duì)成熟的信用評(píng)價(jià)模型，參考巴塞爾協(xié)議中對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)方法的規(guī)定，從數(shù)據(jù)庫的建設(shè)到風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的開發(fā)，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和對(duì)評(píng)估流程的整合；第二，商業(yè)銀行要建立專門的貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)部門、設(shè)置專門人員對(duì)貸款企業(yè)貸后的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況和盈利情況以及貸款資金的用途等指標(biāo)做定期的跟蹤調(diào)查。設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)專員不僅要對(duì)貸款企業(yè)內(nèi)部的各類數(shù)據(jù)上進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，更要時(shí)刻關(guān)注貸款企業(yè)在本行業(yè)中發(fā)展的相對(duì)情況和在該行業(yè)的發(fā)展前景。這樣做不僅使銀行貸后掌握了貸款企業(yè)的一定信息，而且為整個(gè)銀行業(yè)提供了數(shù)據(jù)和參考，為以后貸款的發(fā)放與否提供一定的歷史依據(jù)。

（二）培養(yǎng)和引進(jìn)從事風(fēng)險(xiǎn)管理的專門人才。對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，保持商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，使其能健康持續(xù)地發(fā)展是我國商業(yè)銀行亟待解決的問題。重中之重就是銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門有專門從事風(fēng)險(xiǎn)分析、監(jiān)測(cè)和評(píng)估的人員。對(duì)銀行來說，可以從兩個(gè)方面來改變現(xiàn)有的人員結(jié)構(gòu)，提高自己的信用管理結(jié)構(gòu)和水平。一方面，對(duì)銀行內(nèi)部現(xiàn)有的信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行選拔、擇優(yōu)參加信用風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。銀行可以出資，引進(jìn)一些國外現(xiàn)行的信用管理培訓(xùn)課程，請(qǐng)一些在信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域有豐富經(jīng)驗(yàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理師對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，以此來提高內(nèi)部員工的素質(zhì)和從事專業(yè)的能力；另一方面，銀行可以從外部招聘一些具有風(fēng)險(xiǎn)管理師資格并有豐富經(jīng)驗(yàn)的專門人才，組建一支能勝任信用風(fēng)險(xiǎn)分析、數(shù)據(jù)處理和建模的專業(yè)化人才隊(duì)伍。

（三）加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。第一，建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理框架，從思想上、規(guī)章制度上體現(xiàn)出對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的決心。使銀行內(nèi)部的全體員工形成正確的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，了解到風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的、不可避免的，但是卻可以通過預(yù)警、防范和控制等手段將損失降到一定范圍內(nèi)。在企業(yè)文化的建設(shè)上，激勵(lì)員工的工作熱情，將銀行的整個(gè)利益同員工的利益結(jié)合起來，培養(yǎng)每一位信貸人員的主人翁意識(shí)和責(zé)任感，真正把銀行的發(fā)展同自身發(fā)展聯(lián)系在一起。第二，商業(yè)銀行可以借鑒國外一些著名銀行在企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理文化方面的經(jīng)驗(yàn)。比如美國俄亥俄州的BANC ONE 銀行，在從事小額的風(fēng)險(xiǎn)貸款業(yè)務(wù)時(shí)，堅(jiān)持要求信貸員對(duì)所放的每一筆款項(xiàng)都了如指掌，否則絕不予以貸款，并且將貸款的風(fēng)險(xiǎn)與利率掛鉤，始終對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行差別定價(jià)。還有美國摩根的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化的建設(shè)上，也值得我們借鑒和學(xué)習(xí)。他們?cè)谡衅竼T工時(shí)，需要被全體員工所接受，招聘標(biāo)準(zhǔn)既要看業(yè)務(wù)素質(zhì)還要看人品，在發(fā)生不良貸款時(shí)，全行通報(bào)等等。

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篇2

關(guān)鍵詞：企業(yè)；利率互換風(fēng)險(xiǎn)；防范

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）11-0-01

一、企業(yè)開展利率互換業(yè)務(wù)的必要性

貸款率利率的全面放開，增大了企業(yè)融資中的利率風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)開展利率互換業(yè)務(wù)是化解利率風(fēng)險(xiǎn)、降低融資成本及拓寬融資渠道的有效途徑。

1.企業(yè)開展利率互換業(yè)務(wù)是降低融資成本的需要。利率互換是指互換雙方約定在未來的一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的名義本金彼此交換利息額的金融合約，是一種基于比較優(yōu)勢(shì)和互換利益共享的交易，是企業(yè)規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，降低融資成本的重要手段。企業(yè)在融資過程中，由于其行業(yè)特點(diǎn)、區(qū)域差異、市場(chǎng)知名度以及信用等級(jí)等原因，不同企業(yè)在相同融資品種上的融資成本存在差異。當(dāng)一家企業(yè)在浮動(dòng)利率融資品種上具有融資比較優(yōu)勢(shì)，另以企業(yè)在固定利率融資品種上具有比較優(yōu)勢(shì)；兩個(gè)企業(yè)融資所需類型不同，可以通過利率互換，各自得到其所需的融資類型。利率互換中，兩個(gè)企業(yè)均發(fā)揮比較優(yōu)勢(shì)，從中獲取共享的互換利益，使雙方融資成本均降低。

2.企業(yè)開展利率互換業(yè)務(wù)是規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的需要。企業(yè)的負(fù)債一般期限相對(duì)較長，面臨著市場(chǎng)利率變化的風(fēng)險(xiǎn)，如果企業(yè)不開展利率互換業(yè)務(wù)，相應(yīng)的利率風(fēng)險(xiǎn)就不容易規(guī)避。利率互換的主要功能是債務(wù)保值，企業(yè)可以利用利率互換進(jìn)行中長期債務(wù)的利率風(fēng)險(xiǎn)管理。具體而言，預(yù)期利率看漲時(shí)，將浮動(dòng)利率債務(wù)通過利率互換轉(zhuǎn)換成固定利率債務(wù)；而預(yù)期利率看跌時(shí)，將固定利率債務(wù)轉(zhuǎn)換為浮動(dòng)利率。企業(yè)可依據(jù)對(duì)利率走勢(shì)的預(yù)期，來規(guī)避利率的風(fēng)險(xiǎn)。

3.企業(yè)開展利率互換業(yè)務(wù)是拓寬融資渠道的需要。一些企業(yè)由于所在行業(yè)或信用等級(jí)等各方面的原因，在所在區(qū)域內(nèi)融資渠道相對(duì)比較狹窄，或者融資成本比較高，或者籌資方式比較單一，企業(yè)可以通過利率互換業(yè)務(wù)，在自己最具有比較優(yōu)勢(shì)的市場(chǎng)進(jìn)行籌資，然后通過利率互換達(dá)到自己所要籌資的目的，突破了某一市場(chǎng)對(duì)企業(yè)融資存在特定要求的限制，為企業(yè)融資拓寬了渠道。

二、企業(yè)開展利率互換業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

利率互換的主要功能是規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，但實(shí)際利率互換交易本身也存在較大風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)利率互換業(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險(xiǎn)有三種：

其一，信用風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)與對(duì)手間直接利率互換，由于對(duì)方違約不履行互換義務(wù)時(shí)，企業(yè)遭受一定的風(fēng)險(xiǎn)或損失。企業(yè)在利率互換中承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)大小取決于四個(gè)因素：一是交易對(duì)手的信用評(píng)級(jí)，信用評(píng)級(jí)越高，信用風(fēng)險(xiǎn)越??；二是企業(yè)互換交易方式，直接與對(duì)方互換缺乏履約保障，其信用風(fēng)險(xiǎn)較大，利用全國銀行間同業(yè)拆借中心交易系統(tǒng)進(jìn)行互換，通過保證金制度、持倉限額制度和強(qiáng)行平倉等制度約束，其信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較??；三是互換對(duì)方的交易目的，互換對(duì)方是以套保為目的的互換，信用風(fēng)險(xiǎn)較小，以套利投機(jī)為目的的互換，企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)較大。

其二，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)又稱為價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，是指由標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)等因素所導(dǎo)致的利率互換產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)的不確定性。企業(yè)利率互換業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，源于利率變動(dòng)，使得企業(yè)互換價(jià)值變成負(fù)值的損失。同業(yè)拆借中心交易系統(tǒng)進(jìn)行互換的場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大小主要取決三種因素：標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)大小、互換匹配程度及互換的目的。當(dāng)前，人民幣利率互換交易的目的最主要的有三種形式，套保組合交易、套利組合交易及單邊的套利交易。一般來說，套保者由于利用了對(duì)沖的原理，其面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最??；套利和投機(jī)者面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最大。

其三，操作風(fēng)險(xiǎn)，由于內(nèi)部監(jiān)管體系不完善，經(jīng)營管監(jiān)管出現(xiàn)漏洞，工作流程不合理等，使交易決策出現(xiàn)人為的失誤而帶來風(fēng)險(xiǎn)。在銀行間同業(yè)拆借中心交易系統(tǒng)進(jìn)行互換，要求支付一定比例的保證金便能進(jìn)行數(shù)倍于保證金數(shù)額的交易量，利率互換產(chǎn)品這種的杠桿性加劇了操作風(fēng)險(xiǎn)。利率互換衍生產(chǎn)品在價(jià)值確定、交易策略和內(nèi)部管理上都更加復(fù)雜，缺乏對(duì)互換定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)的全面認(rèn)識(shí)，出現(xiàn)失誤和漏洞的可能性也較大。操作風(fēng)險(xiǎn)隨著互換市場(chǎng)的迅速發(fā)展而將被企業(yè)普遍重視。

三、企業(yè)利率互換業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范

第一，推進(jìn)利率互換市場(chǎng)的規(guī)范和發(fā)展。規(guī)范的的市場(chǎng)是規(guī)避利率互換風(fēng)險(xiǎn)的重要保障，可以借鑒國外利率互換市場(chǎng)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國貨幣市場(chǎng)的實(shí)際運(yùn)行情況，盡快形成統(tǒng)一的基準(zhǔn)利率，使得互換定價(jià)機(jī)制更加合理確定合理；控制企業(yè)利率互換風(fēng)險(xiǎn)，除定價(jià)機(jī)制合理外，重要的是企業(yè)準(zhǔn)入要嚴(yán)格控制，在市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制方面堅(jiān)持企業(yè)只能進(jìn)行以套期保值為目的的利率互換交易；建立健全資信評(píng)級(jí)和信息披露制度，資信評(píng)級(jí)高的企業(yè)優(yōu)先進(jìn)入，并設(shè)定準(zhǔn)入企業(yè)信用級(jí)別的最低限制，從源頭上降低利率互換業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)。

第二，要提高企業(yè)自身的利率互換風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。一些企業(yè)僅關(guān)注利率互換可以降低融資成本，拓展融資渠道的功能，對(duì)利率互換自身風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足。加強(qiáng)企業(yè)相關(guān)人員的利率互換風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高管理人員的業(yè)務(wù)技能，逐步提高對(duì)互換風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和管理水平。企業(yè)要對(duì)利率走勢(shì)有正確的預(yù)期，在互換中要合理匹配，控制風(fēng)險(xiǎn)敞口，規(guī)避利率互換風(fēng)險(xiǎn)。

第三，建立健全利率互換的內(nèi)部控制制度。為了有效防范和控制利率互換風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況建立適合自身風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，力求將風(fēng)險(xiǎn)降至最低。企業(yè)利率互換要以套期保值為目的，以降低融資成本和拓展融資渠道為目標(biāo)，嚴(yán)格控制以套利和投機(jī)為目的的利率互換。建立和完善市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的管理制度。對(duì)可能出現(xiàn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)要有相應(yīng)的防范措施。

參考文獻(xiàn)：

[1]魏瑋.利率互換交易及其定價(jià)分析[J].金融理論與實(shí)踐，2011，2.

