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篇1

所謂非現(xiàn)場銀行監(jiān)管，是指監(jiān)管當局運用現(xiàn)代化的監(jiān)管工具，建立科學合理、符合國際銀行業(yè)監(jiān)管標準的監(jiān)測指標體系，并對銀行機構(gòu)的經(jīng)營情況進行持續(xù)監(jiān)測、分析、判斷和預(yù)警，以及時掌握銀行機構(gòu)和整個金融體系的運行狀況、風險因素和突出問題，并采取防范和糾正措施的監(jiān)管行為。非現(xiàn)場監(jiān)管作為一種事前監(jiān)管，其目的在于認識、監(jiān)測與控制銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)在風險。通過非現(xiàn)場監(jiān)測，閱讀和分析審慎報告、統(tǒng)計報表及其他包括公開信息在內(nèi)的有關(guān)信息，審查和分析銀行的財務(wù)狀況等手段，監(jiān)管當局可以實現(xiàn)對銀行經(jīng)營與風險狀況及發(fā)展趨勢的持續(xù)跟蹤。非現(xiàn)場監(jiān)管常常能反映出銀行潛在的問題，特別是現(xiàn)場檢查間隔時期發(fā)生的問題，從而提前發(fā)現(xiàn)風險并在其惡化之前迅速要求銀行拿出解決辦法。由此可見，非現(xiàn)場監(jiān)管是貫穿于整個銀行業(yè)監(jiān)管流程的主線，也是構(gòu)建持續(xù)性銀行監(jiān)管體系的重要基礎(chǔ)手段。

按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（BLS）《有效銀行監(jiān)管核心原則》的有關(guān)內(nèi)容和當前各界比較一致的認識，一個完善的非現(xiàn)場監(jiān)管體系應(yīng)包含以下內(nèi)容：具有通暢的渠道能獲取真實、有用的信息，在單一合并表的基礎(chǔ)上收集、審查和分析相關(guān)銀行信息，并能確保信息的真實性；具有審慎經(jīng)營的指標監(jiān)測體系，通過制定和利用審慎法規(guī)的要求來控制風險，其中包括資本充足率、貸款損失準備金、資產(chǎn)集中、流動性、風險管理和內(nèi)部控制等；具備非現(xiàn)場監(jiān)管信息分析評價系統(tǒng)，能運用統(tǒng)計監(jiān)管信息，對銀行的財務(wù)和經(jīng)營狀況進行持續(xù)監(jiān)控。2004年中國銀監(jiān)會成立以后，著手建立統(tǒng)一規(guī)范的非現(xiàn)場監(jiān)管工作標準和程序，不斷強化非現(xiàn)場監(jiān)管功能。

二、我國銀行業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管概況

我國銀行業(yè)的非現(xiàn)場監(jiān)督，主要是銀行機構(gòu)按照監(jiān)管當局的要求，定期報送有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況的資料和報表，監(jiān)管當局對銀行機構(gòu)報送的資料進行審核、整理、分析，寫出監(jiān)管報告。

根據(jù)1995年中國人民銀行頒布的《非現(xiàn)場稽核暫行規(guī)定》，我國的非現(xiàn)場監(jiān)督制度主要包括風險性和合規(guī)性兩個方面的內(nèi)容。（1）風險性監(jiān)督。主要考核商業(yè)銀行的資本充足性、資產(chǎn)流動性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理水平和盈利狀況。（2）合規(guī)性監(jiān)督，主要核查商業(yè)銀行的信貸規(guī)模、限額、資產(chǎn)負債比例的執(zhí)行情況等。我國的非現(xiàn)場檢查非常重視對銀行的風險性監(jiān)管，這在一定程度上彌補了我國現(xiàn)場監(jiān)管在這方面的缺陷。

我國銀行的非現(xiàn)場監(jiān)督制度是由中國人民銀行內(nèi)部不同部門來分工實施的?，F(xiàn)金和信貸計劃統(tǒng)計分析報表是由調(diào)統(tǒng)部門負責收集、寫出統(tǒng)計分析報告，資產(chǎn)負債比例執(zhí)行情況、信貸質(zhì)量、大額貸款風險等報表則由金融管理部門負責，并寫出監(jiān)管報告。損益表和財務(wù)狀況年度會計報表則由會計部門負責。因此，銀行機構(gòu)必須按中國人民銀行規(guī)定的時間和要求，分別向有關(guān)部門報送報表資料。此外，中國人民銀行一些部門還會要求銀行機構(gòu)提交一些特別報表。

中國人民銀行實施非現(xiàn)場監(jiān)督，主要依據(jù)《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、檢測指標和考核辦法的通知》的附件——“商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控檢測指標”實施監(jiān)控和考核。這套指標借鑒了國際一般慣例和我國國情對比例管理指標的考核。其人民幣主要監(jiān)控指標有8項：（1）資本充足率指標：資本凈額和表內(nèi)、外加權(quán)風險資產(chǎn)總額的比例不得低于8%，其中核心資本不得低于4%，附屬資本不能超過核心資本的100%。（2）存款比例指標：各項貸款與各項存款之比不得超過75%。（3）中長期貸款比例指標：余期一年期以上的中長期貸款與余期一年期以上的存款之比不得超過120%。（4）資產(chǎn)流動性比例指標：各項流動性資產(chǎn)與各項流動性負債的比例不得低于25%。（5）備付金比例指標：在人民銀行備付金存款和庫存現(xiàn)金與各項存款之比不得低于5%。（6）單個存款比例指標：對同一借款客戶的貸款余額與銀行資本凈額的比例不得超過10%，對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的50%。（7）拆借資金比例指標：拆入資金余額與各項存款余額之比不得超過8%。（8）貸款質(zhì)量指標：逾期貸款余額與各項存款余額之比不得超過8%，呆滯貨款不得超過5%，呆帳貸款不得超過2%。此外還設(shè)置了6項檢測性指標，即風險加權(quán)資產(chǎn)比例指標、股東貸款比例指標、外匯資產(chǎn)比例指標、利息回收率指標、資本利潤率指標和資產(chǎn)利潤率指標。

但是由于目前中國人民銀行各業(yè)務(wù)職能部門都有專門的報表收集與分析功能，沒有形成一個完整、健全的體系，所以無法有效地發(fā)揮非現(xiàn)場監(jiān)督的作用，突出表現(xiàn)在：（1）監(jiān)管報表無統(tǒng)一標準的格式和要求。各部門的報表均有所不同，而且判斷和評價標準各不一樣，不夠規(guī)范，這必然會影響監(jiān)督的質(zhì)量。（2）信息分散和割據(jù)。非現(xiàn)場監(jiān)督電腦體系未聯(lián)網(wǎng)，信息資料不能共享，部門和地區(qū)之間存在著分散和割據(jù)，在一定程度上影響了監(jiān)督的效率，增加了銀行重復(fù)報送的現(xiàn)象。（3）個別金融機構(gòu)統(tǒng)計和會計監(jiān)督報表不夠真實和準確，還有粉飾經(jīng)營的情況，嚴重影響非現(xiàn)場監(jiān)督的準確性和預(yù)替性。各種報表信息資料的虛假性一直是我國非現(xiàn)場監(jiān)管存在的一個難以克服和避免的問題，它直接影響監(jiān)管的成敗。

三、建立適合我國國情的金融業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管體系

建立國際先進水平的非現(xiàn)場監(jiān)管體系需要具備兩個重要條件：一是金融機構(gòu)實行嚴格的內(nèi)控制度，有較高的經(jīng)營管理水平；二是金融監(jiān)管當局有從事非現(xiàn)場監(jiān)管的高素質(zhì)人才，并具有能夠及時、準確地分析預(yù)警風險的現(xiàn)代化手段。當前，我國金融業(yè)在這兩方面的條件都不成熟，因此，非現(xiàn)場監(jiān)管體系的構(gòu)建應(yīng)在我國金融業(yè)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上借鑒國外經(jīng)驗，建立符合我國國情的非現(xiàn)場監(jiān)管體系。

1．明確非現(xiàn)場監(jiān)管內(nèi)容

就是建立起能及時、準確預(yù)測和預(yù)警金融機構(gòu)的流動性和安全性風險以及系統(tǒng)性與地區(qū)性風險的指標體系。根據(jù)中國金融業(yè)的現(xiàn)狀，在非現(xiàn)場監(jiān)管內(nèi)容設(shè)置上要注意遵循以下幾個原則：

（1）風險性監(jiān)管內(nèi)容與合規(guī)性監(jiān)管內(nèi)容相結(jié)合

具體在非現(xiàn)場監(jiān)管內(nèi)容設(shè)置上應(yīng)包括以下幾方面的內(nèi)容：①風險性監(jiān)管，包括資本充足率、資產(chǎn)流動性、資產(chǎn)質(zhì)量、風險集中程度及內(nèi)控制度有效性；②效益性監(jiān)管，包括對金融機構(gòu)的損益情況的分析和對金融機構(gòu)成長趨勢的分析；③合規(guī)性監(jiān)管，包括資金來源與運用是否符合監(jiān)管當局的資產(chǎn)負債比例管理等規(guī)定及業(yè)務(wù)行為是否合規(guī)等內(nèi)容。

（2）明確對不同監(jiān)管對象的監(jiān)管重點

以銀行為例，政策性銀行實行規(guī)模管理，有國家信譽作保證，因此監(jiān)管工作的重點是合規(guī)性監(jiān)管，在風險性監(jiān)管方面，要考核其信貸資產(chǎn)質(zhì)量和內(nèi)部控制制度。目前國有獨資商業(yè)銀行己經(jīng)取消信貸規(guī)?？刂撇嵭腥娴馁Y產(chǎn)負債比例管理。但出于歷史原因，各項指標要達到中國人民銀行的要求還要有一個過渡期。對國有獨資商業(yè)銀行的監(jiān)管重點應(yīng)該是:資產(chǎn)質(zhì)量、內(nèi)控制度的有效性、合規(guī)性情況及管理水平:對其他商業(yè)銀行則對資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)流動性、財務(wù)狀況、內(nèi)控制度的有效性、經(jīng)營的合規(guī)性、管理水平等進行全面監(jiān)控。其中，對于城市商業(yè)銀行要特別關(guān)注其支付能力。

2．建立數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)和處理、分析系統(tǒng)

各監(jiān)管當局應(yīng)建立渠道暢通的非現(xiàn)場監(jiān)管的信息采集制度，建立數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)和處理、分析系統(tǒng)，各余融機構(gòu)按指標體系向監(jiān)管當局報送的金融統(tǒng)計數(shù)據(jù)，該系統(tǒng)提供的信息應(yīng)能滿足非現(xiàn)場監(jiān)管的需要：監(jiān)管當局要實現(xiàn)非現(xiàn)場數(shù)據(jù)源從手工報送到數(shù)據(jù)來源電子化的轉(zhuǎn)換，對各金融機構(gòu)報送非現(xiàn)場監(jiān)管報表的內(nèi)容和格式進行規(guī)范；監(jiān)督當局在做好非現(xiàn)場監(jiān)管軟件開發(fā)準備工作的基礎(chǔ)上，盡快建立非現(xiàn)場監(jiān)份電子監(jiān)控系統(tǒng)，實現(xiàn)從數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)處理、數(shù)據(jù)分析到風險預(yù)警整個非現(xiàn)場監(jiān)管過程的電子化。

3．加強非現(xiàn)場監(jiān)管工作的基礎(chǔ)建設(shè)

第一，在制定和完善非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系的基礎(chǔ)上，對于一些無法量化的監(jiān)管內(nèi)容,可以用問卷、面談、質(zhì)詢等方式收集信息。此外，還要建立并規(guī)范非現(xiàn)場監(jiān)的基礎(chǔ)檔案。第二，加快非現(xiàn)場監(jiān)管手段的開發(fā)。要加緊非現(xiàn)場監(jiān)管軟件的開發(fā)。要在監(jiān)管當局系統(tǒng)內(nèi)配備非現(xiàn)場所需設(shè)備。第三，完善監(jiān)管當局的組織實施。要進一步落實監(jiān)管當局非現(xiàn)場監(jiān)管的分級責任制，明確監(jiān)管當局各級機構(gòu)的監(jiān)管對象、監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管重點；要建立完善的非現(xiàn)場監(jiān)管工作程序，對監(jiān)管信息定期進行反饋和通報，對存在問題進行處理；要加強各監(jiān)管部門（特別是現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管部門）的協(xié)調(diào)，保證監(jiān)管政策的一致性、連續(xù)性，發(fā)揮金融監(jiān)管的整體優(yōu)勢。第四，加緊非現(xiàn)場監(jiān)管人員培訓。非現(xiàn)場監(jiān)管是一項技術(shù)性強、業(yè)務(wù)水平高的工作，要求工作人員具有金融、財務(wù)、計算機等多種方面的知識與技能。第五，建立綜合評價制度。在非現(xiàn)場監(jiān)管工作步入正軌后，要建立金融業(yè)綜合評級制度。

4．加強國際合作，提高監(jiān)管水平

適應(yīng)銀行監(jiān)管的國際化趨勢，對內(nèi)全面推行銀行監(jiān)管的國際化標準，對外加強與其他國家金融當局協(xié)調(diào)、合作與息共享，實施對跨境銀行的有效監(jiān)管

作者單位：武漢工業(yè)學院

參考文獻：

[1]程康寧.對加強非現(xiàn)場監(jiān)管工作的幾點認識[J].金融理論與實踐，2005,12：15-17.