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【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理 資產(chǎn)處置 措施

引言

近年來陜西省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)堅(jiān)持“風(fēng)險(xiǎn)防范優(yōu)先，注重經(jīng)濟(jì)效益，持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展”的經(jīng)營思路，強(qiáng)化清降工作措施，創(chuàng)新清收處置模式，2010年至2013年末四年時(shí)間里，全省實(shí)現(xiàn)不良占比下降12.01個(gè)百分點(diǎn)，取得了顯著成效。

一、近年來全省不良貸款清降工作開展情況

為了大力推動(dòng)全省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)不良貸款清收工作，有效化解資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，確保清降計(jì)劃任務(wù)的完成。從2009年開始，全省逐級(jí)成立了清收不良貸款攻堅(jiān)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室。實(shí)行了省聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)包片、辦事處領(lǐng)導(dǎo)包點(diǎn)、縣區(qū)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)包戶的重點(diǎn)聯(lián)系制度，建立了定期通報(bào)匯報(bào)制度，營造出良好的清降輿論氛圍。全省各級(jí)信貸人員按照“合法合規(guī)、公開透明、積極創(chuàng)新、效益優(yōu)先”的原則，采取多種處置模式，實(shí)現(xiàn)了年年超額完成計(jì)劃任務(wù)的良好成績。

二、全省不良資產(chǎn)處置的模式的基本情況

（一）近年來全省采用的新型處置模式

1.采用新型處置模式的原因。隨著不良清降工作的深入開展，前期易于清收的已經(jīng)處理，后期沉淀的不良貸款全部屬于工作中的難點(diǎn)，同時(shí)傳統(tǒng)的處置模式的局限也逐步顯現(xiàn)：清收進(jìn)度緩慢，清收金額有限，已不能滿足監(jiān)管指標(biāo)的要求，也不適應(yīng)改革發(fā)展的步伐。為了實(shí)現(xiàn)了不良余額的大幅下降，改善了報(bào)表結(jié)構(gòu)消化了歷史包袱，加快改革發(fā)展的步伐，全省需要積極采用新型處置模式來清降不良貸款。

2.各類新型處置模式具體辦理流程。政府優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換：政府為支持信用社的改制工作，由政府提供林權(quán)等優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，經(jīng)國家認(rèn)可的專業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)估后，用林權(quán)、土地等優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換信用社不良貸款，從而促進(jìn)信用社不良貸款清降。2009年、2012年在渭南地區(qū)廣泛開展了此項(xiàng)工作。

打包處置：指農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)通過篩選打包，將不良資產(chǎn)集中起來合成標(biāo)的，再通過公開拍賣的方式將不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司并獲得相應(yīng)對(duì)價(jià)的一種交易行為，是對(duì)多筆不良資產(chǎn)打包后整體轉(zhuǎn)讓的一種交易行為。如2011年、2012年全省通過打包處置方式處置不良貸款。

股票溢價(jià)發(fā)行：通過股票溢價(jià)發(fā)行的方式，利用溢價(jià)部分處置不良貸款。如寶雞渭濱聯(lián)社、咸陽秦都聯(lián)社利用改制的有利時(shí)機(jī)，制定處置化解方案，細(xì)化處置化解措施，2013年通過此種方式處置不良貸款，實(shí)現(xiàn)了不良貸款的大幅下降。

二、不良資產(chǎn)處置工作中存在的突出困難和問題

（一）受經(jīng)濟(jì)下行影響，相關(guān)行業(yè)及產(chǎn)業(yè)不良貸款上升

由于受到國家宏觀調(diào)控和國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行風(fēng)險(xiǎn)的影響，煤炭、建材、房地產(chǎn)等相關(guān)行業(yè)受到了較大沖擊。企業(yè)投資需求遞減，有效信貸需求不足，相關(guān)行業(yè)資金回流趨緩，房地產(chǎn)上下游企業(yè)資金緊張，民間借貸帶來的負(fù)面影響較大。由于農(nóng)村信用社的客戶群體以三農(nóng)、中小企業(yè)為主，支持和服務(wù)對(duì)象自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，這些企業(yè)和客戶受到的影響較大。

（二）信用環(huán)境差導(dǎo)致一些地區(qū)不良有所上升

隨著政府打造誠信社會(huì)力度的加大，全社會(huì)信用環(huán)境逐步改善。但是，全省仍然有個(gè)別地區(qū)存在社會(huì)誠信意識(shí)不強(qiáng)的現(xiàn)象，誠信意識(shí)、法律意識(shí)比較淡漠，一些貸戶貸款后還款意愿差，不按時(shí)歸還本息，到期后要求信貸人員進(jìn)行轉(zhuǎn)貸。加之一些地方民間融資資金鏈斷裂而導(dǎo)致社會(huì)信用環(huán)境急劇惡化，也已經(jīng)逐步波及到了銀行信用，如神木地區(qū)從2013年開始面臨較大的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的壓力。

（三）自然災(zāi)害對(duì)農(nóng)村信用社沖擊較大

近幾年，我省多地遭受了不同程度的自然災(zāi)害，陜北的延安及陜南的部分縣區(qū)尤為嚴(yán)重，多次遭受洪水、霜凍、冰雹、禽流感等自然災(zāi)害的影響，核桃、花椒、烤煙、辣椒等農(nóng)作物大幅減收，給當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)造成嚴(yán)重?fù)p失。受此影響，相關(guān)地市和縣區(qū)機(jī)構(gòu)的部分借款人還本付息能力降低，一些貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，甚至形成不良貸款。

（四）法院訴訟、執(zhí)行程序緩慢帶來的影響

一些進(jìn)入法院訴訟和執(zhí)行程序的案件執(zhí)行較為緩慢。由于法院缺乏強(qiáng)有力的執(zhí)行，造成法律訴訟、執(zhí)行時(shí)間較長，嚴(yán)重影響了不良貸款的及時(shí)清收。拖延了當(dāng)?shù)乜h區(qū)機(jī)構(gòu)對(duì)不良貸款的清收化解。

從主觀方面來看，風(fēng)險(xiǎn)管控能力薄弱，信貸人員素質(zhì)低下也是對(duì)貸款質(zhì)量造成一些影響。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)不良資產(chǎn)處置的措施

為了進(jìn)一步建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，確保穩(wěn)健經(jīng)營，促進(jìn)我省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)持續(xù)健康發(fā)展，全省要積極采取以下措施：

（一）區(qū)別對(duì)待，分類考核，持續(xù)推進(jìn)不良貸款清降工作

繼續(xù)堅(jiān)持區(qū)別對(duì)待、分類管理的考核原則，切實(shí)加強(qiáng)不良貸款金額大，占比高機(jī)構(gòu)的不良清降力度。即：對(duì)不良占比在1%（含）以下的縣級(jí)機(jī)構(gòu)實(shí)行占比的“單控”考核，對(duì)1%-3%（含）的縣級(jí)機(jī)構(gòu)實(shí)行余額和占比的“雙控”考核，對(duì)3%以上的縣級(jí)機(jī)構(gòu)實(shí)行“雙降”考核。

（二）堅(jiān)持不懈、持之以恒執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理考核辦法

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理考核辦法的制定下發(fā)，對(duì)我省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理理念，建立科學(xué)、合理的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系具有重要而深遠(yuǎn)的意義。2014年，全省各機(jī)構(gòu)要繼續(xù)堅(jiān)持新增不良貸款“零容忍”理念，以盤活存量，控制增量為工作重點(diǎn)，進(jìn)一步建立完善防范不良貸款“前清后欠”機(jī)制。

（三）認(rèn)真深入地開展信貸資產(chǎn)五級(jí)分類“回頭望”活動(dòng)

2014年，全省應(yīng)深入開展貸款五級(jí)分類“回頭望”活動(dòng)，旨在通過提高貸款五級(jí)分類的準(zhǔn)確性，進(jìn)一步加強(qiáng)全省信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)管理工作。全省各機(jī)構(gòu)要高度重視貸款五級(jí)分類工作，組織力量，安排專人對(duì)本機(jī)構(gòu)貸款五級(jí)分類進(jìn)行一次全面徹底的排查，夯實(shí)信貸基礎(chǔ)，提高信貸資產(chǎn)分類的準(zhǔn)確性。

（四）嚴(yán)格執(zhí)行法人客戶信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和流程

全省各機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照法人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引的各項(xiàng)規(guī)定要求，重新梳理信用評(píng)級(jí)流程，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求地執(zhí)行，確保法人客戶信用等級(jí)評(píng)定工作的嚴(yán)肅性和準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口的前移。

（五）加大對(duì)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)力度

針對(duì)目前信貸管理的薄弱環(huán)節(jié)，著眼于實(shí)際應(yīng)用，以實(shí)用性為基礎(chǔ)，有針對(duì)性的加強(qiáng)培訓(xùn)，進(jìn)一步加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)管理培訓(xùn)工作，逐步提高員工的法律法規(guī)意識(shí)和合規(guī)管理意識(shí)，樹立依法合規(guī)經(jīng)營的理念，增強(qiáng)員工主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力，切實(shí)提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和信貸管理水平，大力夯實(shí)信貸基礎(chǔ)管理人力資源基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)

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關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；意義；概況；建議

中圖分類號(hào)：F293.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

目前，導(dǎo)致我國房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的因素越來越多，比如房地產(chǎn)營銷風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、投資決策風(fēng)險(xiǎn)等等，房地產(chǎn)開發(fā)投資過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)不容小視，房地產(chǎn)企業(yè)必須把控好風(fēng)險(xiǎn)管理，才能避免企業(yè)遭受不必要的風(fēng)險(xiǎn)損失。

1、房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理控制的意義

房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)的特點(diǎn)是行業(yè)競爭激烈、建設(shè)周期較長、下游行業(yè)涉及面較廣、投資規(guī)模較大等，由于房地產(chǎn)開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)存在于開發(fā)過程中的各個(gè)階段，且現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變，近幾年國家政策調(diào)控愈來愈嚴(yán)，行業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)普遍薄弱，容易使房地產(chǎn)企業(yè)遭受不必要的風(fēng)險(xiǎn)損失，因此，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在房地產(chǎn)開發(fā)過程中正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)給其帶來的影響，加強(qiáng)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，讓企業(yè)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、避免風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是把雙刃劍，在為企業(yè)的發(fā)展帶來困難與阻礙的同時(shí)，也為企業(yè)帶來了實(shí)現(xiàn)高收益的機(jī)會(huì)，房地產(chǎn)企業(yè)如果能夠在準(zhǔn)確防范風(fēng)險(xiǎn)的情況下，合理利用風(fēng)險(xiǎn)中存在的機(jī)遇，不僅能為房地產(chǎn)企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)損失，還能為企業(yè)未來的發(fā)展鋪設(shè)良好的道路，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

2、我國房地產(chǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素概況

2.1房地產(chǎn)營銷風(fēng)險(xiǎn)

房地產(chǎn)企業(yè)一般通過地產(chǎn)、房產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓來實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤，而房地產(chǎn)的滯銷，將為房地產(chǎn)企業(yè)帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)，即營銷風(fēng)險(xiǎn)，又稱為市場(chǎng)供求風(fēng)險(xiǎn)。國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展離不開商品房的供求平衡，要使商品房供求平衡，應(yīng)使商品房空置率處在合理區(qū)，即空置率應(yīng)在5%至10之間；當(dāng)商品房的空置率在10%至20%之間時(shí)，商品房的供求平衡被打破，說明商品房的空置率處于危險(xiǎn)區(qū)，為了使房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展軌跡恢復(fù)正常，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)大大提高銷售力度，降低商品房的空置率；此外，當(dāng)商品房的空置率在20%以上時(shí)，說明商品房空置率已經(jīng)處于重積壓區(qū)，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)及時(shí)采取科學(xué)合理的措施，控制好商品房的供求平衡，否則將對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行造成嚴(yán)重的影響。房地產(chǎn)能否順利銷售與企業(yè)制定的營銷策略是否科學(xué)合理有著密切的關(guān)系，由于制定科學(xué)合理的營銷策略難度較大，營銷風(fēng)險(xiǎn)成了房地產(chǎn)主要的風(fēng)險(xiǎn)因素之一。

2.2房地產(chǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

房地產(chǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指房地產(chǎn)企業(yè)因?yàn)榕e債經(jīng)營所造成的企業(yè)無法按照約定履行相應(yīng)的債券義務(wù)、無法及時(shí)獲得貸款等風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)屬于資金密集型企業(yè)，在開發(fā)過程中避免不了大量資金的使用，由于房地產(chǎn)開發(fā)成本過高，房地產(chǎn)企業(yè)通常因資金不足而借助金融機(jī)構(gòu)籌集或調(diào)劑企業(yè)所缺資金，一般情況下，企業(yè)在融通資金時(shí)就伴隨著財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、銀行貸款政策變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等金融風(fēng)險(xiǎn)，其中銀行貸款政策的變動(dòng)對(duì)企業(yè)的資金流管理有著直接影響，比如銀行信用條件的松緊程度、銀行信貸額度的大小、銀行信貸政策傾向性的變動(dòng)情況等等，同時(shí)，銀行利率上升會(huì)影響房地產(chǎn)的投資，房地產(chǎn)的資金成本會(huì)隨著銀行利率的升高而增加，使企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)更大，加大了企業(yè)還貸的難度，降低了企業(yè)的預(yù)期收益。

2.3房地產(chǎn)決策風(fēng)險(xiǎn)

房地產(chǎn)決策風(fēng)險(xiǎn)是指房地產(chǎn)企業(yè)在開發(fā)過程中，由于決策不當(dāng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)企業(yè)的開發(fā)周期較長、投資規(guī)模相對(duì)較大，且房地產(chǎn)的投資收益目標(biāo)會(huì)受到各種政策（地價(jià)政策、環(huán)保政策、住房政策、土地供給政策等等）的影響，同時(shí)，早期決策的正確與否需要經(jīng)過后期的開發(fā)來檢驗(yàn)，因此，企業(yè)在對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)各環(huán)節(jié)做決策時(shí)，伴隨著較大的風(fēng)險(xiǎn)。