[2]李坷.對銀行業(yè)現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)管方式的探析[J].金融實務(wù)，2005,7:28-30.

篇2

關(guān)鍵詞:電子銀行;外包;監(jiān)管

近年來,在全球銀行業(yè)興起的電子銀行業(yè)務(wù)(ElectronicBankingBussiness)大大改變了銀行業(yè)的傳統(tǒng)經(jīng)營方式與業(yè)務(wù)模式,不僅銀行效率得以提高,服務(wù)成本得以降低,而且商業(yè)銀行也被賦予了許多新的特征,例如服務(wù)內(nèi)容的開放性和服務(wù)對象的全球性,傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的緊密結(jié)合,以及銀行與外包第三方間的相互依存關(guān)系等。[1]雖然這些新特征并不必然帶來新的風險,但其無疑會增加和改變傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)實踐中的風險結(jié)構(gòu)。因此,各國銀行監(jiān)管機構(gòu)紛紛采取了一系列措施以加強相應(yīng)的專門監(jiān)管,而其中對電子銀行業(yè)務(wù)外包活動的監(jiān)管則是各國共同關(guān)注的重點之一。

一、對電子銀行業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢分析

外包(Outsourcing)是一個外來詞,其基本含義就是將自己本可以做的一些事情委托給其他人去做。由于電子銀行業(yè)務(wù)對信息技術(shù)及網(wǎng)絡(luò)安全都有著極高要求,而這就意味著巨大的資金投入,因此在以最小成本追求最大收益的商業(yè)規(guī)則下,銀行往往選擇將電子銀行業(yè)務(wù)中的軟件開發(fā)、信息處理、硬件維護等部分或全部外包給更為專業(yè)的第三方公司去做。從經(jīng)濟學和管理學的角度來看,銀行之所以傾向于選擇電子銀行業(yè)務(wù)外包通常是基于如下的考慮:

1.提升核心競爭力的需要。電子銀行外包可以讓商業(yè)銀行轉(zhuǎn)而注重自己的核心業(yè)務(wù),專注核心競爭力的培育。據(jù)調(diào)查,美國有68%的信用卡業(yè)務(wù)都是通過非商業(yè)銀行機構(gòu)來實現(xiàn),銀行的核心競爭力主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)本身而非后臺支持,因此銀行沒必要雇用大批的網(wǎng)絡(luò)高手來維護網(wǎng)絡(luò),交給專門的網(wǎng)絡(luò)公司去做就行了。

2.更好地控制成本,優(yōu)化資源配置。根據(jù)管理學理論,優(yōu)秀企業(yè)通過將價值鏈中的不同環(huán)節(jié)外包給更為專業(yè)的公司,從而節(jié)省資源獲得規(guī)模經(jīng)濟。例如,根據(jù)美國Forrest調(diào)查公司的一項統(tǒng)計,美國企業(yè)依靠自身力量建立并維護一個Web網(wǎng)站,頭年的費用是22萬美元,而將此工作外包給網(wǎng)絡(luò)公司僅需花費4.2萬美元。

3.獲得新技術(shù)和提高服務(wù)效率。IT技術(shù)的發(fā)展日新月異,而電子銀行的技術(shù)外包不僅可以使銀行內(nèi)部技術(shù)人員獲得更多接觸新技術(shù)的機會,還可以使他們擺脫一些繁雜的日常事務(wù),從而大大提高技術(shù)支持的響應(yīng)速度與效率。四是發(fā)展戰(zhàn)略和風險規(guī)避的考慮。在全球金融一體化發(fā)展的背景下,銀行業(yè)的競爭日趨激烈,網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的運用更給傳統(tǒng)的生活方式與商業(yè)模式帶來了新的挑戰(zhàn)與機遇,而通過與專業(yè)外包服務(wù)商的利益捆綁,銀行可以圍繞最新科技的發(fā)展趨勢來發(fā)展各項新興業(yè)務(wù)以搶占市場先機,并因此減少了很多系統(tǒng)維護管理和技術(shù)開發(fā)失敗的風險。

二、電子銀行業(yè)務(wù)外包的風險分析

電子銀行業(yè)務(wù)外包在提升銀行的核心競爭力的同時,也會給銀行帶來新的潛在風險,并且給傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管體系出了新的難題。撇開就業(yè)等社會問題不談,從經(jīng)濟與法律角度分析,電子銀行業(yè)務(wù)外包本身也蘊涵著許多隱患。

1.信譽風險。銀行業(yè)最為核心的資產(chǎn)是信譽,而外包服務(wù)供應(yīng)商提供的服務(wù)質(zhì)量低下將會影響銀行的信譽。例如由于IT外包供應(yīng)商的原因硬件設(shè)備出現(xiàn)故障維修不及時或軟件系統(tǒng)存在漏洞等致使銀行客戶受損(包括客戶在業(yè)務(wù)操作方面的不便利以及在資金、機會方面的損失等),即使這完全是由于IT外包供應(yīng)商的過錯也同樣會大大影響銀行的社會形象與信譽。

2.技術(shù)風險。在技術(shù)選擇上,銀行必須選擇一種技術(shù)解決方案來支撐電子銀行業(yè)務(wù)的開展,因而當各種電子銀行的解決方案紛紛出臺時,商業(yè)銀行選擇與哪一家公司合作,采用哪一種解決方案都將是電子銀行存在的一種潛在風險,一旦選擇不當,將使銀行面臨巨大的機會損失與利益損失。同時由于核心技術(shù)由外包公司掌握,外包公司或其職員利用工作便利來從中獲利的道德風險也不可不防。

3.法律風險。由于電子商務(wù)和網(wǎng)上銀行在我國還處于起步階段,尚沒有形成完善的法律環(huán)境,再加上網(wǎng)絡(luò)的無國界性與各國監(jiān)管機制的差異性使得電子銀行業(yè)務(wù)外包中存在著相當大的法律風險。例如,外包過程中銀行客戶的隱私權(quán)保護問題、商業(yè)秘密和技術(shù)專利的歸屬問題、跨國訴訟的司法管轄權(quán)問題等都可能對銀行的審慎經(jīng)營造成巨大沖擊。

4.系統(tǒng)風險。銀行業(yè)是一國金融發(fā)展的核心,其對風險管理有著更加嚴格的要求。由于某些IT核心技術(shù)的壟斷,在IT外包行業(yè)也存在著若干寡頭公司,因而可能產(chǎn)生某一國(地區(qū))的多家銀行過于集中依賴某些外包服務(wù)供應(yīng)商的情況,一旦出現(xiàn)問題會造成連鎖效應(yīng)。另外從長遠來看,過于依賴某些跨國公司的技術(shù)外包還可能不利于本土企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新,甚至可能威脅到國家的金融安全。

三、電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管的域外經(jīng)驗

銀行業(yè)是個對風險管理有著異常嚴格要求的行業(yè),而電子銀行業(yè)務(wù)的外包有可能把本屬銀行機構(gòu)的風險、管理責任及合規(guī)要求轉(zhuǎn)移給不受監(jiān)管當局監(jiān)管的第三方。在此情況下,銀行機構(gòu)如何有效控制外包帶來的運營風險?監(jiān)管機構(gòu)如何確保外包供應(yīng)商在外包過程中履行了其監(jiān)管要求?為了解決這些問題,很多發(fā)達國家和地區(qū)的銀行監(jiān)管當局已經(jīng)陸續(xù)對此作出反應(yīng),以監(jiān)管報告、建議或指引方式將電子銀行業(yè)務(wù)的外包活動納入到其原有監(jiān)管體系中。

1.美國。早在1990年1月,美聯(lián)儲就通過一份監(jiān)管聲明提醒金融機構(gòu)注意訂立電子數(shù)據(jù)處理(ElectronicDigitalPlatforms,EDP)服務(wù)合同的潛在風險,美聯(lián)儲最為關(guān)注的問題是金融機構(gòu)所簽EDP服務(wù)合同中是否含有對其原有風險管理體系存在不利影響的條款,如責任免除條款等。而美聯(lián)儲紐約銀行1995年的一封監(jiān)管信函則明確了外包服務(wù)安排報告規(guī)則,即無論任何銀行服務(wù)機構(gòu)都應(yīng)該在首次簽署外包服務(wù)合同或者履行合同后的30天內(nèi)向合適的聯(lián)邦銀行機構(gòu)報告這種關(guān)系。

另外,聯(lián)邦金融機構(gòu)檢查委員會(FFIEC)還了一系列旨在闡明銀行管理IT外包風險方面職責的指引與公告,例如《FFIEC對外包技術(shù)服務(wù)的風險管理指引》(2000年)提出了由董事會負責外包引入和風險管理的原則;《FFIEC對技術(shù)服務(wù)商(TSP)監(jiān)管手冊》(2003年)概述了TSP風險的監(jiān)管流程與方法;《IT外包技術(shù)服務(wù)檢查手冊》(2004年)為監(jiān)管人員的審計檢查提供了相應(yīng)的程序指引。

2.香港。香港金融管理局(HKMA)2001年12月的《外判》對本地銀行業(yè)的的外包活動表達了相當明確的監(jiān)管態(tài)度,它雖然并非專門針對電子銀行,但其中載明的一般監(jiān)管方法及有關(guān)技術(shù)外包的管控措施等均對電子銀行外包具有參考價值。在《外判》指引中金融管理局明確只要被監(jiān)管機構(gòu)的外包安排具備周詳?shù)挠媱澓屯咨频墓芾砬也粫袑?dǎo)致?lián)p害客戶利益的情形發(fā)生,金融管理局就不會干涉。[2]

而所謂“周詳?shù)挠媱澓屯咨频墓芾怼眲t包括了以系列的特殊管控措施。首先,在選擇外包服務(wù)商時,銀行應(yīng)審查其是否具備足夠的資源與專業(yè)知識,而在將關(guān)鍵技術(shù)如數(shù)據(jù)中心操作外包時,還應(yīng)由獨立第三方作出獨立評估報告,報告將提交金融管理局備案。其次,在同外包服務(wù)商簽訂協(xié)議時,金融管理局強調(diào)應(yīng)清楚載明外包服務(wù)商的履行標準和服務(wù)水平。再次,在外包安排存續(xù)期間,銀行應(yīng)對外包服務(wù)商實施持續(xù)充分的監(jiān)控和制定有效的應(yīng)急計劃。最后,為了防止外包風險的過于集中,銀行還應(yīng)盡量避免過度依賴單一的外部服務(wù)商。

3.瑞士。1999年8月,瑞士聯(lián)邦銀行委員會(SFBC)了針對銀行與證券公司的《外包指引》,允許金融機構(gòu)在未經(jīng)SFBC明確同意的情況下實施外包。但該指引規(guī)定外包必須得到董事會的同意方可實施,必須訂立書面合同,并要求金融機構(gòu)將外包業(yè)務(wù)納入內(nèi)控體系,外包合同必須明確允許SFBC、金融機構(gòu)及其內(nèi)外部審計機構(gòu)對外包服務(wù)商進行必要的監(jiān)控,同時某些核心管理職能是不允許外包的。