3、房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施

3.1房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管控部門，建立健全風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)識(shí)別系統(tǒng)、預(yù)警系統(tǒng)和監(jiān)控系統(tǒng)，提高各類信息的處理能力。風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)專業(yè)性較強(qiáng)的工作，風(fēng)險(xiǎn)管理制度、措施、動(dòng)態(tài)和整個(gè)運(yùn)行機(jī)制，都要靠人來執(zhí)行，所以培養(yǎng)和造就一大批風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才是風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求。建立一整套行之有效的約束和激勵(lì)制度。使各個(gè)業(yè)務(wù)部門以及下至每個(gè)員工，對(duì)各項(xiàng)成本都要有所了解，使之在處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)自覺地處理好收益和成本之間的關(guān)系、市場(chǎng)與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)建康有序的發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)以動(dòng)態(tài)的角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析，全方位思考房地產(chǎn)開發(fā)過程中各環(huán)節(jié)有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

3.2分散投資

分散投資分為投資時(shí)間分散和投資種類分散兩種方式，投資時(shí)間分散是指企業(yè)在進(jìn)行房地產(chǎn)投資時(shí)，確定合理的時(shí)間間隔，從而降低市場(chǎng)變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)損失；投資種類分散是指投資風(fēng)險(xiǎn)和收益可根據(jù)不同種類的房產(chǎn)而定，對(duì)不同種類的房產(chǎn)分散投資，達(dá)到降低企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)的目的。由于房地產(chǎn)的投資收益受不同城市、不同區(qū)域的市場(chǎng)供求、投資政策或者經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，企業(yè)可根據(jù)房地產(chǎn)區(qū)域性較強(qiáng)的特征，將房地產(chǎn)進(jìn)行分散投資，從而使企業(yè)某些特定區(qū)域的經(jīng)營免受市場(chǎng)不景氣的影響，降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)損失。

3.3樹立正確的房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理觀念

房地產(chǎn)企業(yè)工作人員應(yīng)改變傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)投資的重要性，在房地產(chǎn)開發(fā)投資前做好風(fēng)險(xiǎn)防范，降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)損失。

3.4房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人員能力和水平的持續(xù)培訓(xùn)

房地產(chǎn)企業(yè)要在企業(yè)內(nèi)部設(shè)立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，定期對(duì)職工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，或者要求職工定期去外部風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)，使職工對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)有所了解，提高職工識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力，掌握風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法（如分解原則法和專家調(diào)查法等）和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法（如風(fēng)險(xiǎn)平衡積分卡法和層次分析評(píng)估法等），并學(xué)會(huì)應(yīng)對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)投資過程中遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)職工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

3.5房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)

房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，通過完善的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，以便企業(yè)員工能夠及時(shí)捕捉相關(guān)的財(cái)務(wù)信息，并對(duì)其進(jìn)行科學(xué)合理的分析，職工在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作過程中，應(yīng)對(duì)企業(yè)的債務(wù)利息進(jìn)行及時(shí)統(tǒng)計(jì)，計(jì)算出企業(yè)的債務(wù)總額，避免企業(yè)出現(xiàn)債務(wù)到期而無法償還債務(wù)的情況，降低企業(yè)遭受財(cái)務(wù)困難風(fēng)險(xiǎn)的概率，員工應(yīng)合理利用企業(yè)會(huì)計(jì)信息，對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行科學(xué)預(yù)算，為決策人員提供企業(yè)在未來可能發(fā)生的還債義務(wù)，減少?zèng)Q策風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，同時(shí)，房地產(chǎn)企業(yè)通過及時(shí)收集企業(yè)經(jīng)營所需的各類信息，比如與企業(yè)經(jīng)營區(qū)域內(nèi)的土地規(guī)劃等有關(guān)的國家或區(qū)域性經(jīng)濟(jì)政策，為企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理提供相關(guān)資料。

3.6房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)制定科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的？什么意思?風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、責(zé)任、程序、任務(wù)和措施等，其對(duì)象是風(fēng)險(xiǎn)管理的一切相關(guān)活動(dòng)，房地產(chǎn)企業(yè)在制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃時(shí)，應(yīng)確立企業(yè)中有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的各項(xiàng)目標(biāo)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作人員的職責(zé)，企業(yè)各部門之間應(yīng)互相協(xié)調(diào)，保證落實(shí)好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，風(fēng)險(xiǎn)管理主要人員應(yīng)制定科學(xué)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，應(yīng)能識(shí)別房地產(chǎn)開發(fā)投資過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，并能在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)及時(shí)采取有效措施，保證風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃實(shí)施的有效性。

結(jié)束語

綜上所述，房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展伴隨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為房地產(chǎn)企業(yè)必不可少的管理工作，房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理是否科學(xué)合理影響著房地產(chǎn)企業(yè)目標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)，因此，房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)全面了解房地產(chǎn)開發(fā)投資過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)其進(jìn)行有效預(yù)防，盡可能避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，對(duì)于外部政策和市場(chǎng)變化帶來的不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)采取有效措施進(jìn)行處理，降低企業(yè)在房地產(chǎn)開發(fā)投資過程中的風(fēng)險(xiǎn)損失，促進(jìn)企業(yè)健康持續(xù)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]鄧瑜.房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究概述[J].企業(yè)導(dǎo)報(bào)，2011.

篇5

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)；信貸；貸后管理

中圖分類號(hào)：F61　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

自郵政儲(chǔ)蓄銀行信貸業(yè)務(wù)開辦以來，信貸風(fēng)險(xiǎn)就如影隨形。隨著各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，如何保證在獲得信貸收益的同時(shí)有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，是目前郵政儲(chǔ)蓄銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。貸后管理工作是郵政儲(chǔ)蓄銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要步驟，在郵政儲(chǔ)蓄銀行信貸管理中處于核心地位，是信貸業(yè)務(wù)全流程中歷時(shí)最長、風(fēng)險(xiǎn)最大的環(huán)節(jié)，也是郵政儲(chǔ)蓄銀行信貸資產(chǎn)安全收回本息的根本保證。因此，加強(qiáng)貸后管理對(duì)于防范信貸風(fēng)險(xiǎn)具有非常重要的意義。

1、加強(qiáng)貸后管理工作的必要性

一般而言，銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有三類，即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。銀行的經(jīng)營績效主要以投放貸款形成的盈利及貸款的回收來體現(xiàn)，因此，銀行因借款人違約導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)即信用風(fēng)險(xiǎn)，將是銀行面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)。

從各家商業(yè)銀行的實(shí)際情況看，嚴(yán)格落實(shí)好貸前調(diào)查、貸中審查審批和貸后管理三個(gè)環(huán)節(jié)，是形成優(yōu)質(zhì)貸款的保證。不良貸款雖成因各有不同，但就其對(duì)銀行資產(chǎn)造成損失的程度而言，更多的是貸后管理工作失效所致。

各種研究和調(diào)查表明，銀行不良貸款的形成主要受貸前調(diào)查、貸后管理及借款人違約三個(gè)因素影響，其影響力指數(shù)分別是30％、40％、30％，而貸后管理作為銀行內(nèi)部控制制度的最后防線，在預(yù)防不良貸款方面通常具有比貸前調(diào)查更重要的作用，通過優(yōu)質(zhì)高效的貸后管理，可以及時(shí)跟蹤和發(fā)現(xiàn)借款人經(jīng)營狀況的變化及貸款使用情況，彌補(bǔ)信貸員貸前調(diào)查工作數(shù)量和質(zhì)量上的不足，從而最大程度降低不良貸款的發(fā)生概率。

2、郵政儲(chǔ)蓄銀行貸后管理工作中存在的主要問題

2.1　貸后風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，信貸人員對(duì)貸后管理工作重視程度不夠

首先，作為新生商業(yè)銀行，隨著各類信貸新產(chǎn)品的不斷推出，郵政儲(chǔ)蓄銀行為保持快速的信貸增長勢(shì)頭和迅速擴(kuò)大市場(chǎng)份額，目前對(duì)于信貸人員的考核體系主要還是以業(yè)務(wù)發(fā)展為主，涉及貸后管理的考核指標(biāo)偏少，考核處罰力度偏弱。在這種政策導(dǎo)向下，無論是信貸管理人員還是信貸員，自然會(huì)把更多的時(shí)間和精力投入到增量業(yè)務(wù)的營銷和拓展中，忽視存量業(yè)務(wù)的貸后管理工作。與此同時(shí)，貸后管理工作需要付出較多成本，但取得的工作成效并不明顯，信貸人員的工作積極性得不到提升，貸后管理工作怠于執(zhí)行。

其次，信貸人員在風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)上存在認(rèn)識(shí)誤區(qū)，認(rèn)為信用等級(jí)較高、保證擔(dān)保有效、抵押物價(jià)值充足、能夠正常還本付息的客戶都屬于好客戶，先入為主地認(rèn)定借款人在短期內(nèi)不會(huì)淪落到資不抵債和無力償債的境地，忽略了信貸風(fēng)險(xiǎn)的不可預(yù)見性，從而削弱了貸后管理在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中的重要作用。

2.2　貸后管理制度建設(shè)不健全，基礎(chǔ)工作較為薄弱

健全的制度體系是實(shí)現(xiàn)規(guī)范、有效貸后管理工作的前提，但從實(shí)際情況看，郵政儲(chǔ)蓄銀行在貸后管理體系上仍然存在諸多不足之處。近年來，郵政儲(chǔ)蓄銀行的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，新的信貸產(chǎn)品不斷推出，但相應(yīng)的信貸管理尤其是貸后管理制度卻沒有及時(shí)健全配套，形成貸后管理制度的“盲點(diǎn)”、“盲區(qū)”；同時(shí)，由于有限的貸后管理規(guī)定散布在各階段制定的各項(xiàng)信貸規(guī)章制度中，類多量大、缺乏系統(tǒng)性且操作性不強(qiáng)，不利于信貸人員進(jìn)行全面學(xué)習(xí)、掌握和操作使用。

此外，貸后管理基礎(chǔ)工作也比較薄弱，主要表現(xiàn)在信貸員移交信貸檔案不及時(shí)，對(duì)查出問題的整改也不夠重視。在營銷思維主導(dǎo)下，部分信貸人員甚至在發(fā)現(xiàn)貸款客戶未按合同約定使用貸款時(shí)，也不采取必要的信貸控制措施，只是編制與事實(shí)不符的貸款使用情況跟蹤檢查表人檔等。

2.3　貸后管理制度執(zhí)行不到位

一是貸款用途監(jiān)控不到位。貸款發(fā)放后，信貸人員缺乏對(duì)信貸資金用途的控制和掌握，出現(xiàn)實(shí)際用途與借款合同約定不一致的情況。

二是客戶動(dòng)態(tài)跟蹤管理不到位。信貸人員對(duì)于部分客戶的貸后檢查流于形式，沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)、分析預(yù)警信號(hào)，并未提出和執(zhí)行有效的處置化解措施，失去了處置化解風(fēng)險(xiǎn)的最佳時(shí)機(jī)。

三是抵押物管理不到位。信貸人員缺乏對(duì)抵押物的現(xiàn)場(chǎng)檢查，存在一抵了之、不管不問的情況，動(dòng)態(tài)重估流于形式，有些抵押物已經(jīng)毀損、滅失、被處分，信貸人員卻不知情。

四是貸后檢查流于形式。部分信貸人員未按規(guī)定時(shí)間和頻率做貸后檢查；或者貸后檢查不認(rèn)真，對(duì)客戶提供的情況不進(jìn)行分析核實(shí)直接轉(zhuǎn)述到檢查報(bào)告中；個(gè)別信貸人員工作粗放甚至閉門造車，存在貸后檢查報(bào)告內(nèi)容雷同的現(xiàn)象。

2.4　貸后管理問責(zé)弱化，未能起到警示作用

郵政儲(chǔ)蓄銀行每年都會(huì)定期或不定期地開展貸后管理檢查工作，每次發(fā)現(xiàn)的問題都不少且屬于雷同、屢犯，但很少嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)問責(zé)處罰規(guī)定，往往只是對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題以檢查報(bào)告的形式進(jìn)行通報(bào)或者處以少量的罰款，對(duì)責(zé)任人追究力度偏弱，難以促使信貸人員加強(qiáng)貸后管理工作，形成良好的貸后管理工作習(xí)慣，真正重視貸后管理這個(gè)重要環(huán)節(jié)。

2.5　信貸人員素質(zhì)偏弱，無法有效地完成貸后管理工作

近年來，雖然郵政儲(chǔ)蓄銀行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)非常重視信貸工作，不斷將年紀(jì)輕、學(xué)習(xí)能力強(qiáng)的大學(xué)畢業(yè)生充實(shí)到信貸崗位，改善原有從郵政和郵政儲(chǔ)蓄員工轉(zhuǎn)型而來的信貸人員素質(zhì)過低問題，但目前仍存在信貸隊(duì)伍素質(zhì)參差不齊、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力差異較大的現(xiàn)象。特別是部分信貸人員財(cái)務(wù)分析能力明顯不足，不能有效地進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與度量、客戶評(píng)級(jí)和貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，不能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)借款人現(xiàn)金流量的發(fā)展變動(dòng)趨勢(shì)并對(duì)客戶償債能力進(jìn)行分析，從而無法對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效監(jiān)督。

此外，郵政儲(chǔ)蓄銀行對(duì)信貸人員的貸后管理培訓(xùn)『力度不夠，部分信貸員乃至信貸管理人員對(duì)貸后管理的制度規(guī)定、檢查內(nèi)容和方法技巧等模糊不清，無法有效完成貸后管理工作目標(biāo)。

3、郵政儲(chǔ)蓄銀行加強(qiáng)貸后管理對(duì)策

針對(duì)上述問題，筆者建議郵政儲(chǔ)蓄銀行從加強(qiáng)貸后管理工作機(jī)制和建立貸后管理長效機(jī)制人手，采取多種措施逐步改善現(xiàn)有的貸后管理工作狀態(tài)，以提高貸后管理水平，促進(jìn)郵政儲(chǔ)蓄銀行信貸業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

3.1　轉(zhuǎn)變貸后管理觀念

首先，郵政儲(chǔ)蓄銀行要明確貸后管理是信貸管理的重要環(huán)節(jié)，信貸人員應(yīng)樹立全程管理理念，明確貸后管理同貸前調(diào)查、授信審批處于同等重要的地位，克服“重貸輕管”的工作傾向，樹立信貸業(yè)務(wù)全程監(jiān)控、全員參與的理念。

其次，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信貸人員的培訓(xùn)，強(qiáng)化貸后管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使信貸人員意識(shí)到信貸風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)無刻不在，風(fēng)險(xiǎn)管理理念深入人心，將風(fēng)險(xiǎn)管理工作落實(shí)到日常工作的每個(gè)環(huán)節(jié)。

再次，加強(qiáng)與信貸業(yè)務(wù)支持保障部門和人員的溝通，培育全員參與貸后風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。只有信貸業(yè)務(wù)各相關(guān)部門共同努力，時(shí)刻關(guān)注信貸資金的使用情況，對(duì)借款人的經(jīng)營

和財(cái)務(wù)狀況、特別是現(xiàn)金流情況做到動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，從而及時(shí)采取預(yù)防性或補(bǔ)救性措施，減少信貸資產(chǎn)發(fā)生損失的可能性，提高貸后風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

3.2　完善貸后管理制度體系建設(shè)，明確貸后管理工作的任務(wù)和目標(biāo)

郵政儲(chǔ)蓄銀行應(yīng)根據(jù)目前貸后管理的實(shí)際情況和管理要求，盡快建立起完善的貸后管理制度體系，規(guī)范貸后管理操作流程，明確貸后管理流程的相關(guān)責(zé)任部門、主要責(zé)任人和相應(yīng)的責(zé)、權(quán)、利等。同時(shí)，建立明確的貸后管理工作任務(wù)和工作目標(biāo)。郵政儲(chǔ)蓄銀行要提高貨后管理水平，最根本的是要明確貸后管理的工作任務(wù)，為相關(guān)人員的貸后管理工作指明方向。例如，可以結(jié)合貸后管理工作的實(shí)際情況，對(duì)信貸人員在貸后管理中必須關(guān)注和做到的最核心風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)予以明確，這不僅有利于信貸人員實(shí)際貸后管理操作，也有利于信貸檢查人員監(jiān)督信貸人員的貸后管理工作是否扎實(shí)、到位。在此基礎(chǔ)上，郵政儲(chǔ)蓄銀行還要為貸后管理人員提供明確的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，為貸后管理工作指明工作方向。

3.3　加強(qiáng)內(nèi)控，建立完善的貸后管理考核體系

一是要加強(qiáng)內(nèi)部檢查，建立橫向制約機(jī)制。郵政儲(chǔ)蓄銀行可采取定期檢查和臨時(shí)抽查的方式對(duì)信貸人員貸后管理制度執(zhí)行情況和執(zhí)行效果進(jìn)行檢查。

二是明確不同信貸崗位和人員應(yīng)該承擔(dān)的貸后管理責(zé)任。要明確貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，放款操作人員要對(duì)操作性風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，貸后管理人員要對(duì)檢查失誤、清收不力負(fù)責(zé)，信貸管理人員乃至高級(jí)管理層人員也要對(duì)重大貸款損失承擔(dān)相應(yīng)的管理責(zé)任。

三是嚴(yán)格執(zhí)行貸后管理責(zé)任追究制度。對(duì)于每次貸后管理檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，郵政儲(chǔ)蓄銀行應(yīng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行嚴(yán)格的問責(zé)和處罰，在對(duì)所有信貸人員起到警示作用的同時(shí)，促使他們真正重視貸后管理環(huán)節(jié)，從而加強(qiáng)貸后管理工作，形成良好的工作習(xí)慣。此外，一旦貸款出現(xiàn)問題，相關(guān)的放款操作人員、貸后管理人員甚至高級(jí)管理層應(yīng)對(duì)由于個(gè)人工作失職而造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)或損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

3.4　將貸后管理與客戶服務(wù)相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)

貸后管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，面對(duì)日益復(fù)雜的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，郵政儲(chǔ)蓄銀行的貸后管理手段也要不斷推陳出新。

一是借助科技手段強(qiáng)化貸后管理，加強(qiáng)電子化建設(shè)，在郵政儲(chǔ)蓄銀行內(nèi)部系統(tǒng)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的效率。

二是利用郵政儲(chǔ)蓄銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)信息，掌握客戶結(jié)算頻率、現(xiàn)金流量、貨款回收率等信息，做到既要發(fā)現(xiàn)問題.對(duì)即將發(fā)生的變化及時(shí)預(yù)警并果斷采取應(yīng)對(duì)措施；也要從中發(fā)掘新的商業(yè)機(jī)會(huì)和滿足客戶新的業(yè)務(wù)需求。

三是通過不斷探索，逐步建立適合郵政儲(chǔ)蓄銀行實(shí)際情況的信貸風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)模型，量化數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。

四是堅(jiān)持貸后管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營相結(jié)合。貸后管理是密集跟蹤客戶生產(chǎn)經(jīng)營動(dòng)態(tài)的過程，也是重要客戶的營銷環(huán)節(jié)和機(jī)會(huì)。因此，郵政儲(chǔ)蓄銀行可在做好貸后管理、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，有效挖掘客戶需求，對(duì)客戶加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)滲透，在全方位拓展業(yè)務(wù)品種的同時(shí)提高客戶滿意度和綜合貢獻(xiàn)度，使客戶自愿配合貸后管理工作，在加強(qiáng)郵政儲(chǔ)蓄銀行對(duì)客戶貸后監(jiān)控的同時(shí)，有效提高郵政儲(chǔ)蓄銀行的綜合收益。

3.5　加強(qiáng)信貸隊(duì)伍建設(shè)

信貸人員是郵政儲(chǔ)蓄銀行實(shí)施貸后管理的主體，信貸人員素質(zhì)的高低決定了貸后管理水平的高低。因此，郵政儲(chǔ)蓄銀行應(yīng)通過全面、系統(tǒng)的培訓(xùn)提高信貸人員的專業(yè)能力和綜合素質(zhì)，培養(yǎng)信貸人員的職業(yè)敏感性。

首先，要提高信貸人員的職業(yè)責(zé)任感。只有具有明確責(zé)任感、使命感的信貸人員才能在工作中勇于負(fù)責(zé)，敢于負(fù)責(zé)，才能真正站在郵政儲(chǔ)蓄銀行的角度履行自己的義務(wù)，盡心盡力地為客戶服務(wù)，挖掘客戶潛力，發(fā)現(xiàn)客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的措施防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。

其次，要提高信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職能力。信貸人員應(yīng)熟練掌握郵政儲(chǔ)蓄銀行各項(xiàng)信貸規(guī)章制度，使信貸業(yè)務(wù)滿足合規(guī)性要求，在源頭上防范和降低信貸風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，信貸人員還應(yīng)掌握必要的財(cái)務(wù)、法律等相關(guān)知識(shí)，提高對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的分析能力，能夠較為準(zhǔn)確地分析客戶的經(jīng)營能力、盈利能力、償債能力，合理預(yù)測(cè)借款人未來的償債能力和現(xiàn)金流量的發(fā)展變動(dòng)趨勢(shì)，及時(shí)啟動(dòng)預(yù)防性或補(bǔ)救性措施。

最后，提高貸后管理水平，必須明確掌握貸后風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警信息，及時(shí)捕捉風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，建立有效的匯報(bào)路徑，確保各級(jí)信貸管理人員能夠及時(shí)掌握預(yù)警信息，積極采取風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。

篇6

2008年12月1日，世界銀行《2009年世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和展望》預(yù)測(cè)，2009年全球貿(mào)易額將收縮2.1％，是自1982年以來的首次下降，由此金融危機(jī)對(duì)出口導(dǎo)向型國家的影響將加劇。

市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)大幅上升

全球企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的信用狀況普遍下降，企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)倒閉大量發(fā)生，國際國內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)將大幅上升。

2009年美國將有6.2萬家企業(yè)破產(chǎn)；西歐破產(chǎn)企業(yè)數(shù)量將增加1/3，增至19.7萬家，其中法國將有6.3萬家企業(yè)倒閉，破產(chǎn)企業(yè)增長幅度最大的將是西班牙，愛爾蘭和英國。而2008年1～11月日本就已有1.43萬家企業(yè)倒閉，創(chuàng)下了5年來的新高。

從倒閉原因看，“流動(dòng)資金匱乏”(同比增加37.2％)尤為突出，難以從金融機(jī)構(gòu)獲得融資，導(dǎo)致資金鏈惡化的企業(yè)增多，年底可能進(jìn)一步增多。

出口壞賬率成倍增加

據(jù)中國信用保險(xiǎn)公司統(tǒng)計(jì)，2008年中國出口壞賬率在2％～3％之間。由于中國出口信用保險(xiǎn)目前采取的經(jīng)營方式，覆蓋率只有出口額的3％左右。根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)，信用保險(xiǎn)可占到該國貿(mào)易額的20％～30％。中國24萬家外貿(mào)企業(yè)中只有數(shù)千家投保了信用保險(xiǎn)，央企中也只有1/3投保了信用保險(xiǎn)，已投保的企業(yè)數(shù)量不足10％。由于絕大多數(shù)中小出口企業(yè)并沒有投保信用保險(xiǎn)，所以他們的壞賬只能由自己承擔(dān)。對(duì)于利潤微薄的中小企業(yè)而言，一筆壞賬也許就會(huì)造成毀滅性打擊。

根據(jù)國務(wù)院發(fā)展研究中心針對(duì)國內(nèi)企業(yè)經(jīng)營者的一項(xiàng)調(diào)查顯示，在被調(diào)查企業(yè)中，普遍認(rèn)為三資企業(yè)的信用狀況較好，私營企業(yè)信用狀況欠佳，對(duì)國有企業(yè)信用狀況的看法有一定分歧，三資企業(yè)認(rèn)為國有企業(yè)雖然比私營企業(yè)守信用，但仍然有一部分國有企業(yè)失信狀況較為嚴(yán)重，但內(nèi)資企業(yè)認(rèn)為，國有企業(yè)的守信狀況良好，甚至可以和三資企業(yè)媲美。企業(yè)經(jīng)營者選擇守信企業(yè)所在地區(qū)均為中國經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)和開放的地區(qū)，可見企業(yè)信用與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和開放程度直接相關(guān)。

隨著國際買方市場(chǎng)的普遍形成，越來越多的進(jìn)口商為避免占?jí)嘿Y金和節(jié)省開證費(fèi)用而拒絕給出口商開立信用證，轉(zhuǎn)而要求賣方接受信用付款方式。譬如，在上世紀(jì)80年代之前，亞洲出口商都堅(jiān)持要買方開立信用證，但今天則幾乎完全丟失了這個(gè)“強(qiáng)勢(shì)地位”，全面接受了承兌交單(D/P)或放賬(O/A)等信用付款方式。據(jù)了解，目前中國只有大約20％的出口使用信用證，80％都是放賬交易，且放賬期限越來越長，來自歐美國家的買方付款期一般在交貨后90天，有的長達(dá)120～180天，拉美地區(qū)的買方甚至長達(dá)360天，與此同時(shí)，進(jìn)口仍然以對(duì)外開立信用證為主，變化不大。外貿(mào)順差掩蓋著巨額信用逆差

目前，中國已成為世界第三位的貿(mào)易大國，隨著對(duì)外貿(mào)易由逆差轉(zhuǎn)為順差，進(jìn)出口的信用條件也在悄悄地發(fā)生變化。特別是加入世貿(mào)組織以來，中國越來越多的出口貿(mào)易采用了賒銷方式，進(jìn)口卻依然以信用證方式為主，有些甚至采用預(yù)付款的方式。從貿(mào)易信用的角度觀察，可以發(fā)現(xiàn)，在外貿(mào)順差帥掩蓋下是巨額的信用逆差。據(jù)估算中國每年通過出口賒銷和進(jìn)口預(yù)付款等方式有近萬億美元的信用凈輸出，放賬期基本在90～180天不等。