此外,伴隨著國際金融一體化步伐的加快,各國監(jiān)管者也逐漸意識到,外包所帶來的風險往往是超越國境的。因此巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于2003年先后了《電子銀行風險管理原則》及《跨境電子銀行業(yè)務(wù)的管理與監(jiān)管》,為電子銀行業(yè)務(wù)(包括外包)的監(jiān)管提供了高級指導(dǎo)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在綜合各國監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,指出電子銀行業(yè)務(wù)外包的風險控制首要原則是董事會和高級管理層應(yīng)該對與電子銀行業(yè)務(wù)的有關(guān)風險進行有效的管理和監(jiān)督,通過建立全面和持續(xù)的盡職調(diào)查制度與監(jiān)管程序來處理銀行與外包第三方的相互關(guān)系。[3]

四、我國對電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管的實踐與法規(guī)建設(shè)

近年來,我國銀行業(yè)的外包勢頭也發(fā)展迅猛,各大商業(yè)銀行都相繼開設(shè)了電子銀行業(yè)務(wù),其中四大商業(yè)銀行都選擇了自主開發(fā)核心技術(shù)與輔助業(yè)務(wù)外包相結(jié)合的道路,而光大銀行、民生銀行等股份制商業(yè)銀行則選擇將更多的信用卡業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)外包出去以降低運營成本。但在電子銀行業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展的同時我國對其的監(jiān)管還處于逐漸發(fā)展和不斷探索中。目前我國電子銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管事宜主要由銀監(jiān)會負責,關(guān)電子銀行監(jiān)管的法律框架也已初步確立,主要由《電子簽名法》、《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》、《電子銀行安全評估指引》和《銀行業(yè)信息資產(chǎn)風險監(jiān)管暫行辦法》等組成,而其中2005年頒布的《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》是我國首次出現(xiàn)“外包管理”字眼的法律文本,其對電子銀行業(yè)務(wù)外包的發(fā)展和監(jiān)管可謂意義深遠。

《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》(以下簡稱《辦法》)將網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行及自助銀行、ATM等均納入電子銀行業(yè)務(wù)范疇,擴大了對電子銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管范圍,改變了長期以來部分電子銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管無據(jù)的狀況。[4]同時《辦法》突出強調(diào)了電子銀行系統(tǒng)的安全評估工作,要求金融機構(gòu)聘請有資質(zhì)的安全評估機構(gòu),至少每2年對電子銀行進行一次全面的安全評估。而為了應(yīng)對新興的電子銀行業(yè)務(wù)外包風險,《辦法》還明確了許多具體的監(jiān)管措施:(1)規(guī)定金融機構(gòu)在選擇電子銀行業(yè)務(wù)外包服務(wù)供應(yīng)商時,應(yīng)充分審查、評估其經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和實際風險控制與責任承擔能力。(2)規(guī)定金融機構(gòu)應(yīng)當與外包服務(wù)供應(yīng)商簽訂書面合同,明確雙方的權(quán)利、義務(wù)。在合同中應(yīng)明確規(guī)定外包服務(wù)供應(yīng)商的保密義務(wù)和保密責任。(3)規(guī)定金融機構(gòu)應(yīng)建立針對電子銀行業(yè)務(wù)外包風險的應(yīng)急計劃,并應(yīng)制定在意外情況下能夠?qū)崿F(xiàn)外包服務(wù)供應(yīng)商順利變更,保證外包服務(wù)不間斷的應(yīng)急預(yù)案。(4)規(guī)定金融機構(gòu)對電子銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、授權(quán)管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)等涉及機密數(shù)據(jù)管理與傳遞環(huán)節(jié)的系統(tǒng)進行外包時,應(yīng)經(jīng)過董事會或者法人代表批準,并應(yīng)在外包實施前向銀監(jiān)會報告。

筆者認為,《辦法》的上述規(guī)定已經(jīng)吸收了很多國外監(jiān)管的經(jīng)驗,并對我國銀行業(yè)的發(fā)展情況有所考慮,它的出臺既是我國監(jiān)管當局在金融全球化趨勢下對監(jiān)管工作的一項適應(yīng)性創(chuàng)新,也是一項有利于我國銀行業(yè)在改制上市及發(fā)展過程中提高自身風險管理水平的重要舉措。但是《辦法》仍存在一些不足,諸如要求金融機構(gòu)對第三方認證機構(gòu)的可靠性和公信力進行保證并不盡合理。此外對金融機構(gòu)的責任規(guī)定也過于嚴苛。

五、健全我國電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管體系的思考

雖然我國已經(jīng)對電子銀行業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管制定了比較明確的規(guī)章,但是對電子銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管應(yīng)該是一個完整的體

系,而且目前在我國的社會背景下,紙面上的法律要變?yōu)樾袆又械姆蔁o疑還有較長的路要走。實踐中由于信息技術(shù)的發(fā)展以及很多監(jiān)管人員對于電子銀行外包風險的認識不足,導(dǎo)致我國各地監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管理念和執(zhí)法水平存在較大差異,所以筆者認為有必要進一步健全和完善我國有關(guān)電子銀行業(yè)務(wù)外包的監(jiān)管體系,以促進電子銀行業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。

1.在監(jiān)管的價值取向上,銀監(jiān)會應(yīng)該綜合考慮監(jiān)管的安全目標與金融機構(gòu)的效率追求,實現(xiàn)金融安全與交易效率的平衡發(fā)展。銀行是基于提升效益目的而實施外包的,因此監(jiān)管當局不能僅僅為了監(jiān)管的安全價值而不顧銀行的效率價值。筆者認為,銀監(jiān)會應(yīng)在謹慎基礎(chǔ)上支持銀行業(yè)更多的外包活動,這也是應(yīng)對入世后更為激烈的銀行競爭所必需的。當然銀監(jiān)會應(yīng)始終堅持以下兩個原則:第一,確保銀行業(yè)外包活動處于銀監(jiān)會的有效監(jiān)管之下;第二,確保銀行機構(gòu)合理制訂外包計劃和妥善處理外包風險。

2.銀監(jiān)會應(yīng)進一步細化現(xiàn)有的電子銀行業(yè)務(wù)外包監(jiān)管規(guī)則?，F(xiàn)有的外包監(jiān)管規(guī)則總體而言仍偏于原則性,因而需要在既存原則框架之下盡快出臺更具操作性的監(jiān)管細則對監(jiān)管人員的監(jiān)管范圍、權(quán)限和監(jiān)管程序予以規(guī)范。此外,電子銀行外包的實踐是不斷發(fā)展變化的,因而密切關(guān)注電子銀行的最新發(fā)展動態(tài),適當汲取國際上的先進經(jīng)驗,豐富電子銀行業(yè)務(wù)外包風險管理的內(nèi)容也極為必要。

篇3

上世紀80年代，歐美國家的商業(yè)銀行在充分借鑒工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)管理創(chuàng)新成果的基礎(chǔ)上，率先在銀行業(yè)推動了以流程再造為核心的管理體制改革。改革的結(jié)果是建立了面向市場、以客戶為中心的系統(tǒng)化業(yè)務(wù)流程，確立了扁平化、集中化、垂直化、專業(yè)化的組織體系，實現(xiàn)了前、中、后臺分離及類似工業(yè)企業(yè)的一體化流水線作業(yè)的流程化管理模式。

今天，國內(nèi)商業(yè)銀行面臨著資本約束、利率市場化、金融脫媒、客戶需求變化，以及市場開放下的激烈競爭等等金融環(huán)境的劇變，這些外生的強變量將深刻地影響著國內(nèi)商業(yè)銀行的發(fā)展命運，而傳統(tǒng)的經(jīng)營管理模式無論作出怎樣的修補都不可能承載和化解這些變化。正是基于這樣的背景，“流程銀行”被提上了改革日程。

為什么要建立流程銀行

2005年10月，銀監(jiān)會劉明康主席首次提出，當前幾乎所有中資銀行業(yè)務(wù)流程都存在重大弊端，仍只是“部門銀行”，而不是“流程銀行”，導(dǎo)致針對客戶需求的服務(wù)、創(chuàng)新和風險防范等受到人為的限制，出了問題部門間相互推卸責任，難以查處，因此，應(yīng)努力改革銀行的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程。事實上，最近幾年，監(jiān)管部門無論在推動國有商業(yè)銀行股份制改革，還是督促其他中小銀行轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制上，都反復(fù)提到要盡快實施機構(gòu)改革，重建經(jīng)營管理體制。而“流程銀行”的提出，足見監(jiān)管當局對國內(nèi)金融發(fā)展形勢和對當前商業(yè)銀行改革走向的深刻把握?？梢哉f，建立“流程銀行”在政策導(dǎo)向上具有十分現(xiàn)實而深遠的意義。

市場開放迫切需要解決國內(nèi)商業(yè)銀行整體競爭力不強的問題。同質(zhì)化競爭是粗放式經(jīng)營普遍存在的現(xiàn)象，當前，國內(nèi)銀行競爭力較弱的一個突出表現(xiàn)就是同質(zhì)化競爭，不具備與銀行自身資源和特點相適應(yīng)的競爭能力，其背后是傳統(tǒng)的經(jīng)營管理模式。銀行發(fā)展的一般規(guī)律表明，隨著市場的深化和競爭的加劇，產(chǎn)品服務(wù)在銀行競爭中的地位日益弱化，而內(nèi)部的經(jīng)營管理流程成為銀行確立競爭優(yōu)勢的主要因素，并進一步強化銀行在產(chǎn)品服務(wù)方面的競爭能力。外資銀行的核心優(yōu)勢是基于功能完善的業(yè)務(wù)流程的高度差異化的產(chǎn)品服務(wù)能力、定價能力、風險控制能力、成本優(yōu)化能力和內(nèi)部運作效率，這些潛在競爭力正是目前國內(nèi)銀行最明顯的“短板”，也是與外資銀行最大的差距。因此，提出建立“流程銀行”，在國內(nèi)銀行市場即將實現(xiàn)完全開放的今天顯得尤為關(guān)鍵，只有徹底的流程再造才能使國內(nèi)商業(yè)銀行逐步建立現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理體制，提升整體競爭能力。

通過流程化管理切實解決國內(nèi)銀行運營效率和成本控制能力低下的問題。目前，國內(nèi)銀行的經(jīng)營管理基本上還是圍繞“部門銀行”的傳統(tǒng)體制來運行?！安块T銀行”遵循傳統(tǒng)的分工理論，以銀行自我管理為中心，按照職能分工構(gòu)建內(nèi)部組織體系，往往造成流程分割。在金融競爭日益市場化、金融產(chǎn)品日益復(fù)雜化和組合化、客戶需求日益?zhèn)€性化的發(fā)展趨勢下，原有的“部門銀行”體制就越來越不能適應(yīng)競爭的變化，對客戶需求的響應(yīng)和調(diào)動內(nèi)部資源的能力都受到體制阻隔，流程冗長，效率低下，不能依據(jù)客戶或管理的性質(zhì)差異提供有區(qū)別的服務(wù)。同時，龐大的分行系統(tǒng)、大量的職能重合，以及部門之間由于資源或權(quán)力占有的協(xié)調(diào)不暢，都會形成過高的交易費用和經(jīng)營成本。再造流程，建立面向市場、客戶導(dǎo)向的組織結(jié)構(gòu)體系，可以使原本分割于不同部門的流程，按照最有利于滿足客戶需求和創(chuàng)造客戶價值的營運流程重新設(shè)計和組裝，重建完整的業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)內(nèi)部運營的高效率，最大限度地簡化流程和節(jié)省成本。