產(chǎn)生信用逆差的原因

與外貿(mào)順差一樣，中國對(duì)外貿(mào)易中“信用逆差”的形成有一定客觀原因，主要是由進(jìn)出口商品結(jié)構(gòu)差異決定的?？梢詫⑵浞Q為“結(jié)構(gòu)性信用逆差”。中國出口的商品大多是供過于求的商品，不得不放賬、賒銷。而進(jìn)口的商品大多是緊缺的能源、原材料以及關(guān)鍵技術(shù)和設(shè)備，消費(fèi)品不足3％。在這種情況下，往往需要對(duì)外開立信用證，甚至提交預(yù)付款。

“信用逆差”的產(chǎn)生還有“非結(jié)構(gòu)性”原因。首先，中國社會(huì)信用體系尚不健全，信息透明度不高，外國出口商對(duì)中國企業(yè)的資信狀況和信用程度不了解，不敢貿(mào)然賒銷給中國進(jìn)口商：其次，企業(yè)自身的信用管理意識(shí)差，對(duì)信用管理知之甚少，信用管理水平低，不會(huì)運(yùn)用信用管理工具也是重要的原因。時(shí)至今日，中國許多外貿(mào)教材仍然在宣傳“外貿(mào)盡量采用信用證”，而很少講解信用成本和信用風(fēng)險(xiǎn)。第三，由于社會(huì)制度和司法體系的不同，以及文化差異，地域隔閡產(chǎn)生的誤解而引發(fā)的猜疑和歧視，也會(huì)在貿(mào)易信用條件上表現(xiàn)出來。

信用服務(wù)業(yè)存在的主要問題

信用服務(wù)行業(yè)整體規(guī)模不大但發(fā)展迅速，各分支發(fā)展不均衡，部分行業(yè)開放度不高或尚未開放，大多數(shù)分支行業(yè)缺乏監(jiān)管，秩序較亂，法律法規(guī)不健全，監(jiān)管部門不明確。有關(guān)信息公開與保護(hù)，以及規(guī)范信用中介服務(wù)活動(dòng)等方面的立法滯后，監(jiān)管部門不明確，全國性行業(yè)協(xié)會(huì)也沒有建立，行業(yè)發(fā)展受到影響，信用信息的公開化程度不高，已經(jīng)建成的信用信息平臺(tái)的使用效率不高，信用信息分割，不能共享，互相封鎖的現(xiàn)象依然比較普遍，使行業(yè)發(fā)展面臨信息不全面，不及時(shí)的障礙。專業(yè)信用人才匱乏，信用產(chǎn)品創(chuàng)新不夠，目前雖有幾所大學(xué)設(shè)立了信用管理專業(yè)，但市場(chǎng)上信用人才供給不足，導(dǎo)致企業(yè)創(chuàng)新能力不夠，市場(chǎng)缺乏適銷對(duì)路的產(chǎn)品。

近年來，除部分國家垂直管理部門和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)外，全國社會(huì)信用體系建設(shè)整體進(jìn)展緩慢，行業(yè)信用建設(shè)剛剛起步，又基于企業(yè)自身信用建設(shè)和信用服務(wù)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，要保障商務(wù)信用交易的持續(xù)快速健康發(fā)展，還需要做大量的工作。

推動(dòng)企業(yè)信用建設(shè)走向良性循環(huán)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中國中小企業(yè)也出現(xiàn)了普遍的信用風(fēng)險(xiǎn)問題，因此也越來越重視信用管理，但中小企業(yè)的信用管理水平與大型跨國企業(yè)差距明顯。與此同時(shí)，企業(yè)對(duì)部分信用管理工具的需求日益迫切。

中國企業(yè)信用建設(shè)滯后，決定了企業(yè)信用管理水平必然較低，進(jìn)而影響企業(yè)進(jìn)行信用交易的信心和能力，而信用交易規(guī)模小又決定了企業(yè)對(duì)信用服務(wù)需求不多，從而限制了信用服務(wù)業(yè)的發(fā)展，這個(gè)問題不解決，中國企業(yè)信用體系的建設(shè)就失去了根基和土壤，就會(huì)成為空中樓閣。

目前亟需采取一系列措施，幫助中國企業(yè)建立科學(xué)的信用管理制度，引進(jìn)先進(jìn)的信用管理技術(shù)，提高中國企業(yè)的信用管理意識(shí)和水平，同時(shí)，開放企業(yè)急需的商賬追收行業(yè)，加快信用保險(xiǎn)、保理，融資租賃和信用交易擔(dān)保等可以直接分擔(dān)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)、幫助企業(yè)融通資金等信用服務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展速度。

促進(jìn)企業(yè)信用交易發(fā)展的建議

針對(duì)目前企業(yè)信用交易所面臨的困難和問題，相關(guān)政府部門、行業(yè)商協(xié)會(huì)，各類信用服務(wù)機(jī)構(gòu)和廣大企業(yè)要從深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式、擴(kuò)大內(nèi)需和促進(jìn)消費(fèi)的高度重視信用交易及信用管理，共同努力，從制度建設(shè)、技術(shù)建設(shè)和文化建設(shè)三個(gè)層面入手，盡快構(gòu)建起完善的商務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保障企業(yè)信用交易的持續(xù)快速健康發(fā)展。具體應(yīng)做好以下六個(gè)方面的工作。

一、由商務(wù)部牽頭盡快制訂《公平商務(wù)信用交易管理辦法》，鼓勵(lì)企業(yè)健全內(nèi)部信用管理體系，科學(xué)開展信用交易，適當(dāng)披露信用信息，建立債權(quán)登記制度，對(duì)所有客戶公平授信，保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，規(guī)范買賣雙方在信用交易中的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，規(guī)范財(cái)產(chǎn)抵押登記行為，引導(dǎo)企業(yè)正確使用各類信用管理工具，促進(jìn)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展，規(guī)范其執(zhí)業(yè)行為等。

二、大力開展信用管理培訓(xùn)，推廣《商貿(mào)企業(yè)信用管理技術(shù)規(guī)范》標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)助企業(yè)建立信用管理制度。

三、推動(dòng)公共信用信息開放與共享，依托行業(yè)商協(xié)會(huì)及專業(yè)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)，按行業(yè)(分區(qū)域)建立會(huì)員制的信用信息交換系統(tǒng)，促進(jìn)企業(yè)征信、信用評(píng)級(jí)等信用信息服務(wù)業(yè)的規(guī)范發(fā)展。

四、推進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與債權(quán)保障機(jī)制建設(shè)，大力發(fā)展信用保險(xiǎn)、保理、交易擔(dān)保等信用服務(wù)行業(yè)發(fā)展。

篇7

董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的戰(zhàn)略定位

公司治理是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益的最大化,而有效的風(fēng)險(xiǎn)管理正是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡的基本途徑。對(duì)銀行而言,公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理之間存在密切聯(lián)系,兩者相輔相成。公司治理是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ),是有效推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度保證;反過來,風(fēng)險(xiǎn)管理也是公司治理的重要內(nèi)容與核心任務(wù)。在公司治理的基礎(chǔ)上,銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理要取得實(shí)效,還必須從戰(zhàn)略、體制和機(jī)制等三個(gè)基本途徑入手,構(gòu)建起從宏觀到微觀、從硬件到軟件、從理念到操作的一整套風(fēng)險(xiǎn)管理的傳導(dǎo)機(jī)制,而這一切追根溯源又都要以完善的公司治理為基礎(chǔ)。

董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中起主導(dǎo)作用

董事會(huì)作為股東代表,是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任承擔(dān)者。一旦銀行的風(fēng)險(xiǎn)失控,董事會(huì)負(fù)有不可推卸的責(zé)任。統(tǒng)計(jì)顯示,1990～2006年間倒閉的459家美國銀行中,90%是由于董事的消極被動(dòng)或決策失誤所致。其中,倒閉的336家存貸款機(jī)構(gòu)不同程度上存在董事、疏于謹(jǐn)慎的問題。新資本協(xié)議和全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架,從不同角度描述了董事會(huì)推行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本模式和總體要求,提出了設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì),由此構(gòu)造多重風(fēng)險(xiǎn)防線體系,以確保經(jīng)濟(jì)資本的核心盾牌不被那些突發(fā)的不利事件擊穿。

總之,對(duì)銀行而言,公司治理是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ),董事會(huì)是公司治理的核心,充分發(fā)揮董事會(huì)作用是增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的關(guān)鍵。與管理層相比,董事會(huì)在推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中應(yīng)該表現(xiàn)出更突出的長期性、全局性、戰(zhàn)略性和根本性特征。

董事會(huì)開展風(fēng)險(xiǎn)管理的基本條件

提升董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和能力

首先,要提高董事會(huì)成員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和理念,使每位董事都明確董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和任務(wù),提高其工作上的主動(dòng)性和服從內(nèi)部控制的自覺性。其次,對(duì)董事會(huì)成員進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn),使之熟悉風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)、技術(shù)和方法,提高決策水平和工作能力。第三,通過優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu)來達(dá)到提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的目的。比如,引入風(fēng)險(xiǎn)管理專家作為董事會(huì)成員;在董事會(huì)內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì);也可以在管理層設(shè)立直屬董事會(huì)的首席風(fēng)險(xiǎn)官(CRO),將風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)和責(zé)任進(jìn)一步分解,并由CRO監(jiān)督CEO及其他管理者的風(fēng)險(xiǎn)管理情況,董事會(huì)則通過對(duì)CRO進(jìn)行監(jiān)督來降低監(jiān)督成本,提高風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化水平和效率。

建立一套完整、規(guī)范的董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程

建立董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理流程,是商業(yè)銀行完善內(nèi)控體系的基本要求,主要應(yīng)從三方面入手:一是建立董事會(huì)決策范圍內(nèi)重大事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、決策、應(yīng)對(duì)和后評(píng)價(jià)等一條龍的管理程序,將其載入公司章程,使之制度化、規(guī)范化;二是對(duì)高管層的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行程序化的督導(dǎo);三是嚴(yán)格執(zhí)行董事會(huì)集體決策制度,這已經(jīng)被證明是董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的一種有效方式,國內(nèi)外不少銀行經(jīng)營失敗的根源就在于沒有很好地貫徹這一制度。

發(fā)揮董事會(huì)專門委員會(huì)的指導(dǎo)作用

目前,我國商業(yè)銀行董事會(huì)的專業(yè)化建設(shè)還有待加強(qiáng)。從上市銀行的信息披露中,很難發(fā)現(xiàn)董事會(huì)專門委員會(huì)的詳細(xì)信息,說明上市銀行對(duì)董事會(huì)專門委員會(huì)的作用認(rèn)識(shí)還不夠。董事會(huì)在銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的核心作用,只有通過不斷增強(qiáng)其專業(yè)化來實(shí)現(xiàn)。實(shí)現(xiàn)“專業(yè)化”的主要途徑之一就是設(shè)立專門委員會(huì),通過專門委員會(huì)來協(xié)助董事會(huì),甚至可以直接負(fù)責(zé)某一方面的工作。這種專業(yè)化制度將增強(qiáng)董事會(huì)監(jiān)督銀行運(yùn)作的能力,并能提升董事會(huì)決策的質(zhì)量。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理可以由董事會(huì)下設(shè)的多個(gè)委員會(huì)共同承擔(dān)。其中,風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督高級(jí)管理層關(guān)于信用、市場(chǎng)、操作等風(fēng)險(xiǎn)的控制情況,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行完整的評(píng)估,提出改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的指導(dǎo)意見。審計(jì)委員會(huì)側(cè)重于事后監(jiān)督評(píng)價(jià),主要負(fù)責(zé)處理與財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)性有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。與戰(zhàn)略、市場(chǎng)、渠道、顧客、技術(shù)、供應(yīng)鏈和其他運(yùn)營事務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)可由戰(zhàn)略委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)共同負(fù)責(zé)。這三個(gè)委員會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中要充分協(xié)作配合,戰(zhàn)略委員會(huì)重點(diǎn)負(fù)責(zé)事前風(fēng)險(xiǎn)控制,風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)重點(diǎn)負(fù)責(zé)事中控制,審計(jì)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)事后控制;再加上關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)的協(xié)調(diào)配合,就可以在決策層形成一個(gè)比較全面的風(fēng)險(xiǎn)管理網(wǎng)絡(luò)。

建立科學(xué)的董事會(huì)業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)體系和方法

銀行要將董事會(huì)業(yè)績?cè)u(píng)估作為公司治理的持續(xù)驅(qū)動(dòng)力,通過實(shí)施科學(xué)而全面的業(yè)績?cè)u(píng)估,及時(shí)發(fā)現(xiàn)董事會(huì)履職能力和履職效果方面的薄弱環(huán)節(jié)?？茖W(xué)的業(yè)績?cè)u(píng)估體系有助于決策層協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡關(guān)系,促進(jìn)董事會(huì)更加積極地推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,為股東創(chuàng)造更大價(jià)值。股東單位和銀監(jiān)會(huì)要對(duì)派出的專職董事進(jìn)行客觀和科學(xué)的評(píng)價(jià)考核,建立起有效的激勵(lì)機(jī)制。2010年,銀監(jiān)會(huì)將出臺(tái)一個(gè)對(duì)銀行董事的評(píng)價(jià)考核辦法,這是一次有益的探索,對(duì)于國內(nèi)銀行加強(qiáng)公司治理,促進(jìn)董事會(huì)的提高履職能力具有重要意義。

對(duì)董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)績考核可從董事會(huì)整體和董事個(gè)人兩個(gè)層面進(jìn)行。對(duì)于銀行重大經(jīng)營失誤,若系董事會(huì)集體決策所致,應(yīng)向董事會(huì)全體問責(zé);若因個(gè)別董事不稱職或違背內(nèi)控原則而導(dǎo)致重大失誤,則應(yīng)當(dāng)像更換行長一樣,通過臨時(shí)股東大會(huì)及時(shí)對(duì)其進(jìn)行更換。業(yè)績考核的具體方式可以采取自我警醒與外部考評(píng)相結(jié)合的機(jī)制。但不論是哪個(gè)層面或哪種方式,評(píng)價(jià)時(shí)都要注意不僅要看到董事會(huì)當(dāng)期的、顯性的業(yè)績,還要科學(xué)評(píng)估業(yè)績背后的對(duì)應(yīng)的長期的、潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

培育與發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

風(fēng)險(xiǎn)管理既是一門科學(xué),又是一門藝術(shù),但無論如何,它必須成為一種文化,融入到銀行自身的“血液”中,才能真正發(fā)揮作用。風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)是董事會(huì)有效開展風(fēng)險(xiǎn)管理的前提條件。董事會(huì)應(yīng)著眼于銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展,成為風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的倡導(dǎo)者和推動(dòng)者。董事和高級(jí)管理人員應(yīng)投入足夠精力,強(qiáng)化全行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),督導(dǎo)各部門、各業(yè)務(wù)條線、各分支機(jī)構(gòu)樹立全方位風(fēng)險(xiǎn)理念,使風(fēng)險(xiǎn)管理成為銀行的活靈魂。要通過廣泛的風(fēng)險(xiǎn)教育,培養(yǎng)所有員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度,將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿到所有人員的自覺行動(dòng)中,將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一個(gè)動(dòng)態(tài)過程融入公司經(jīng)營管理全過程,并將其提升到一個(gè)戰(zhàn)略高度。

董事會(huì)是推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的著力點(diǎn)

制訂風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略,確立風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度體系

風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行整體發(fā)展戰(zhàn)略中一個(gè)不可或缺的組成部分,其核心內(nèi)容就是確定銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好,并建立與之相適應(yīng)的容忍度體系。風(fēng)險(xiǎn)偏好是銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的基本態(tài)度,包括銀行愿意承擔(dān)何種風(fēng)險(xiǎn),最多承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn),以何種方式承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn),是否準(zhǔn)備承擔(dān)新的風(fēng)險(xiǎn),以及為了增加每一分盈利愿意多承擔(dān)多少風(fēng)險(xiǎn)等等。風(fēng)險(xiǎn)偏好是戰(zhàn)略性的,通常以定性描述為主。而風(fēng)險(xiǎn)容忍度是風(fēng)險(xiǎn)偏好的具體體現(xiàn),是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)偏好的進(jìn)一步量化和細(xì)化。風(fēng)險(xiǎn)容忍度涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等所有風(fēng)險(xiǎn)類別,通常包括一整套關(guān)鍵的控制指標(biāo),如目標(biāo)資本覆蓋率、VaR置信度、最低資本充足率、最低準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、授信集中度等。

董事會(huì)在確定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和推動(dòng)其實(shí)施過程中,應(yīng)綜合考慮以下因素:第一,風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略必須與銀行總體戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略必須服從和服務(wù)于銀行總體發(fā)展戰(zhàn)略,為銀行價(jià)值最大化目標(biāo)服務(wù)。第二,風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略需要根據(jù)銀行所處的市場(chǎng)環(huán)境及自身發(fā)展階段適當(dāng)加以調(diào)整。隨著這些內(nèi)外部環(huán)境的變化,風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略也要加以調(diào)整,以使其更貼近市場(chǎng)和銀行實(shí)際。第三,風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略確定以后,董事會(huì)應(yīng)指導(dǎo)管理層,將風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度分解到各種類別的風(fēng)險(xiǎn)限額管理中去,并以此為依據(jù)將風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略體現(xiàn)在銀行的資本管理、業(yè)務(wù)拓展、資源配置等各個(gè)方面,使全面風(fēng)險(xiǎn)管理在全行得以推進(jìn)和實(shí)施。

完善風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu),為全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供體制保障

在風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略確定之后,銀行要通過公司治理架構(gòu),使風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略由董事會(huì)傳導(dǎo)到管理層,管理層再據(jù)此制訂風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控措施,再傳導(dǎo)到具體業(yè)務(wù)和經(jīng)營層面,由此推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略在全行貫徹落實(shí)。

風(fēng)險(xiǎn)治理的三道防線。從風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)的橫向看,董事會(huì)要構(gòu)造多道防線組成的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。該體系包括三道防線:第一道是前臺(tái)業(yè)務(wù)部門,包括一線工作的營銷人員、客戶經(jīng)理、產(chǎn)品經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等,他們站在風(fēng)險(xiǎn)過濾網(wǎng)的最前端,是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)力量;第二道防線是管理部門,包括信貸審批、貸后管理、預(yù)警監(jiān)控、系統(tǒng)管理、政策研究、資產(chǎn)負(fù)債管理、法律合規(guī)等,這些綜合管理部門形成了風(fēng)險(xiǎn)管理的中間力量;第三道防線是后臺(tái)審計(jì)部門,包括內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì),它直接隸屬于董事會(huì),實(shí)施垂直化管理。

風(fēng)險(xiǎn)治理的上層架構(gòu)。從風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)的橫向看,上層架構(gòu)主要由董事會(huì)、高管層和監(jiān)事會(huì)組成。董事會(huì)層面,重點(diǎn)是強(qiáng)化其決策職能,通過發(fā)揮專業(yè)委員會(huì)的作用來制訂風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略,核準(zhǔn)高管層提交的風(fēng)險(xiǎn)政策和管理程序,并對(duì)管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。高管層負(fù)責(zé)實(shí)施董事會(huì)確定的各項(xiàng)戰(zhàn)略、政策與制度,負(fù)責(zé)建立責(zé)權(quán)明確、報(bào)告線路清晰的組織結(jié)構(gòu),建立識(shí)別、計(jì)量和管理風(fēng)險(xiǎn)的程序,并實(shí)施健全有效的內(nèi)部控制。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì)和高管層進(jìn)行監(jiān)督,保證銀行的經(jīng)營符合法律規(guī)定,減少道德風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部人控制。

風(fēng)險(xiǎn)治理的基層架構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)治理的基層架構(gòu)由各業(yè)務(wù)條線、各個(gè)分支機(jī)構(gòu)組成。董事會(huì)的任務(wù)是在基層架構(gòu)上建立起一個(gè)覆蓋面廣、相互聯(lián)系、相互制約的控制體系,使上層架構(gòu)確定的目標(biāo)、政策、制度能在基層架構(gòu)得到傳達(dá)和落實(shí)。第一,風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線要建立包括操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的管理部門。第二,向營銷條線派駐風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)或?qū)T,使之對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接匯報(bào)。第三,在分支機(jī)構(gòu)中設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門與崗位,并接受總行風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線和分支機(jī)構(gòu)的雙重領(lǐng)導(dǎo),實(shí)施矩陣式管理。第四,設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)監(jiān)督部門,負(fù)責(zé)檢查、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的健全性、有效性, 審計(jì)部門直接向首席審計(jì)官和董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)。

構(gòu)建內(nèi)控傳導(dǎo)機(jī)制,增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的可執(zhí)行性

在制定風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和完善風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)的基礎(chǔ)上,董事會(huì)還要通過建設(shè)一系列傳導(dǎo)機(jī)制,解決風(fēng)險(xiǎn)治理的上層架構(gòu)與基層架構(gòu)之間的聯(lián)接問題,使全面風(fēng)險(xiǎn)管理的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)有機(jī)銜接起來,保證風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策、程序在全行得到有效貫徹和執(zhí)行。當(dāng)前,我國商業(yè)銀行重點(diǎn)要從經(jīng)濟(jì)資本管理、激勵(lì)約束和預(yù)警糾偏三方面來加強(qiáng)傳導(dǎo)機(jī)制建設(shè)。

基于風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略,建立經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制。經(jīng)濟(jì)資本管理近年來在國際銀行業(yè)得到廣泛應(yīng)用,它是銀行內(nèi)部優(yōu)化資源配置、平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益的核心機(jī)制。董事會(huì)所設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度,要落實(shí)到具體的資本計(jì)量上,并將資本在不同行業(yè)、產(chǎn)品、地區(qū)和客戶等維度上進(jìn)行交叉配置,以此體現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好,引導(dǎo)全行按照整體戰(zhàn)略進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展、結(jié)構(gòu)調(diào)整和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。目前, 對(duì)國內(nèi)許多銀行來講,建設(shè)經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制的重點(diǎn)是從計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法入手,在加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)、對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行積累和篩選的基礎(chǔ)上,構(gòu)建信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型,計(jì)算預(yù)期損失和非預(yù)期損失。隨著風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平的提高, 再逐步對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量,并進(jìn)行相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)資本配置,最終使資本覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)類別。簡單講,經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制的實(shí)施線路是:戰(zhàn)略制訂―風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量―資本分配―業(yè)務(wù)發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整―評(píng)價(jià)考核―戰(zhàn)略再調(diào)整。

圍繞風(fēng)險(xiǎn)容忍度建立預(yù)警糾偏機(jī)制。董事會(huì)應(yīng)重視風(fēng)險(xiǎn)管理的過程控制,除了經(jīng)濟(jì)資本管理機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制以外,還要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與糾偏機(jī)制,以便對(duì)各類潛在風(fēng)險(xiǎn)做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)反饋、及時(shí)應(yīng)對(duì),保證董事會(huì)戰(zhàn)略決策的執(zhí)行效果不打折扣。風(fēng)險(xiǎn)容忍度既是銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好的具體體現(xiàn),也是各條線風(fēng)險(xiǎn)限額執(zhí)行情況的匯總反映,起著承上啟下的作用,可以作為董事會(huì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略工具和傳遞機(jī)制。管理層應(yīng)定期向董事會(huì)報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)容忍度的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù),分析評(píng)價(jià)總體風(fēng)險(xiǎn)狀況和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在必要時(shí)管理層要組織現(xiàn)場(chǎng)檢查,核實(shí)數(shù)據(jù)背后的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況,根據(jù)容忍度執(zhí)行數(shù)值,有針對(duì)性地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查。如果風(fēng)險(xiǎn)容忍度被突破或即將被突破,就表明風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了整體性問題,而不是局部問題。此時(shí),管理層須立即向董事會(huì)報(bào)告,風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要作出專業(yè)分析和明確指導(dǎo),同時(shí)責(zé)成管理層采取行動(dòng),以控制風(fēng)險(xiǎn)態(tài)勢(shì)的蔓延。圍繞風(fēng)險(xiǎn)容忍度建立起上述預(yù)警糾偏機(jī)制,能夠使董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理由一種結(jié)果式的管理轉(zhuǎn)變?yōu)檫^程性管理,使之不僅能夠傳達(dá)政策導(dǎo)向,還能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)進(jìn)行敏銳的預(yù)警和前期控制。

從上述傳導(dǎo)機(jī)制看,董事會(huì)重點(diǎn)要抓住“一頭一尾”,即事前建立風(fēng)險(xiǎn)偏好體系,事后進(jìn)行考核監(jiān)督;同時(shí),在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中引入預(yù)警糾偏機(jī)制,從而使董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理具有更強(qiáng)的可執(zhí)行性。

董事會(huì)當(dāng)前應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

以董事會(huì)為主導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)治理,是一種宏觀層面的戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)管理,應(yīng)著重控制源于外部的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)、公司治理本身的風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)營管理中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。年初,董事會(huì)在預(yù)算案之前,應(yīng)對(duì)全年經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)作出判斷,并結(jié)合國家經(jīng)濟(jì)政策導(dǎo)向以及同業(yè)競爭格局,確定年度風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn),并提出基本應(yīng)對(duì)原則和要求,為全行風(fēng)險(xiǎn)管理謀篇布局、指明方向。當(dāng)前,董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)抓大放小,重點(diǎn)控制好幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