通過流程化管理解決國內(nèi)銀行風險管理能力低下的體制性問題。銀行風險管理存在三個層面：一是前提，二是基礎(chǔ)，三是方法。前提是公司治理結(jié)構(gòu)，方法是風險計量等技術(shù)運用水平，基礎(chǔ)是內(nèi)部管理流程。公司治理和管理技術(shù)正在逐步改進，而管理流程改革相對滯后，并且由于牽涉面更廣、設(shè)計更復(fù)雜，因此顯得更為艱巨和重要。傳統(tǒng)的“部門銀行”體制呈現(xiàn)出部門之間、總分行之間的權(quán)力分割和資源割據(jù)，容易造成內(nèi)部人控制和風險監(jiān)管虛化，風險問責不落實等問題，實踐中往往表現(xiàn)為“風險最大化”或“風險逃避”，最終是總行失去對風險的控制。銀行業(yè)的開放和競爭的加劇，將促使國內(nèi)銀行面臨比過去更為復(fù)雜的風險控制環(huán)境，包括信用風險、市場風險、操作風險以及各種組合化的風險都將對現(xiàn)行的風險管理能力及其組織體制構(gòu)成極大的沖擊，這也是監(jiān)管部門極力強化風險監(jiān)管，在討論合規(guī)風險時提出“流程銀行”建設(shè)的一個主要緣由。因此，建設(shè)扁平化、集中化、專業(yè)化的“流程銀行”組織模式，輔之以高效的信息管理平臺，通過精簡管理層次、優(yōu)化資源配置、集中后臺處理等，能夠從根本上改變國內(nèi)商業(yè)銀行風險管理的制度不足，在制度層面上基本解決銀行風險控制的問題。

目前國內(nèi)商業(yè)銀行在“流程銀行”建設(shè)方面的探索

外部競爭環(huán)境的變化以及監(jiān)管部門的政策導(dǎo)向，促使國內(nèi)商業(yè)銀行開始認真思考傳統(tǒng)“部門銀行”體制的弊端，并加快了流程再造和組織結(jié)構(gòu)重組的進程。

按照業(yè)務(wù)條線垂直化管理的要求建立戰(zhàn)略單元的管理模式。

不少銀行實施了業(yè)務(wù)條線化管理的戰(zhàn)略單元（SBU）體制。一些股份制改革的國有商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)部門系統(tǒng)化管理職能的特點，建立以管理流程為主線的多個業(yè)務(wù)單元，實行從服務(wù)內(nèi)部客戶到服務(wù)外部客戶的服務(wù)流程體系和以獨立核算為核心的績效考核體系。例如，工商銀行按照資產(chǎn)、零售、新興三大業(yè)務(wù)板塊改造其上海分行的業(yè)務(wù)管理體制。中國銀行對一級分行業(yè)務(wù)線和產(chǎn)品線進行改革，目前，其部分分行已經(jīng)初步建立了公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略單元和理財業(yè)務(wù)戰(zhàn)略單元。股份制銀行中，已有交行、招商、浦發(fā)、民生等針對銀行卡、網(wǎng)上銀行、中小企業(yè)等新興業(yè)務(wù)按照利潤中心的原則建立了集中經(jīng)營的戰(zhàn)略單元，興業(yè)銀行也提出要按照“流程銀行”理念盡快調(diào)整組織架構(gòu)，加快零售銀行總部建設(shè)。推行扁平化管理，精簡管理層級。

扁平化管理是流程銀行的重要特征，通過減少管理環(huán)節(jié)，提高價值鏈管理效率，以實現(xiàn)貼近市場、快速應(yīng)變、增強戰(zhàn)略和管理執(zhí)行的能力。其中，國有商業(yè)銀行主要是實行二級分行對城區(qū)各分支機構(gòu)和網(wǎng)點的直接管理，比如，中行取消了原城區(qū)管轄支行。深發(fā)展在新橋進入后取消了分管副行長管理層級，建立從總行信貸風險執(zhí)行總監(jiān)到分行或業(yè)務(wù)線高級信貸主管的授信垂直業(yè)務(wù)線。招行、民生等銀行通過建立授信、稽核等區(qū)域管理中心貼近或連接市場，實現(xiàn)垂直化管理。

推行集中化管理，實現(xiàn)前中后臺分離。

集中化管理是國際銀行業(yè)普遍采用的管理模式，通過對大量占用人力和時間的各種單證、會計業(yè)務(wù)處理實行后臺流水線作業(yè)，對風險控制、不良資產(chǎn)管理等集中到總行或區(qū)域管理中心集中控制，極大提高了業(yè)務(wù)管理效率，降低了風險并減少了運營成本。目前，國內(nèi)銀行也開始借鑒國際銀行業(yè)的先進經(jīng)驗，加強對資金清算、單證、放款、資金配置、授信等進行集中化、專業(yè)化的運作管理。比如，民生銀行較早實現(xiàn)對會計業(yè)務(wù)的集中后臺處理，使前臺集中精力開展營銷服務(wù)。工行上海分行統(tǒng)籌后臺管理，各個支行主要成為營銷部門。2004年下半年，工行成立獨立于分行管轄之外的內(nèi)審局及分布在各地的內(nèi)審分局，由總行直接領(lǐng)導(dǎo)。而招行早在1999年就在總行層面設(shè)立了“單證處理中心”這一獨立運作的二級部門，集中處理深圳本地和異地中小規(guī)模分行的國際結(jié)算業(yè)務(wù)。此外，各主要銀行都已按照單中心或多中心模式基本實現(xiàn)了全行的數(shù)據(jù)集中管理。

依托科技信息平臺建設(shè)，構(gòu)建差異化流程。

流程再造的一個核心理念是一切按照客戶服務(wù)的需要，建立最有價值和有區(qū)別的流程。目前，各家銀行都在加快流程的重建，主要是剔除低價值的操作環(huán)節(jié)，對過去相對繁瑣的管理環(huán)節(jié)進行精簡，尤其是信貸審批、業(yè)務(wù)操作等環(huán)節(jié)，建立質(zhì)量控制和問責制度。比如，對零售業(yè)務(wù)按照客戶價值不同進行渠道分流，分別實行標準化服務(wù)和定制化服務(wù)，對公司客戶實行團隊營銷，針對小企業(yè)和大公司客戶的不同特點采取不同的審批流程等，提高了流程效率和差異化服務(wù)的能力。在部分流程的設(shè)計上采用并行方式，改變過去順次作業(yè)的做法，比如，產(chǎn)品研發(fā)和信用評估同步、市場開發(fā)與風險調(diào)查同步等。同時，經(jīng)過重新設(shè)計、梳理后的流程在新的IT架構(gòu)中得到了初步的運用，進一步推動國內(nèi)銀行向模塊化、集約化管理推進。

民生銀行在建設(shè)“流程銀行”方面的實踐

民生銀行是國內(nèi)商業(yè)銀行中較早提出并實施業(yè)務(wù)和管理流程再造的銀行，并在其最新的年報中明確將全力推進“流程銀行”建設(shè)作為今年的工作重點。而從已披露的情況看，民生銀行在流程化管理方面確有諸多創(chuàng)新之點，具有一定的特色。按照其行領(lǐng)導(dǎo)的表述，民生銀行實施“流程銀行”改革的基本思路是，重新整合民生銀行的市場資源與資本資源，以客戶為中心，打造全新的商業(yè)模式和管理流程，從制度和流程上完成業(yè)務(wù)與收入結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品與客戶結(jié)構(gòu)、團隊與組織結(jié)構(gòu)的三個重大戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。其具體改革架構(gòu)如下：

“流程銀行”建設(shè)的總體原則。

構(gòu)建面向市場、以客戶為導(dǎo)向的業(yè)務(wù)管理流程及其組織結(jié)構(gòu)，組織和流程設(shè)計從客戶需求出發(fā)，實現(xiàn)前中后臺分離并形成相應(yīng)的經(jīng)營管理單元。前臺負責外部客戶的營銷服務(wù)，為利潤中心；負責資產(chǎn)負債管理和風險管理，為前臺服務(wù)，解決風險控制和資源配置的問題；后臺主要負責集中化的業(yè)務(wù)處理，以及人力資源支持和信息平臺支持。中后臺在進一步完善獨立評審制度、獨立稽核制度和集中化不良資產(chǎn)清收制度的基礎(chǔ)上，按照成本中心的模式實行集中化管理。三大板塊共同構(gòu)成以客戶服務(wù)為中心的完整的全覆蓋流程體系。

構(gòu)建市場營銷體系，逐步實現(xiàn)事業(yè)部管理模式。

前臺直接面向市場和客戶，打造公司業(yè)務(wù)和零售業(yè)務(wù)兩大業(yè)務(wù)板塊的營銷體系，并分別成立業(yè)務(wù)發(fā)展委員會，協(xié)調(diào)資源分配及業(yè)務(wù)推動進程，按照管理流程設(shè)計產(chǎn)品部門，實行專業(yè)化營銷。公司業(yè)務(wù)單元進一步按照產(chǎn)品和業(yè)務(wù)細分為公司業(yè)務(wù)、小企業(yè)業(yè)務(wù)、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)，建立各業(yè)務(wù)線營銷服務(wù)的全流程管理。目前，小企業(yè)業(yè)務(wù)已建立事業(yè)部制，實行工廠化的信貸管理模式。其他業(yè)務(wù)板塊正在按照專業(yè)化營銷和專業(yè)化管理的要求進行改革，最終是要形成獨立核算的事業(yè)部模式。零售銀行業(yè)務(wù)單元的銀行卡和電子銀行已按照事業(yè)部制運行，零售業(yè)務(wù)部正在加快事業(yè)部管理模式的改革。

目前，民生銀行在廣州和深圳分行試點公司業(yè)務(wù)集中經(jīng)營改革的基礎(chǔ)上，已經(jīng)在全行各分行推行公司業(yè)務(wù)集中經(jīng)營改革。集中經(jīng)營改革的主要思路是將原有支行下的公司業(yè)務(wù)職能全部集中到分行，變以支行為單元的公司業(yè)務(wù)體系為以分行為單元的公司業(yè)務(wù)體系。組建分行公司業(yè)務(wù)管理部，負責分行公司業(yè)務(wù)市場規(guī)劃、產(chǎn)品和信息支持、考核激勵等。按照區(qū)域金融的特點和分行的經(jīng)營特色組建若干行業(yè)金融部或行業(yè)中心，原有公司業(yè)務(wù)人員按照自身的業(yè)務(wù)專長和全行改革的需要分配到各行業(yè)金融部，組建專業(yè)化的銷售團隊。而支行轉(zhuǎn)變?yōu)榱闶蹣I(yè)務(wù)的一個主要分銷渠道，負責營銷、服務(wù)和結(jié)算。通過集中化經(jīng)營實現(xiàn)公司業(yè)務(wù)的客戶整合和客戶經(jīng)理整合。公司業(yè)務(wù)按照區(qū)域授信政策制定科學的市場規(guī)劃，明確市場定位、目標客戶，進行專業(yè)化營銷，逐步形成區(qū)域特色。在風險管理流程上，實行風險經(jīng)理與客戶經(jīng)理雙線、并行調(diào)查制度，以規(guī)劃為指導(dǎo)，開展有針對的營銷和客戶調(diào)查，減少盲目營銷。風險經(jīng)理參與授信貸前調(diào)查，實現(xiàn)風險控制前移。區(qū)域評審中心開展專業(yè)化評審，使評審效率提高，并切實簡化管理流程。構(gòu)建資產(chǎn)負債管理體系和全面風險管理體系，逐步形成專業(yè)化的資源配置和風險管理制度。

主要履行資源配置和風險管理兩大功能，形成資產(chǎn)負債管理體系和風險管理體系兩大管理板塊。資產(chǎn)負債管理體系設(shè)立資產(chǎn)負債管理委員會，下設(shè)資產(chǎn)負債管理、財務(wù)管理和資金交易三大部門。資產(chǎn)負債管理部門負責流動性管理、資金內(nèi)部定價和配置，以及資產(chǎn)負債的組合管理。財務(wù)管理部門負責財務(wù)控制和財務(wù)資源配置。資金交易部門負責按照組合管理和流動性管理計劃開展資金交易。