防范戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

董事會(huì)要重點(diǎn)關(guān)注戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)不是風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略,它是由于戰(zhàn)略失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)損失,往往是重大損失。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)包括三個(gè)情況:一是由于沒有戰(zhàn)略而形成的風(fēng)險(xiǎn);二是有戰(zhàn)略但沒有執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn);三是戰(zhàn)略錯(cuò)誤而形成的風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)有責(zé)任為銀行發(fā)展制訂一個(gè)正確的戰(zhàn)略,并且保證這一戰(zhàn)略得到有效執(zhí)行。銀行的戰(zhàn)略應(yīng)該是董事會(huì)的戰(zhàn)略,而不是管理層的戰(zhàn)略,這是公司治理的基本理念。董事會(huì)不僅要花精力制訂戰(zhàn)略,還要每年進(jìn)行重檢,并根據(jù)實(shí)際情況加以動(dòng)態(tài)調(diào)整。

提高資本管理水平

資本管理是董事會(huì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)治理的一項(xiàng)重點(diǎn)工作。其中,資本充足率管理是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的核心要素,也是外部監(jiān)管和市場(chǎng)約束的著力點(diǎn)。商業(yè)銀行要注重從“分子”和“分母”兩個(gè)方面,做好這項(xiàng)工作。一方面,管理層要管好“分母”,因?yàn)橘Y本是一個(gè)外生變量,是銀行的硬約束,管理層應(yīng)通過優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、改善資產(chǎn)組合,以及應(yīng)用各種衍生工具等方法加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的管理和調(diào)控,使之與現(xiàn)有資本相適應(yīng),并達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和董事會(huì)的要求。另一方面,董事會(huì)還要管好“分子”。既要建立資本補(bǔ)充機(jī)制,使資本數(shù)量達(dá)到管理要求,又要不斷優(yōu)化資本結(jié)構(gòu),提高資本質(zhì)量,降低融資成本,將資本充足率穩(wěn)定在一個(gè)有利于持續(xù)發(fā)展的水平。當(dāng)然,董事會(huì)也要積極參與“分母”的管理,包括審定銀行的中長期發(fā)展戰(zhàn)略、信貸投向政策、資產(chǎn)組合策略等。董事會(huì)應(yīng)促進(jìn)和鼓勵(lì)管理層不斷提升資本管理水平,從賬面資本管理到監(jiān)管資本管理,再到經(jīng)濟(jì)資本管理,要不斷地提高管理的精細(xì)化程度。

控制集中度風(fēng)險(xiǎn)

近年來,國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)集中度不斷上升。2009年,隨著新一輪信貸大規(guī)模投放,風(fēng)險(xiǎn)集中度問題更為突出。1～11月,60%以上的新增貸款投向政府融資平臺(tái)或相關(guān)項(xiàng)目。其中,不少項(xiàng)目資質(zhì)不全、前景黯淡,償還能力不足,這對(duì)以后的信貸資產(chǎn)質(zhì)量留下了很大隱患。董事會(huì)應(yīng)對(duì)此高度重視,要開展全行范圍的檢查整頓,采取必要的防范措施:第一,各項(xiàng)指標(biāo)必須達(dá)到了銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的集中度底線;第二,嚴(yán)格控制對(duì)縣以下融資平臺(tái)發(fā)放貸款,禁止打包貸款,加大對(duì)政府項(xiàng)目背景貸款的審查力度,加快相關(guān)信用評(píng)級(jí)工具的開發(fā);第三,加強(qiáng)相關(guān)資產(chǎn)的證券化工作,推動(dòng)新避險(xiǎn)工具的研發(fā);第四,建立了集中度管理的長效機(jī)制,明確并落實(shí)了部門職責(zé)、管理流程和報(bào)告線路;第五,加強(qiáng)貸后管理,防止了信貸集中度向高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)、地區(qū)和產(chǎn)品遷移。

推進(jìn)新資本協(xié)議的實(shí)施準(zhǔn)備

受金融危機(jī)影響,巴塞爾新資本協(xié)議的實(shí)施進(jìn)度在全球范圍內(nèi)有所放緩,但這并不能影響我國商業(yè)銀行在正確的方向上持續(xù)地向前推進(jìn)。因?yàn)?實(shí)施新資本協(xié)議是具有戰(zhàn)略意義的:第一,可以提升銀行的市場(chǎng)形象,對(duì)上市和開展新業(yè)務(wù)都有好處;第二,可以提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平和精細(xì)化程度;第三,可以改善資本管理,提高資本效率,為銀行發(fā)展提供后勁。長期以來,許多銀行的高管層對(duì)這項(xiàng)工作的意義認(rèn)識(shí)不足,很難形成一個(gè)推進(jìn)的合力。董事會(huì)在這方面要看得更遠(yuǎn)一些,應(yīng)該給予必要的支持和推動(dòng)。

內(nèi)控體系建設(shè)

近年來,國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)展速度很快,業(yè)績也不錯(cuò),這是值得肯定的,但這也掩蓋了不少矛盾和缺陷。其中,內(nèi)控體系薄弱是一個(gè)比較普遍的現(xiàn)象。內(nèi)控體系是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ),董事會(huì)不僅要親自抓,而且要常抓不懈。在這方面,風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)要明確分工、密切協(xié)作,發(fā)揮合力。內(nèi)控體系建設(shè)和內(nèi)控活動(dòng)是風(fēng)險(xiǎn)管理的第二條防線,由風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé);而審計(jì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的第三防線,它負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控體系進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)督,是銀行內(nèi)部以第三方角度,對(duì)內(nèi)控體系及執(zhí)行情況進(jìn)行自覺的、常規(guī)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和修正。實(shí)踐表明,商業(yè)銀行內(nèi)控體系建設(shè)是一個(gè)難點(diǎn),很容易做得華而不實(shí),所以需要董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)共同加以治理,管理層的和后臺(tái)相互配合,這樣才能收到比較好的效果。

控制衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)

前一時(shí)期,國內(nèi)銀行在國際市場(chǎng)上做了不少資金交易,有些交易工具設(shè)計(jì)復(fù)雜、杠桿率高、臨界點(diǎn)容易被擊穿。一旦國際市場(chǎng)行情惡化,會(huì)給銀行帶來難以承受的巨額損失。金融危機(jī)爆發(fā)后,國內(nèi)銀行衍生品業(yè)務(wù)出現(xiàn)了較大虧損。董事會(huì)應(yīng)對(duì)此給予關(guān)注,要提足減值準(zhǔn)備,密切監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化;必要時(shí)應(yīng)果斷平盤;也可以聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu),對(duì)衍生品風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專業(yè)評(píng)估。董事會(huì)應(yīng)責(zé)成管理層,在控制風(fēng)險(xiǎn)蔓延勢(shì)頭的條件下,對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了深入整改。目前,隨著國際金融市場(chǎng)回暖,國內(nèi)銀行衍生品業(yè)務(wù)已經(jīng)逐步趨于正常,風(fēng)險(xiǎn)損失基本可控,但董事會(huì)和管理層應(yīng)從中吸取教訓(xùn),加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè),提高專業(yè)技術(shù)水平,將來要把金融衍生產(chǎn)品做得更好,而不是因噎廢食、止步不前。

篇8

縣域農(nóng)行內(nèi)控制度建設(shè)中存在的主要問題

1、內(nèi)部管理職能有待增強(qiáng)。由于縣域農(nóng)行審計(jì)職能上收，審計(jì)部門相對(duì)獨(dú)立，內(nèi)控制度建設(shè)除人員管理扎口人力資源部外，其余均扎口隸屬信貸管理部的內(nèi)控合規(guī)部，定位及人員配置和職能弱化等問題十分突出，難以擔(dān)負(fù)起內(nèi)控綜合管理、協(xié)調(diào)的作用，很大程度只能只能起到上傳下達(dá)和情況綜合的作用。雖然近幾年有相當(dāng)多的縣域農(nóng)行瞄準(zhǔn)區(qū)域領(lǐng)軍銀行標(biāo)桿，著力加強(qiáng)“綜合競爭能力、風(fēng)險(xiǎn)管控能力、價(jià)值創(chuàng)造能力”建設(shè)，業(yè)務(wù)經(jīng)營也實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展，但內(nèi)部基礎(chǔ)管理還不夠堅(jiān)實(shí)，還不能完全適應(yīng)內(nèi)外部形勢(shì)變化和業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求，與一流商業(yè)銀行相比還有相當(dāng)差距。

2、內(nèi)部管理理念有待更新。目前還有相當(dāng)?shù)目h域農(nóng)行在實(shí)際工作中沒有注意把握內(nèi)部管理的全面性和科學(xué)性，總是認(rèn)為只要不出事情就萬事大吉，沒有從全局和戰(zhàn)略的高度去重視和加強(qiáng)，從而造成內(nèi)部管理制度化、規(guī)范化、信息化水平不高，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告體系不完善，客戶部門和業(yè)務(wù)一線制度學(xué)習(xí)、制度理解、制度執(zhí)行不到位，導(dǎo)致一些行長期存在的屢查屢犯的“瓶頸”問題始終難以得到根本性消除。有些管理者認(rèn)為內(nèi)部控制只是稽核審計(jì)部門的職責(zé)，忽略了對(duì)其他管理部門的內(nèi)部控制管理。這種認(rèn)識(shí)偏差反映在具體的經(jīng)營管理中必然是“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”，從而完全違背內(nèi)部管理所固有的特點(diǎn)，導(dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。此外，部分員工對(duì)內(nèi)部管理的實(shí)質(zhì)內(nèi)涵認(rèn)識(shí)不清，責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，導(dǎo)致業(yè)務(wù)開拓與內(nèi)控制度建設(shè)出現(xiàn)脫節(jié)，特別是新業(yè)務(wù)的開展缺乏必要的制度保障，風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。

3、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有待增強(qiáng)。一是重業(yè)務(wù)拓展、輕風(fēng)險(xiǎn)管理。表現(xiàn)在一些單位負(fù)責(zé)人短期行為嚴(yán)重，沒有正確處理和把握好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，許多基層單位領(lǐng)導(dǎo)的目光僅局限于完成考核任務(wù)，甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)短期業(yè)績。如在辦理承兌匯票貼現(xiàn)時(shí)，先辦貼現(xiàn)再補(bǔ)辦手續(xù)，嚴(yán)重逆程序操作；在辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)時(shí)，代客戶領(lǐng)取網(wǎng)銀證書；在營銷銀行卡時(shí)客戶簽名等；許多員工在操作崗位上工作卻被迫承擔(dān)了大量營銷任務(wù)；不少員工自身對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)重視不夠，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，只要領(lǐng)導(dǎo)命令，就惟命是從，對(duì)其違法行為視而不見、聽之任之。 二是重事后管理、輕事前防范。其表現(xiàn)在偏重于對(duì)已發(fā)生或已存在的風(fēng)險(xiǎn)采取事后的管理處罰措施，而對(duì)事前的防范和事中的控制措施關(guān)注較少，或形同虛設(shè)，導(dǎo)致違規(guī)問題屢禁不止。

4、內(nèi)部管理存有缺陷。由于尚未建立強(qiáng)有力的利益制衡機(jī)制，審計(jì)部門獨(dú)立性不充分，對(duì)于縣域農(nóng)行各級(jí)管理人員（特別是掌握一定決策權(quán)的管理人員）存在著控制盲點(diǎn)。各控制系統(tǒng)之間還存在脫節(jié)現(xiàn)象，未能形成相互聯(lián)系、相互依賴、相互制約、全面均衡的內(nèi)部管理機(jī)制，動(dòng)態(tài)控制比較薄弱。在制度執(zhí)行上，各業(yè)務(wù)條線的盡職監(jiān)管和內(nèi)控能力有待提高，崗位自我約束機(jī)制制度不健全，有章不循、違章操作現(xiàn)象仍有發(fā)生，有些創(chuàng)新業(yè)務(wù)相關(guān)制度尚未建立就盲目運(yùn)作，缺乏嚴(yán)格的、經(jīng)常性的檢查、督導(dǎo)，風(fēng)險(xiǎn)隱患有所增加，這其中既有監(jiān)管頻率不夠、手段落后、風(fēng)險(xiǎn)得不到真實(shí)有效揭示的問題，也有對(duì)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭反應(yīng)不靈敏、處置不果斷、責(zé)任追究不嚴(yán)格問題。

5、內(nèi)部管理培訓(xùn)不夠到位。有的縣域農(nóng)行的基層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)員工的教育培訓(xùn)重視不夠，缺乏制定長期的、適合基層員工實(shí)際的學(xué)習(xí)規(guī)劃，對(duì)新員工沒有制定系統(tǒng)的崗位培訓(xùn)計(jì)劃。作為上一級(jí)的支行教育部門，也往往偏重于新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品培訓(xùn)，對(duì)新規(guī)章、案件警示等方面的內(nèi)控培訓(xùn)明顯偏少。有的基層單位學(xué)習(xí)制度不健全，造成員工對(duì)合規(guī)制度掌握不透，加上各類規(guī)章制度繁雜及員工勞動(dòng)強(qiáng)度較大，員工無法及時(shí)學(xué)透新的規(guī)章制度并有效地應(yīng)用到日常工作中去。

6、激勵(lì)機(jī)制不夠合理。隨著金融市場(chǎng)開放程度的不斷擴(kuò)大，縣域農(nóng)行面臨更加激烈的競爭環(huán)境，一些基層網(wǎng)點(diǎn)建立的激勵(lì)考核側(cè)重于對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的獎(jiǎng)勵(lì)，基本上不考慮內(nèi)部管理工作情況，有的制定的激勵(lì)機(jī)制雖與內(nèi)部管理工作沾點(diǎn)邊，但普遍也落實(shí)不了，嚴(yán)重挫傷了員工的積極性。有的縣域農(nóng)行雖然也制定了相關(guān)的內(nèi)部管理獎(jiǎng)懲機(jī)制，但是在制度執(zhí)行中普遍不到位，內(nèi)部管理的利益制衡機(jī)制不完善，形成了存款、利潤等業(yè)務(wù)性經(jīng)營指標(biāo)第一的經(jīng)營價(jià)值觀。

縣域農(nóng)行內(nèi)部管理建設(shè)中的幾點(diǎn)建議

1、加強(qiáng)內(nèi)部管理文化建設(shè)，營造良好的內(nèi)部管理環(huán)境。 銀行的內(nèi)部管理環(huán)境是一種氛圍和條件，影響到員工控制意識(shí)和實(shí)施控制的自覺性，并直接影響到內(nèi)部管理的貫徹執(zhí)行以及全行整體經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。各縣域農(nóng)行要通過塑造良好的內(nèi)部管理文化來影響帶動(dòng)員工的思維方式和行為習(xí)慣，形成一種獨(dú)特的內(nèi)部管理理念滲透到業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)和全過程，把自覺執(zhí)行規(guī)章制度成為每個(gè)員工的行為準(zhǔn)則，從而為全面、深入地加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)控制度建設(shè)奠定必備的基礎(chǔ)。

2、完善組織管理，實(shí)施內(nèi)部管理集約化。要遵循科學(xué)合法、嚴(yán)密高效、相互制約的原則，以“基礎(chǔ)管理提升年”活動(dòng)為契機(jī)，以網(wǎng)點(diǎn)管理為中心，以管理重心下沉為重點(diǎn)，以完善風(fēng)險(xiǎn)治理體系為手段，全面夯實(shí)內(nèi)部管理基礎(chǔ)。在層級(jí)上，要以基層網(wǎng)點(diǎn)為風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)；在人員上，要以網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、運(yùn)營主管為重點(diǎn)，同時(shí)高度重視對(duì)客戶經(jīng)理和柜員的關(guān)心、教育與管理；在風(fēng)險(xiǎn)種類上，以操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)人道德風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，推進(jìn)覆蓋各個(gè)細(xì)分領(lǐng)域的全方位的精細(xì)化管理。

3、加強(qiáng)管理職能和業(yè)務(wù)流程改造，增強(qiáng)內(nèi)部管理效能。

篇9

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；扁平化改革；蘇北

一、主要做法和成效

1　精簡系統(tǒng)層級(jí)，撤并低效網(wǎng)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)扁平化

改革前，“四大行”均下轄三個(gè)縣支行及少數(shù)不等的城區(qū)支行，而縣支行和城區(qū)支行又下轄若干個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，但所有網(wǎng)點(diǎn)距市行均不足60公里，“點(diǎn)少線短”特點(diǎn)突出，具備扁平化管理實(shí)施的基本條件?！八拇笮小睆臋C(jī)構(gòu)扁平化著手，削減管理層級(jí)，即從三級(jí)管理模式(二級(jí)分行——級(jí)支行一二級(jí)支行)向兩級(jí)管理模式(二級(jí)分行一支行)轉(zhuǎn)變。改革后，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)升格為支行，并根據(jù)經(jīng)營等級(jí)分為一級(jí)支行、準(zhǔn)一級(jí)支行、二級(jí)支行等幾種類型，業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營權(quán)限有所區(qū)別，個(gè)別較小網(wǎng)點(diǎn)就近托管，但都是二級(jí)分行的直管網(wǎng)點(diǎn)，實(shí)行單獨(dú)考核、動(dòng)態(tài)管理。同時(shí)，針對(duì)同一地區(qū)機(jī)構(gòu)重復(fù)、網(wǎng)點(diǎn)過密、機(jī)會(huì)成本高，“內(nèi)耗式”競爭情況等突出問題，對(duì)低效網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行大規(guī)模撤并。扁平化改革對(duì)資源進(jìn)行了重新配置，初步實(shí)現(xiàn)了管理職能上的轉(zhuǎn)換，使機(jī)構(gòu)組織體系更加接近市場(chǎng)，更加符合商業(yè)化運(yùn)作和業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的要求，市場(chǎng)競爭力得以明顯提高。

2　改進(jìn)業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)控管理，實(shí)現(xiàn)功能扁平化

為實(shí)現(xiàn)功能扁平化，“四大行”以改進(jìn)業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)整合內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，調(diào)整部分職能，市行個(gè)人、公司和機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部為前臺(tái)部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)客戶經(jīng)理、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等資源，承擔(dān)市場(chǎng)營銷管理與組織協(xié)調(diào)職能，并直接營銷重點(diǎn)大客戶。按照客戶分類，建立“分行營銷一分支行聯(lián)動(dòng)營銷一支行營銷”的營銷管理體系。整合會(huì)計(jì)結(jié)算、電子銀行、國際業(yè)務(wù)、科技等部門，作為產(chǎn)品支持中臺(tái)部門，負(fù)責(zé)為前臺(tái)部門提品支持和技術(shù)保障。整合計(jì)劃財(cái)務(wù)、資金營運(yùn)、信貸管理、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理、人力資源管理等后臺(tái)管理部門，并實(shí)行財(cái)務(wù)管理、資金調(diào)度、信貸審批、不良資產(chǎn)處置、人力資源調(diào)配、賬務(wù)檢查輔導(dǎo)和后勤保障集中。另外，堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先原則，制定和完善內(nèi)控管理制度，完善內(nèi)控工作機(jī)制。建立和完善信貸、資金、財(cái)務(wù)等核心業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，實(shí)現(xiàn)前后臺(tái)分離，通過二級(jí)分行集中管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)分支機(jī)構(gòu)和專業(yè)部門的有效監(jiān)督與制衡，確保依法、合規(guī)和穩(wěn)健經(jīng)營。運(yùn)用信息科技手段，嚴(yán)密內(nèi)控制度，培育合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化，建立多道風(fēng)險(xiǎn)隔離墻，有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。由于實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的垂直化，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，還從業(yè)務(wù)檢查隊(duì)伍的專業(yè)素質(zhì)以及檢查的力度、頻次、覆蓋面等從執(zhí)行層面得到保證，使全行內(nèi)控管理和操作風(fēng)險(xiǎn)控制力度得以加強(qiáng)。

3　加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)。實(shí)現(xiàn)團(tuán)隊(duì)精英化

為適應(yīng)扁平化改革的需要，“四大行”采取多種手段幫助員工更新經(jīng)營理念，提高員工的整體素質(zhì)。一是通過開辦商業(yè)銀行經(jīng)營、管理培訓(xùn)班、組織扁平化改革專題講座等，把員工的思想最大限度地統(tǒng)一到改革上來，從而保障改革的順利進(jìn)行。二是努力為員工提供多渠道、多層次的再教育和新業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，如國際業(yè)務(wù)、個(gè)人理財(cái)、開放式基金托管業(yè)務(wù)等，逐漸提高理論和政策水平以及經(jīng)營管理能力，組織員工學(xué)習(xí)改革新規(guī)則，適應(yīng)新規(guī)則的要求。三是通過推行“管理標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、收入分配的統(tǒng)一、評(píng)價(jià)體系的統(tǒng)一”的考核辦法，使“按勞取酬、以績定薪”原則真正落到實(shí)處，使廣大員工在改革中得到實(shí)惠，使員工對(duì)改革的擁護(hù)和支持變成改革成功的“源頭活水”。四是健全黨團(tuán)、工會(huì)組織，定期組織活動(dòng)，增強(qiáng)員工“歸屬感”。

二、存在的主要問題

1　市行集權(quán)過度，影響管理效率的全面提升

從國外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)來看，扁平化的目的不僅是增強(qiáng)高層的控制力。而更重要的是獲得市場(chǎng)，尋找適應(yīng)市場(chǎng)迅速變化的靈活性和反應(yīng)性。集權(quán)可以提高控制力，分權(quán)有利于增進(jìn)活力，有控制力和活力才有競爭力。但“四大行”扁平化改革傾向于通過經(jīng)營、管理、資源集中增加控制力，而導(dǎo)致營業(yè)機(jī)構(gòu)的權(quán)限十分有限。高度集中的權(quán)力結(jié)構(gòu)導(dǎo)致市行機(jī)構(gòu)龐大、人員臃腫，決策遲緩，難以創(chuàng)造性地應(yīng)對(duì)環(huán)境變化，大量事項(xiàng)需要協(xié)調(diào)，衍生出內(nèi)部營銷現(xiàn)象，增加內(nèi)部交易成本。從改革前過于分散，每個(gè)經(jīng)營單位各自為政，自成體系，缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制，粗放經(jīng)營；到改革后不管區(qū)域和市場(chǎng)差異，用一個(gè)政策規(guī)定、一套制度辦法、一個(gè)統(tǒng)一平臺(tái)、一樣業(yè)務(wù)產(chǎn)品覆蓋所有經(jīng)營行為，顯然是矯枉過正。雖然財(cái)務(wù)、人事、資源、監(jiān)管、信貸審批權(quán)限一定程度的集中是扁平化改革所要求的，目的是為了集約。但不按業(yè)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行分類管理和指導(dǎo)，而過度強(qiáng)調(diào)集中并不一定實(shí)現(xiàn)集約，卻更易于產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)加劇、管理資源浪費(fèi)等問題。以財(cái)務(wù)集中為例，對(duì)于電腦設(shè)備采購、門店裝飾裝修等專業(yè)性強(qiáng)、花費(fèi)高的大項(xiàng)目，只要內(nèi)控管理到位，由市行相關(guān)部室的專業(yè)人員負(fù)責(zé)，由高層負(fù)責(zé)把關(guān)，進(jìn)行集中采購，可以提高質(zhì)量，降低成本。

2　營業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)功能弱化，難以形成有效營銷

扁平化改革后。資源過分集中市行，削弱了營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)高端個(gè)人客戶、大企業(yè)、大項(xiàng)目的市場(chǎng)營銷能力，功能縮小到日常最基本的存匯業(yè)務(wù)服務(wù)，只能應(yīng)付簡單的內(nèi)控管理、客戶的維護(hù)和日常管理儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)。比如，有的銀行成立房貸部、公司部等分行級(jí)前臺(tái)營銷部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)客戶經(jīng)理、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等渠道資源，承擔(dān)相關(guān)業(yè)務(wù)的營銷管理與組織協(xié)調(diào)職能，并直接營銷重點(diǎn)大客戶。但在操作過程中，由于沒有科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制配套措施，這些身兼管理和營銷兩職的職能部門轉(zhuǎn)換不到位，在實(shí)際工作中重管理而輕營銷，與扁平化的要求相去甚遠(yuǎn)。而經(jīng)營機(jī)構(gòu)由于在共同營銷的成果分配中處于劣勢(shì)而積極性不足，網(wǎng)點(diǎn)信息搜集功能弱化，市場(chǎng)反應(yīng)和服務(wù)質(zhì)量下降，影響整體競爭力的提高。

3　改革領(lǐng)導(dǎo)者和參與者素質(zhì)有待進(jìn)一步提高

扁平化改革是對(duì)現(xiàn)有資源的重新整合，現(xiàn)有權(quán)力與利益的重新分配，現(xiàn)有企業(yè)文化的重新塑造，這就要求改革領(lǐng)導(dǎo)者必須能夠避免權(quán)力的集中引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)；不但能夠解決現(xiàn)實(shí)問題，更要有長遠(yuǎn)的眼光；不但會(huì)發(fā)號(hào)施令，更需要勇于承擔(dān)責(zé)任。另外，改革對(duì)執(zhí)行者要求也非常高，因?yàn)楸馄交M織結(jié)構(gòu)所隱含的人性假設(shè)是“自我實(shí)現(xiàn)人”，在這種組織結(jié)構(gòu)中，權(quán)力的分散要求全體員工在統(tǒng)一的組織目標(biāo)下，擁有高度的責(zé)任心和自覺性，良好的知識(shí)結(jié)構(gòu)、技能素養(yǎng)、敏銳的信息分辨及處理能力和團(tuán)隊(duì)精神，否則只能成為一盤散沙。尤其是在管理層級(jí)的減少、管理幅度加大后，分行部門管理人員和基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的管理素質(zhì)和能力還需進(jìn)一步加強(qiáng)，對(duì)其進(jìn)一步強(qiáng)化“一崗兩職”、加強(qiáng)內(nèi)部管理和對(duì)員工的政治思想工作等提出了更高的要求。而實(shí)際中，雖然“四大行”對(duì)提高員工整體素質(zhì)做了一些工作，但實(shí)際效果與改革的要求還有很大距離，存在不少問題。

三、進(jìn)一步完善改革的構(gòu)想