風險管理體系設(shè)立風險管理委員會，并設(shè)有授信、監(jiān)控、合規(guī)審查和稽核等部門，負責全行的風險政策制訂、風險評估和風險監(jiān)控。2002年民生銀行首次實行獨立評審制度，經(jīng)過幾年的探索和完善，基本實現(xiàn)了獨立和專業(yè)化的評審機制，以及深入一線的垂直化管理體系。獨立稽核制度也于2004年正式建立，逐步形成了專業(yè)化、多線條、獨立的內(nèi)部審計體系。2005年新成立專門的法律合規(guī)部門，履行合規(guī)風險的全程監(jiān)控職能。

構(gòu)建信息技術(shù)和后臺運營支持體系，逐步建立強大的信息管理、人力資源和后臺業(yè)務(wù)處理的集中化綜合運營平臺。

建設(shè)“流程銀行”必須以集成化的信息管理技術(shù)為基礎(chǔ)，運用信息技術(shù)的優(yōu)勢實現(xiàn)新流程的程序化、模塊化控制，并為各業(yè)務(wù)和管理線提供高質(zhì)量的信息產(chǎn)品，提高決策科學性。民生銀行在國內(nèi)銀行率先實現(xiàn)了數(shù)據(jù)大集中，并在2002年開始其稱之為“系統(tǒng)”的信息化建設(shè)，提出數(shù)字化管理戰(zhàn)略。從了解的情況看，民生銀行已完成了管理會計、客戶信息管理、會計后臺處理、非現(xiàn)場稽核、對公信貸風險管理等十多項信息系統(tǒng)的開發(fā)、上線和改造，以及企業(yè)級數(shù)據(jù)倉庫的建設(shè)，初步構(gòu)成了該行相對完整的信息化管理體系。

目前，民生銀行的信息技術(shù)與后臺運營支持體系涵蓋了科技開發(fā)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)、人力資源管理和會計業(yè)務(wù)集中處理等多個支持部門，集中化地為業(yè)務(wù)發(fā)展提供后臺支持。設(shè)立了信息技術(shù)與運營支持委員會，分部門負責全行的科技開發(fā)、信息管理、人力資源支持和后臺業(yè)務(wù)集中處理等。新的IT架構(gòu)突出面向客戶的集中化的信息管理流程，構(gòu)建基于精細化管理的數(shù)字平臺。會計業(yè)務(wù)后臺集中處理實行前臺分散受理、后臺集中處理的管理模式，在業(yè)務(wù)處理中心實行流水線作業(yè)，不僅提高了業(yè)務(wù)運行效率，并且成為防范和管理操作風險的有效機制。

篇4

（一）人性化管理理念

人性化管理指的就是通過對人性的關(guān)注，開展引導(dǎo)性的自我管理，進而保證企業(yè)目標實現(xiàn)的管理理念。也就是說，人性化管理的本質(zhì)就是“把人當人”進行管理，進而保證企業(yè)員工可以得到滿足，并且?guī)е淇斓男那檫M行工作，這樣就可以全身心的投入其中，有效提高企業(yè)工作效率。人性化管理的核心內(nèi)容就是“以人為本”，尊重人性，強調(diào)其在企業(yè)建設(shè)中的重要性。人性化管理就是基于管理思想、科學管理制度，以理性契約、法規(guī)進行個人利益整合、協(xié)調(diào)，達到企業(yè)發(fā)展目標的一種管理模式。其具有順暢的業(yè)務(wù)流程，科學的決策機制、合理的管理平臺。同時，人性化管理也是在“以人為本”原則的基礎(chǔ)上，打破了制度約束人、控制人的被動管理模式，形成了一種新的管理模式，并且有效調(diào)動了工作人員工作的積極性，充分發(fā)揮了企業(yè)員工的主觀能動性，促進了企業(yè)的快速發(fā)展。人性化管理理念主要就是在四種人性假設(shè)基礎(chǔ)上提出的。其一，本性假設(shè)。人與生俱來的具有一定的趨利避害、惰性等本性，在進行管理的時候，管理人員可以順其自然，展開正確的引導(dǎo)，進而實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標。其二，習慣假設(shè)。人具有一定的適應(yīng)能力，在塑造機制下能夠形成相應(yīng)的行為習慣，一旦形成相應(yīng)的習慣，就能夠左右人的部分行為。其三，習俗假設(shè)。求生是人的本性，但是需要遵照人類群體的一些共同習俗與文化，以此來左右人的一些行為。其四，創(chuàng)新假設(shè)。人具有一定的創(chuàng)新、創(chuàng)造等能力，可以根據(jù)環(huán)境的改變予以相應(yīng)的變化，進而更好的適應(yīng)生存環(huán)境。在開展人性化管理的時候，需要順應(yīng)這四個特性，在此基礎(chǔ)上，采取一些有效的管理對策，尊重人的本性，加以正確引導(dǎo)，充分發(fā)揮人的主管能動性，促進企業(yè)的不斷發(fā)展。隨著社會的不斷發(fā)展與進步，必然會提出人性化管理理念。人性化管理理念的提出，使一些具有超前意識的人認識到，完全依靠簡單、粗暴的指令很難讓人屈服，并且已經(jīng)不再適合現(xiàn)代企業(yè)的管理。員工是具有一定人性規(guī)律的人力資源，有著自身的價值與尊嚴、思維方式與情感，在進行管理的時候，一定要對其實際情況進行全面的考慮，采取人性化的管理手段，激發(fā)員工的工作熱情，進而促進工作效率的提高，實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標。

（二）人性化管理發(fā)展歷程

20世紀初提出的科學管理理論中對人性化進行了初步的認識。最初對人性化的認識主要體現(xiàn)在經(jīng)紀人假設(shè)中：在經(jīng)濟活動中，人們最為關(guān)心的是怎樣增加自己的收入，為了獲取更多的經(jīng)濟利益，人可以充分發(fā)揮其潛能。在古典經(jīng)濟管理理論發(fā)展后期，國外學者對管理中人的行為進行了開創(chuàng)性的研究，而美國企業(yè)家丹尼森與德國心理學家蒙特斯伯格的研究最有代表性。丹尼森研究的是可以通過調(diào)動員工積極性來促進生產(chǎn)效率的提高，認為關(guān)系員工及家屬福利、地位，良好評價員工是激勵員工的主要因素；蒙特斯伯格研究的是人的心理因素、個人行為對工作效率、企業(yè)效益的影響。之后，霍桑、梅奧創(chuàng)立了人際關(guān)系學說，指出員工是社會人，進而為管理思想的研究奠定了堅實基礎(chǔ)。20世紀50年代，隨著經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，人在管理中的地位也越來越重要，并且逐漸成為了現(xiàn)代管理研究的主要趨勢。20世紀80年代后，隨著經(jīng)濟全球化、一體化的發(fā)展，工業(yè)生產(chǎn)得到了快速的發(fā)展，并且逐漸形成了一體化發(fā)展，進而致使傳統(tǒng)文化與外來文化得到了融合，社會文化越來越多元化，人的心理也越來越復(fù)雜，行為不確定性也在不斷提高。在此基礎(chǔ)上，美國管理學者彼得提出，要想促進企業(yè)的成功發(fā)展，一定要按照以人促產(chǎn)的原則開展管理工作。隨著社會時代的不斷發(fā)展與進步，在企業(yè)管理中，越來越重視人的發(fā)展，逐漸形成了以人為本的管理模式。

二、人性化管理在企業(yè)建設(shè)中的重要性

（一）有利于促進企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展

隨著社會經(jīng)濟的快速發(fā)展，市場競爭越來越激烈，對企業(yè)創(chuàng)新能力的要求也越來越高，如果企業(yè)缺乏一定的創(chuàng)新能力，那么在市場競爭中必然處在劣勢。實施人性化管理，可以為員工創(chuàng)設(shè)一種輕松、自在、和諧的工作、生活氛圍，充分調(diào)動員工的工作積極性，并且充分發(fā)揮員工的聰明才智，進而不斷促進企業(yè)制度與技術(shù)的創(chuàng)新，實現(xiàn)企業(yè)的健康、快速發(fā)展。

（二）有利于促進企業(yè)管理水平的提高

在傳統(tǒng)管理模式中，一般均是將人當成是機器進行管理，而人性化管理模式中，比較重視員工的自我管理。在傳統(tǒng)管理模式下，員工只是將工作當成是一種任務(wù)，一切聽從指令安排，員工也總是鉆管理漏洞，阻礙了企業(yè)的快速發(fā)展。而在人性化管理模式下，員工將自己當成是工作的主人，為了達到個人追求，員工會極大的提高自身管理水平，這樣不僅可以有效達到自身發(fā)展目標，還可以促進企業(yè)管理水平的提高。

（三）有利于促進企業(yè)核心競爭力的提升

現(xiàn)代企業(yè)競爭的核心就是人才競爭，優(yōu)秀人才就是企業(yè)最為核心的競爭力。在人性化管理模式下，需要創(chuàng)設(shè)信任人、關(guān)心人、尊重人的企業(yè)用人機制，為員工提供一定的發(fā)展空間。一方面，通過輕松、自在環(huán)境的創(chuàng)設(shè)，可以有效促進人才的成長；另一方面，開展人性化管理工作，可以有效吸引人才，促進企業(yè)引進更多的優(yōu)秀人才。除此之外，輕松、自在的人性化管理環(huán)境可以使企業(yè)具有家的溫馨，進而吸引與留住人才。

（四）有利于促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展

隨著以人為本理念的提出，使人性化管理更加符合時代需求，并且和建設(shè)社會主義和諧社會有著高度統(tǒng)一。其對人才的關(guān)心與尊重，不僅可以調(diào)動員工工作的創(chuàng)造性與積極性，還可以促進企業(yè)競爭力的提高，樹立良好的企業(yè)形象，為企業(yè)贏得更加廣闊的發(fā)展平臺。除此之外，通過人性化管理模式的運用，可以有效提高企業(yè)的創(chuàng)造力與凝聚力，為企業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展提供可靠依據(jù)。

（五）有利于促進員工工作積極性的提高

人性化管理模式主要突出的就是“柔性化”，讓員工感受到被尊重與理解，進而產(chǎn)生自主感，這樣員工就可以積極開展工作，并且進行全身心的投入，不僅保證了工作的順利完成，還可以促進企業(yè)的快速發(fā)展。

三、實施人性化管理需要注意的問題

（一）加強員工的和諧相處，創(chuàng)新企業(yè)管理氛圍

在企業(yè)建設(shè)過程中，一定要將員工當成是一個平等的利益主體，尊重其人格發(fā)展，這是企業(yè)發(fā)展的和諧準則，也是激勵員工發(fā)展的基礎(chǔ)條件。通過相關(guān)調(diào)查顯示，被調(diào)查人員中有78％的人員希望管理者在工作的時候像領(lǐng)導(dǎo)，而不工作的時候，可以像朋友。這樣的工作、生活環(huán)境，才可以讓員工更加開心、用心、安心，進而充分挖掘工作潛能。

（二）強化企業(yè)目標和員工目標的協(xié)調(diào)發(fā)展

在企業(yè)建設(shè)過程中，企業(yè)更加重視組織目標的實現(xiàn)，員工更加重視個人目標的實現(xiàn)。人性化管理的實施，就可以有效協(xié)調(diào)兩者的關(guān)系，利用合作形式取代管理者和被管理者之間的抗爭。不要只是為了追求企業(yè)利潤的最大化，也不要將員工當成是實現(xiàn)企業(yè)目標的工具，而是重視企業(yè)目標與個人目標的共同實現(xiàn)，調(diào)動員工工作的積極性，進而促進企業(yè)的進一步發(fā)展。在企業(yè)實際工作中，一定要充分了解員工的實際需求與職業(yè)發(fā)展意愿，進而逐漸滿足其合理需求，為實現(xiàn)員工的個人價值提供發(fā)展平臺，形成企業(yè)與員工的雙贏局面。

（三）加強企業(yè)制度化建設(shè)和靈活性管理的結(jié)合

人性化管理要和制度化結(jié)合應(yīng)用，也就是“柔”、“剛”并濟。人性化管理不是無原則的放松制度，而是在嚴格制度實施的基礎(chǔ)上，進行科學的管理，并且?guī)в幸欢ǖ脑瓌t性。人性化管理的基礎(chǔ)就是完善的制度建設(shè)，也就是將制度人性化。企業(yè)管理人員一定要結(jié)合員工的實際情況，根據(jù)制度，制定靈活的管理模式，尊重每一位員工的意愿。在制定相關(guān)制度的時候，管理人員一定要站在員工的角度思考問題，在尊重員工利益的基礎(chǔ)上，制定有關(guān)制度，并且融入一定的人性化，充分調(diào)動員工工作的積極性與熱情，實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標。

四、強化企業(yè)人性化管理的對策

（一）加強以人為本價值理念的建設(shè)

隨著市場競爭的日益激烈，一定要轉(zhuǎn)變“重物輕人”的理念，將“以人為本”理念落到各項工作的實處。企業(yè)一定要及時了解員工的生活需求與心理需求，進而采取有效措施，以人為出發(fā)點，開展相應(yīng)的管理工作，轉(zhuǎn)變員工的被管狀態(tài)，使其可以進行自我管理，這樣才可以有效激發(fā)員工的積極性，實現(xiàn)企業(yè)與員工的共同發(fā)展。

（二）營造尊重、開放、信任的企業(yè)文化

優(yōu)秀的企業(yè)文化不僅可以對員工的行為起到約束、導(dǎo)向、凝聚的作用，還可以形成六種企業(yè)文化力：凝聚力、激勵力、約束力、導(dǎo)向力、紐帶力、輻射力，并且有效調(diào)動員工工作的積極性，協(xié)調(diào)員工之間的關(guān)系，使其和諧相處。構(gòu)建與時俱進的企業(yè)文化是增強企業(yè)核心競爭力的重要途徑。在構(gòu)建企業(yè)文化的時候，一定要重視經(jīng)濟和文化的融合、文化和管理的融合，建立新型管理模式。企業(yè)文化是否可以發(fā)揮作用，主要在于是否可以得到員工的認可。員工是企業(yè)文化的創(chuàng)造者、完善者，而不是被動承受者，單是依靠企業(yè)規(guī)章制度是無法有效激發(fā)員工積極性的。企業(yè)只有具備了一流的企業(yè)文化與素質(zhì)，才可以生產(chǎn)出一流的產(chǎn)品，進而促進企業(yè)經(jīng)濟效益的提高，實現(xiàn)企業(yè)的長遠發(fā)展。

（三）加強企業(yè)溝通機制的建設(shè)

企業(yè)作為一個整體，員工是最為重要的元素。企業(yè)凝聚力與推動力主要就是領(lǐng)導(dǎo)與下屬共同形成的系統(tǒng)動力，兩者之間是互相作用的，具有交互性與雙向性的特征。在企業(yè)建設(shè)過程中，良好的溝通機制可以有效整合情感因素，融洽企業(yè)與員工之間的關(guān)系，充分尊重員工的需求是，讓員工可以在精神層面上進行廣泛的交流，明確自身行為的地位與心態(tài)地位，進而激發(fā)員工對企業(yè)的凝聚力、歸屬感與向心力，營造一個輕松、和諧、民主的企業(yè)文化環(huán)境，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。為此，企業(yè)需要構(gòu)建一個高效的溝通機制，擴展溝通途徑，實現(xiàn)企業(yè)文化軟性管理的“硬著陸”，并且全面實施企業(yè)的人性化管理模式。加強企業(yè)溝通機制的建設(shè)，本質(zhì)就是加強善解人意，尊重員工人格與個性，將員工看成是社會人，予以相應(yīng)的管理和看待。在開展管理工作的時候，強化尊重，讓員工參與管理過程，引導(dǎo)員工展開自我管理，增進與員工之間的感情，尊重員工的合法權(quán)益，全面體現(xiàn)人性化管理理念。所以，尊重員工價值，通過目標與計劃開展管理工作，是員工對管理人員的基本要求。而員工自我發(fā)展與自我實現(xiàn)在得到一定的關(guān)注與滿足之后，就會全身心的投入工作，進而有效的提高了工作效率。除此之外，企業(yè)溝通機制具有一定的雙向性，也就是企業(yè)自上而下，自下而上的過程，這樣就可以確保企業(yè)溝通的準確性與正向性。但是一些企業(yè)只是重視自上而下的溝通，忽視了自下而上的溝通，經(jīng)常出現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部溝通障礙或者誤解的情況，影響了企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。因此，一定要重視溝通機制雙向性的實現(xiàn)，進一步促進企業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。

（四）構(gòu)建學習制度與激勵機制

學習不僅是得到知識，實現(xiàn)創(chuàng)新的過程，也是一種非常重要的競爭力。構(gòu)建企業(yè)學習制度，引導(dǎo)員工進行積極學習，可以有效提高員工的積極性與主觀能動性，進而促進企業(yè)整體素質(zhì)的不斷提高，實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標與員工發(fā)展目標的一致性。通過企業(yè)學習制度的建設(shè)，不僅可以引進一些先進文化，促進企業(yè)管理水平的提高，轉(zhuǎn)變管理模式，增強企業(yè)核心競爭力，實現(xiàn)企業(yè)的長遠發(fā)展，還可以鼓勵員工進行積極的學習，不斷提高自身素質(zhì)，實現(xiàn)個人發(fā)展目標，并且增強員工對企業(yè)的歸屬感與忠誠感，實現(xiàn)人性化管理理念的全面落實。與此同時，科學的激勵機制也具有一定的教育培訓、激勵、導(dǎo)向等作用，對企業(yè)與員工的發(fā)展均有著非常重要的作用，一定要予以重視。在構(gòu)建激勵機制的時候，一定要重視員工主觀能動性的激發(fā)，保證人性化管理理念的落實。激勵內(nèi)容十分廣泛，包括表揚鼓勵、薪資發(fā)放等。通過激勵機制的建設(shè)，將員工的職業(yè)發(fā)展與企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展融為一體，加強了企業(yè)與市場的接軌，制定了相應(yīng)的薪酬制度，有效調(diào)動了員工的積極性；同時，可以充分表達對員工的鼓勵、欣賞，讓員工對企業(yè)產(chǎn)生一定的歸屬感，并且?guī)椭恳晃粏T工制定相應(yīng)的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，充分展現(xiàn)企業(yè)的人性關(guān)懷。

（五）尊重員工的人性需求

只有充分尊重員工的私人身份，才可以讓員工真正體會到被尊重、被重視，在開展具體工作的時候，才可以進行全身心的投入，并且從領(lǐng)導(dǎo)角度出發(fā)，主動和領(lǐng)導(dǎo)進行溝通，保證順利完成領(lǐng)導(dǎo)安排的工作，心甘情愿的為工作努力、付出。實施人性化管理理念，主要就是在規(guī)范制度與流程的條件下，利用管理人員的人格魅力、感染力、親和力，對員工進行人性化的管理與關(guān)懷，進而得到基層人員的支持與信任，實現(xiàn)員工的自我管理與激勵，促進企業(yè)發(fā)展目標的達成。

五、結(jié)束語

篇5

商業(yè)銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)，通過承擔金融風險而獲得收益，只有擁有足夠的資本才有能力應(yīng)付可能的損失，并確立市場信譽，因此充足的資本已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心競爭力之一。根據(jù)對損失的預(yù)測能力，可將商業(yè)銀行所面臨的損失分為預(yù)期損失（ExpectedLoss，EL）和非預(yù)期損失（UnexpectedLoss，UL）兩大類。通常情況下，預(yù)期損失可以通過計提撥備的方法予以彌補，而非預(yù)期損失則需要通過持有一定量的資本予以抵御。從廣義來講，商業(yè)銀行資本分為賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本三種類型[7]，其中賬面資本是指財務(wù)報表中的所有者權(quán)益，監(jiān)管資本是指監(jiān)管部門規(guī)定商業(yè)銀行必須持有的與資產(chǎn)狀況相對應(yīng)的最低資本數(shù)量（JonesDandJMingo,1998）[8]，經(jīng)濟資本（EconomicCapital）則是指在一定置信水平下一定時間內(nèi)彌補銀行非預(yù)期損失所需要的資本水平（CareyM，2001）[9]。新資本協(xié)議較大幅度地豐富并改進了各類風險的監(jiān)管資本計量方法，其中，高級計量方法下的監(jiān)管資本更加符合經(jīng)濟資本的核心理念，但為了確保計量方法的多國適用性、公平性及可比性，新資本協(xié)議監(jiān)管資本公式忽略個體化差異，同時未考慮組合風險分散化效應(yīng)。由于信用風險是商業(yè)銀行在日常經(jīng)營過程中所遇到的最主要風險，其所需要的監(jiān)管資本占比最大，因此相較于其他類風險監(jiān)管資本計算方法調(diào)整所產(chǎn)生的影響，實施信用風險內(nèi)部評級法的影響最大。信用風險內(nèi)部評級法監(jiān)管資本公式采用了漸進單風險因子模型（AsymptoticSingleRiskFactor，AS-RF）和默頓模型（MertonModel）的思想，認為商業(yè)銀行為覆蓋風險暴露的預(yù)期損失和非預(yù)期損失所必須持有的總體經(jīng)濟資源，應(yīng)等于該風險暴露的組合風險價值（Var）。在假設(shè)資產(chǎn)組合不變性的前提下①，風險暴露的條件預(yù)期損失可以表示為PD*LGD，其中違約概率（probabilityofdefault，PD）反映了系統(tǒng)風險因子處于一定保守水平時該風險暴露在未來一段時間內(nèi)的違約可能性，違約損失率（lossgivendefault，LGD）為該風險暴露在經(jīng)濟衰退期發(fā)生違約時所可能產(chǎn)生的損失率[11]，則非預(yù)期損失為：K=[LGD×N[(1-R)-0.5×G(PD)+(R1-R)0.5×G(0.999)]-PD×LGD]×[1(1-1.5×b)×(1+(M-2.5)×b)]（1）其中：函數(shù)G（PD）代表采用以PD為參數(shù)的標準正態(tài)分布逆函數(shù)，作為違約門檻。函數(shù)G（0.999）代表采用置信區(qū)間為99.9%的標準正態(tài)分布逆函數(shù)，作為系統(tǒng)性因素的保守估值。LGD作為ASRF模型和預(yù)期損失的輸入?yún)?shù)。1(1-1.5×b)×(1+(M-2.5)×b)為完整的成熟期調(diào)整。在統(tǒng)一的模型構(gòu)建原則與思路下，結(jié)合不同風險暴露與系統(tǒng)風險因素相關(guān)性差異等特點，針對不同風險暴露信用風險內(nèi)部評級法設(shè)置了差異化的資本計量公式，因此單筆風險暴露的監(jiān)管資本需求將取決于其所歸屬的風險暴露類別以及自身風險參數(shù)水平。這也為尋找資本套利策略提供了突破口，因此需要商業(yè)銀行深入解析監(jiān)管資本要求（K）與各風險參數(shù)之間的相關(guān)性，探求監(jiān)管資本變化規(guī)律。圖1商業(yè)銀行風險暴露組合風險價值示意圖

二、信用風險內(nèi)部評級法監(jiān)管資本計量公式解析

信用風險內(nèi)部評級法利用違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、有效期限（M）、違約風險暴露（EAD）等風險參數(shù)，較為全面地勾勒出單筆風險暴露所面臨的風險，亦將其作為監(jiān)管資本公式的重要輸入變量，以確定所需的監(jiān)管資本水平。

（一）監(jiān)管資本要求與違約概率之間的相關(guān)性分析

違約概率（PD）是指在未來一段時間內(nèi)，債務(wù)人不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性。在內(nèi)部評級法中，PD由商業(yè)銀行自行估測。在非零售內(nèi)評體系中，PD是針對債務(wù)人自身風險的評估，多受到債務(wù)人財務(wù)情況、經(jīng)營特點、系統(tǒng)性風險等因素的影響。在零售內(nèi)評體系中，PD則是針對債項而言，除了受到債務(wù)人自身風險因素的影響，還會受到抵質(zhì)押品、保證、業(yè)務(wù)品種等債項因素的影響。從監(jiān)管資本公式結(jié)構(gòu)來看，PD對監(jiān)管資本要求（K）的影響最為復(fù)雜，不僅僅來自于自身，還來自于資產(chǎn)相關(guān)性（R）、期限因子（b）等中間參數(shù)，且影響是非線性的，故較難得到K與PD之間清晰明了的數(shù)理解析關(guān)系。鑒于此，本文采用圖形法分析K值與PD之間的相關(guān)關(guān)系求K與PD之間關(guān)系具有一定的共性。K（PD）是PD的非線性上凸函數(shù)，在[0,1]的PD取值空間內(nèi)，K值存在極大值點，所對應(yīng)的PD為PDK極大值。當PD小于PDK極大值時，K與PD呈正相關(guān)關(guān)系，即PD越大K越大，而當K大于PDK極大值時，K與PD呈負相關(guān)關(guān)系。以一般企業(yè)風險暴露為例，當LGD為45%，M為2.5年時，該PD接近30%時，K達到極大值0.1991，RW為248.83%，而大部分非違約零售客戶違約概率在30%以下，即服從PD越大K越大的規(guī)律。值得注意的是，在PD低于PDK極大值時，K隨PD變化彈性從富有彈性逐漸變化為缺乏彈性。資本要求K與違約概率PD值之間“先升后降”的相關(guān)關(guān)系，充分體現(xiàn)了內(nèi)評法對資本、撥備等風險抵御措施的目標界定。當違約風險足夠高（即PD大于PDK極大值）的時候，風險暴露所蘊含的風險基本可被預(yù)測由撥備所覆蓋，體現(xiàn)為預(yù)期損失PD*LGD，相應(yīng)地無法被預(yù)測的非預(yù)期損失會隨PD的增加而減少，體現(xiàn)為監(jiān)管資本要求（K）的逐步下降。目前大部分商業(yè)銀行采用主標尺進行PD估測，即將PD∈[0,1]的取值區(qū)間劃分為若干個風險級別，用各區(qū)間平均PD作為該級別所有債務(wù)人的PD值進行監(jiān)管資本計算，由于PD較低時，K相對于PD的變化是富有彈性的，所以應(yīng)盡可能細化低PD風險級別劃分規(guī)則，減少因級別平均PD替代債務(wù)人真實PD而產(chǎn)生的資本耗費。同時，在非零售內(nèi)評初級法下，合格保證的風險緩釋作用表現(xiàn)為保證人PD替代債務(wù)人，即在滿足監(jiān)管要求的情況下，將債務(wù)視作合格保證人的債務(wù)，采用較低的保證人PD替代債務(wù)人PD計算監(jiān)管資本需求，因此選擇低風險的保證人是獲取資本套利的有效途徑。

（二）監(jiān)管資本要求與違約損失率之間的相關(guān)性分析

違約損失率（LGD）是指債務(wù)人（或債項）違約后所產(chǎn)生的損失比例，即違約損失率=1-違約回收率。在非零售內(nèi)評初級法下，LGD由監(jiān)管給定，高級債權(quán)LGD為45%，次級債權(quán)LGD為75%。在非零售和零售內(nèi)評高級法下，LGD由商業(yè)銀行自行估算，可考慮抵質(zhì)押品、保證、經(jīng)濟環(huán)境、業(yè)務(wù)品種等因素。以非零售風險暴露監(jiān)管資本（K）公式為例，計算K與LGD之間的一階導(dǎo)數(shù)、二階導(dǎo)數(shù)，并繪制K與LGD相關(guān)關(guān)系圖①。dKdLGD=[N(11-R×G(PD)+11-R×G(0.999))-PD]×{}11-1.5×b×1+M-2.5×b>0（2）d2KdLGD2=0（3）從公式（2）、（3）和圖3可知，各類型風險暴露的監(jiān)管資本要求K相對于違約損失率LGD單調(diào)遞增，即LGD越高，K值越大。對于同類型風險暴露，單位LGD變動帶來相同絕對量的K值變動，但對于不同類型風險暴露，資本要求K與LGD的彈性略有差異。相比較而言，金融機構(gòu)風險暴露K相對于LGD的彈性>一般企業(yè)風險暴露K相對于LGD的彈性>中小企業(yè)風險暴露K相對于LGD的彈性>個人住房抵押貸款風險暴露K相對于LGD的彈性>其他零售風險暴露K相對于LGD的彈性>合格循環(huán)風險暴露K相對于LGD的彈性，即單位LGD變動給金融機構(gòu)風險暴露K值所帶來的影響高于給一般企業(yè)所帶來的影響，該原理可以此類推。在很大程度上，PD是用來衡量作為“第一還款來源”的債務(wù)人自身風險的，LGD則是衡量以抵質(zhì)押物為代表的“第二還款來源”風險的。與權(quán)重法相比，內(nèi)評法更大范圍的認同第二還款來源的風險緩釋作用，而且在高級法和初級法下處理方式略有差異，總體來看，高級法下商業(yè)銀行具有更大的靈活度，可認定的合格風險緩釋品范圍更廣，且合格保證的緩釋作用可體現(xiàn)在PD上亦可體現(xiàn)在LGD上。因此，在高級法下，合格風險緩釋品所能提供的監(jiān)管資本套利空間更大。

（三）監(jiān)管資本要求與有效期限之間的相關(guān)性分析

債項期限（M）是較為重要的業(yè)務(wù)風險評估因素，通常情況下，業(yè)務(wù)期限越長所面臨的業(yè)務(wù)風險和波動性越大，所需消耗的資本也有所提升。為了體現(xiàn)期限對業(yè)務(wù)風險的影響，在非零售風險暴露的監(jiān)管資本要求（K）公式中引入有效期限（M）作為模型參數(shù)。在非零售內(nèi)評初級法下，除回購交易類業(yè)務(wù)

（四）不同類型風險暴露監(jiān)管資本要求的系統(tǒng)性差異

考慮到各風險參數(shù)、系統(tǒng)性風險、成熟期調(diào)整等對不同類型風險暴露業(yè)務(wù)風險所產(chǎn)生影響的差異性，信用風險內(nèi)評法設(shè)定了差異化的監(jiān)管資本（K）公式和相關(guān)性（R）公式，使得即使在相同風險參數(shù)情況下，不同類型單位風險暴露所消耗的監(jiān)管資本各不相同底層平面最遠的曲面代表金融機構(gòu)風險暴露，第二遠的曲面代表住房抵押貸款，第三遠的曲面代表一般企業(yè)風險暴露，第四遠的曲面代表中小企業(yè)風險暴露，第五遠的曲面代表合格循環(huán)零售風險暴露，離底層平面最近的曲面代表其他零售風險暴露。

1.資產(chǎn)相關(guān)性（R）公式的差異性作為內(nèi)評法監(jiān)管（K）公式的重要中間變量，不同類型風險暴露的相關(guān)性（R）公式略有不同，以體現(xiàn)不同類型風險暴露與宏觀經(jīng)濟之間差異化的相關(guān)性。首先，吸取2008年金融危機的教訓，為了防范金融機構(gòu)與宏觀經(jīng)濟之間高相關(guān)性所潛在的巨大風險，部分緩解金融機構(gòu)“大而不倒”的窘境，監(jiān)管機構(gòu)對金融機構(gòu)風險暴露設(shè)定了嚴格的、懲罰性的相關(guān)性計算公式，即以一般企業(yè)風險暴露資產(chǎn)相關(guān)性公式為基礎(chǔ)，乘以1.25的懲罰性倍數(shù)，使得在相同風險參數(shù)情況下，金融機構(gòu)風險暴露K高于其他各類風險暴露K。其次，由于中小企業(yè)單筆風險暴露對宏觀經(jīng)濟的影響弱于一般企業(yè)，故以一般企業(yè)風險暴露相關(guān)性公式為基礎(chǔ)，予以一定程度的規(guī)模優(yōu)惠，且規(guī)模越小優(yōu)惠幅度越大，使得在相同風險參數(shù)情況下，中小企業(yè)風險暴露K低于一般企業(yè)風險暴露K。再次，在相關(guān)性（R）公式中引入差異化的K-fac-tor，其中非零售風險暴露R公式中K-factor為50大于零售的35，K-factor越小，R隨PD增加而遞減的速度越慢。最后，區(qū)別對待不同類型零售風險暴露的相關(guān)性問題，給予資產(chǎn)高度分散的合格循環(huán)零售和其他零售風險暴露較低的R，而給予高度依賴于房地產(chǎn)市場和宏觀經(jīng)濟的個人住房抵押貸款較高的R，以至于在LGD相等且PD較高的情況下，個人住房抵押貸款的資本要求甚至會超越一般企業(yè)風險暴露的。

2.監(jiān)管資本（K）公式的差異性從監(jiān)管資本（K）公式自身結(jié)構(gòu)來看，僅區(qū)別對待非零售和零售風險暴露，即在非零售風險暴露中K公式考慮期限調(diào)整因子，在M∈[1,5]的取值空間內(nèi)，期限調(diào)整因子為保守性調(diào)整，與違約概率（PD）、有效期限（M）相關(guān)，且M越大，期限調(diào)整因子越大，即有效期限越長保守性調(diào)整幅度越大。堅持“風險越高的業(yè)務(wù)所需監(jiān)管資本越多”的核心原則，內(nèi)評法監(jiān)管公式不但給予不同類型風險暴露差異化的監(jiān)管資本公式，以區(qū)別對待業(yè)務(wù)風險與監(jiān)管資本需求之間的影響關(guān)系，而且不同類型風險暴露之間平均風險水平的絕對差異，也會對各類風險暴露的監(jiān)管資本總需求產(chǎn)生決定性的影響。以非零售風險暴露為例，在通常情況下，銀行風險暴露平均風險水平<非銀行金融機構(gòu)風險暴露平均風險水平<一般企業(yè)風險暴露平均風險水平<中小企業(yè)風險暴露平均風險水平，對于平均風險水平較高的風險暴露而言，較高的平均風險水平完全有可能會侵蝕掉監(jiān)管資本公式給予的資本優(yōu)惠。因此，在內(nèi)部評法級下，下大力氣加強風險管理，提升“識別風險、控制風險和化解風險”的能力，降低業(yè)務(wù)總體風險水平，是獲得監(jiān)管資本套利的最根本途徑。

三、信用風險內(nèi)部評級法下監(jiān)管資本套利策略建議

綜上所述，由于在信用風險內(nèi)部評級法下，監(jiān)管部門制定了不同類型風險暴露差異化監(jiān)管資本計算公式，將體現(xiàn)單筆風險暴露特點的風險參數(shù)作為參數(shù)輸入模型，因此為商業(yè)銀行保留了監(jiān)管資本套利的可能。在資本日益稀缺的市場環(huán)境中，商業(yè)銀行應(yīng)在確保所持有監(jiān)管資本能夠抵御經(jīng)營風險的情況下，采取較為靈活的策略方針，獲得監(jiān)管資本套利優(yōu)惠不失為增強核心競爭力的有效途徑，重點可考慮以下措施。

（一）積極推進內(nèi)評應(yīng)用，推動監(jiān)管資本管理目標與業(yè)務(wù)發(fā)展方向的協(xié)調(diào)統(tǒng)一

在內(nèi)評法下，商業(yè)銀行監(jiān)管資本需求與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、平均業(yè)務(wù)風險水平緊密相關(guān)，為了取得監(jiān)管資本管理目標與業(yè)務(wù)發(fā)展方向的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，商業(yè)銀行應(yīng)積極推進內(nèi)評風險參數(shù)在信貸全流程的使用，以風險水平為重要參考因素，執(zhí)行差異化的準入、授信審批、貸款定價、績效考核、限額、信貸、貸后管理等政策，促進行內(nèi)資源向“高風險收益，低資本消耗”的業(yè)務(wù)傾斜，通過提升優(yōu)質(zhì)客戶占比、增加合格風險緩釋品比例、減少中長期業(yè)務(wù)占比等方式，有效降低業(yè)務(wù)風險，獲得監(jiān)管資本的節(jié)約。

（二）優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，促進零售業(yè)務(wù)和中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展

考慮到各類資產(chǎn)風險與宏觀經(jīng)濟的相關(guān)性差異，在相同風險參數(shù)水平下，監(jiān)管部門給予資產(chǎn)分散度較高的零售業(yè)務(wù)、中小企業(yè)業(yè)務(wù)一定程度的資本優(yōu)惠，而對系統(tǒng)性風險較高的金融機構(gòu)業(yè)務(wù)予以本懲罰。鑒于此，商業(yè)銀行在完善風險控制手段的前提下，要不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低金融機構(gòu)業(yè)務(wù)占比，提升零售和中小企業(yè)業(yè)務(wù)占比，將開展零售和中小企業(yè)業(yè)務(wù)所獲得的監(jiān)管資本套利優(yōu)惠切實轉(zhuǎn)化為競爭優(yōu)勢。特別值得一提的是，在權(quán)重法下銀行業(yè)務(wù)被賦予較低的風險權(quán)重，這與內(nèi)評法的資本懲罰有較大差別，因此在大部分情況下，商業(yè)銀行采用內(nèi)評法計量其所開展銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管資本需求時，會較權(quán)重法計量結(jié)果出現(xiàn)一定程度的資本浪費。

（三）以組合管理模式積極推進微型和小型企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展

依照內(nèi)評法要求，若商業(yè)銀行采用組合方式管理符合標準的微型和小型企業(yè)業(yè)務(wù)，可將其作為其他零售風險暴露計提監(jiān)管資本，在相同風險參數(shù)情況下，此舉可大幅節(jié)約資本。因此商業(yè)銀行可通過開發(fā)微型和小型企業(yè)業(yè)務(wù)組合管理工具，制定組合管理政策，設(shè)置組合管理流程等方式，完善組合管理模式，積極推進微型和小型企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展，在不斷提升管理水平的同時，獲得較大規(guī)模的監(jiān)管資本套利。

（四）提升合格風險緩釋品的覆蓋比例

更大范圍地認同合格抵質(zhì)押品、保證等風險緩釋品對業(yè)務(wù)風險的降低作用，是內(nèi)部評級法的一項較大改進。為了充分挖掘內(nèi)評法此項改進所帶來的資本套利空間，商業(yè)銀行應(yīng)下大力氣提高風險緩釋品的監(jiān)管合格率及有效覆蓋率，這可從以下幾個方面下大力氣。一要加強風險緩釋工具的內(nèi)部管理，努力縮小抵質(zhì)押品的業(yè)務(wù)合格性與監(jiān)管合格性之間的差距，最大可能地在業(yè)務(wù)層面和資本層面均發(fā)揮抵質(zhì)押品的風險緩釋作用。二要將風險緩釋品合格性認定監(jiān)管標準提煉成可操作的業(yè)務(wù)規(guī)則，并輔以詳盡的制度和系統(tǒng)實施方案，提升監(jiān)管合格的可執(zhí)行性。三要加強培訓宣導(dǎo)，引導(dǎo)一線業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)可行的情況下，優(yōu)先選擇滿足監(jiān)管合格性認定條件且緩釋效率較高的風險緩釋品，同時盡可能避免房地產(chǎn)及其他抵質(zhì)押品價值與對應(yīng)風險暴露價值的比例低于最低抵質(zhì)押率的情況。四要加強對風險緩釋品的合格性認定信息、風險緩釋品與債項對應(yīng)關(guān)系的收集及系統(tǒng)記錄，防止出現(xiàn)因無法進行合格性認定、確認對應(yīng)關(guān)系等原因，導(dǎo)致風險緩釋品不能發(fā)揮監(jiān)管資本節(jié)約的作用。

（五）設(shè)置合規(guī)且有效的合格風險緩釋拆分規(guī)則

篇6

與其他傳統(tǒng)工業(yè)相比,軟件開發(fā)是一個只有五六十年歷史的相對年輕的技術(shù)領(lǐng)域。正因為計算機軟件行業(yè)發(fā)展的歷史較短,對其生產(chǎn)的管理理論和實踐也還處在一個不斷發(fā)展和完善的階段。根據(jù)StandishGroupCHAOS報告中描述2000年全球只有26%的軟件項目成功完成了。失敗的數(shù)字令各種規(guī)模的軟件公司感到沮喪。在大型公司里的項目成功率僅僅為9%。軟件行業(yè)迫切需要一種開發(fā)規(guī)程來規(guī)范每個開發(fā)人員、測試人員與支持人員的工作,保證每個項目組成員按約定的規(guī)則準時完成自己的工作。采用規(guī)范化管理,專業(yè)分工也可以降低對開發(fā)人員的要求,從而降低產(chǎn)品研發(fā)成本,提高產(chǎn)品質(zhì)量,保證產(chǎn)品成功率。這些就要求企業(yè)必須建立有效的項目管理和質(zhì)量保證體制。

1軟件和軟件業(yè)現(xiàn)存問題

1.1軟件項目的特點軟件項目是以軟件為產(chǎn)品的項目。軟件產(chǎn)品的特質(zhì)決定了軟件項目的管理和其他領(lǐng)域的項目管理有著截然的不同之處。

1.1.1抽象性軟件是腦力勞動的結(jié)果,是一種邏輯實體,具有抽象性。在軟件項目的開發(fā)過程中沒有具體的物理制造過程,因而不受物理制造過程的限制,其結(jié)束以軟件產(chǎn)品交付用戶為標志。軟件一旦研制成功,就可以大量復(fù)制,因此軟件產(chǎn)品需要進行知識產(chǎn)權(quán)的保護。

1.1.2缺陷檢測的困難性在軟件的生產(chǎn)過程中,檢測和預(yù)防缺陷是很難的,需要進行一系列的軟件測試活動以降低軟件的錯誤率。即使如此,軟件缺陷也是難以杜絕的。這就像一些試驗科學中的系統(tǒng)誤差,只能盡量避免,但不能夠完全根除。

1.1.3高度的復(fù)雜性軟件的復(fù)雜性可以很高。有人甚至認為,軟件是目前為止人類所遇到的最為復(fù)雜的事物。軟件的復(fù)雜性可能來自實際問題的復(fù)雜性,也可能來自軟件自身邏輯的復(fù)雜性。

1.2我國軟件行業(yè)軟件項目現(xiàn)存問題

1.2.1項目管理人才匱乏分析我國的軟件產(chǎn)品,可以發(fā)現(xiàn)我國真正生存期比較長的成功產(chǎn)品為數(shù)不多,很多開發(fā)人員甚至項目管理人員多年下來,也沒有參與過一次真正意義上成功產(chǎn)品的項目運作。這種現(xiàn)狀反過來又導(dǎo)致我國軟件企業(yè)項目管理缺乏項目經(jīng)驗積累,產(chǎn)業(yè)項目運作長期無法規(guī)范化。造成我國雖然有大批具有優(yōu)秀基礎(chǔ)的軟件工程師人才,卻開發(fā)不出高質(zhì)量的產(chǎn)品,大批軟件人才外流的現(xiàn)實情況。

1.2.2管理制度不健全隨著我國軟件行業(yè)的日益發(fā)展和不斷進步,企業(yè)開始陸續(xù)引進并實施了“事業(yè)部制/項目制”等專業(yè)劃分,即:按照其所負責行業(yè)或業(yè)務(wù)系統(tǒng)的不同,成立多個事業(yè)部,各個事業(yè)部只負責其所屬行業(yè)內(nèi)的項目和工程。每個事業(yè)部內(nèi)部按照不同的產(chǎn)品和項目劃分產(chǎn)品線和項目組,并且會確定相應(yīng)的產(chǎn)品經(jīng)理、項目經(jīng)理,以對其所負責的整個項目的全過程負責。但實際情況是,由于大型軟件系統(tǒng)項目過大,開發(fā)時間過長,參與單位和人員過多,最終出現(xiàn)以下問題:

(1)組織構(gòu)架不合理,項目管理、質(zhì)量管理、職能管理劃分混亂。項目經(jīng)理與項目嚴重脫節(jié),導(dǎo)致項目實施失控,項目經(jīng)理、質(zhì)量經(jīng)理等眾多頭銜,職責不清甚至很多項目經(jīng)理都成了虛設(shè)的行政頭銜,管理協(xié)調(diào)行政事物,脫離項目。

(2)項目管理和質(zhì)量保證體系使用棍亂,項目組無統(tǒng)一目標、方針、流程,導(dǎo)致項目工作效率低下。多套項目流程混雜不清,實施人員面對多種要求和多種流程疲于奔命,多個部門無法按照規(guī)范協(xié)同合作,項目經(jīng)理和實施人員陷入混亂的流程漩渦,導(dǎo)致項目停工或工期延誤等后果。(3)項目團隊尤其是項目經(jīng)理的責權(quán)不清,授權(quán)不合理,導(dǎo)致其工作無法開展。尤其是一些規(guī)模較大的企業(yè)多個項目存在耦合,項目內(nèi)又劃分子項目的情況下,項目經(jīng)理的責權(quán)劃分經(jīng)常很難清晰。

2項目管理和大型軟件系統(tǒng)項目管理

2.1主流管理體系

2.1.1項目管理所謂項目管理,就是項目的管理者在有限的資源約束下,運用系統(tǒng)的觀點、方法和理論,對項目涉及的全部工作進行有效地管理。即從項目的決策開始到項目結(jié)束的全過程進行計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制和評價,以實現(xiàn)項目的目標。

2.1.2項目管理的基本內(nèi)容劃分(1)項目質(zhì)量管理。項目質(zhì)量管理包括保證項目滿足其需求所需要的過程。包括確定質(zhì)量方針、目標和職責并在質(zhì)量體系中通過諸如質(zhì)量計劃、質(zhì)量控制、質(zhì)量保證和質(zhì)量改進使其實施的全面管理職能的所有活動。(2)項目時間管理。項目時間管理包括為確保項目按時完成所必要的過程。包括工序定義、工序排序、工序工期估計、制定進度計劃、進度控制等。(3)項目成本管理。項目成本管理包括確保在批準的預(yù)算內(nèi)完成項目所需要的諸過程。包括成本管理主要過程:資源規(guī)劃、費用估算、費用預(yù)算、費用控制等。(4)項目采購管理。項目采購管理包括需要從執(zhí)行組織以外獲得貨物和服務(wù)的過程。包括采購計劃編制、招標計劃編制、招標、選擇來源、合同管理等。(5)項目人力資源管理。項目人力資源管理包括需要最有效地利用涉及項目人員的過程。包括所有項目受益者、組織的計劃編制、人員招聘、隊伍開發(fā)等。(6)項目溝通管理。項目溝通管理包括保證及時、適當?shù)禺a(chǎn)生、收集、、儲存和最終處理項目信息所需的過程。以下為主要過程:信息計劃編制,信息,執(zhí)行情況匯報,行政收尾。(7)項目風險管理。項目風險管理包括對項目風險的識別、分析和應(yīng)對過程。包括風險識別、風險量化、風險應(yīng)對措施開發(fā)、風險應(yīng)對控制。

2.1.3大型軟件系統(tǒng)項目管理階段劃分大型軟件系統(tǒng)項目管理階段按照定義項目分為以下六大階段:項目需求階段;項目選擇階段;項目計劃階段;項目執(zhí)行階段;項目控制階段;項目收尾階段。

2.1.2大型軟件系統(tǒng)項目管理

2.2.1大型軟件系統(tǒng)項目概念大型軟件系統(tǒng)是指基于大中型計算機、通信網(wǎng)絡(luò)等現(xiàn)代化的工具和手段,收集、儲存、處理和輸出信息,以提供信息服務(wù)為主要目的的數(shù)據(jù)密集型、人機交互的計算機應(yīng)用系統(tǒng)。

2.2.2大型軟件系統(tǒng)項目的特點(1)項目持續(xù)時間較長和階段交叉性相結(jié)(2)項目成員復(fù)雜。參與項目實施的成員雖然主要來自承包商的多個職能部門的人員,還包括來自用戶不同部門或下屬結(jié)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員,還有一些分包商和供貨商的人員參與。參與項目的人員通常要由計算機、網(wǎng)絡(luò)、通信、電子、管理等不同專業(yè)背景的專家、工程技術(shù)等人員共同合作,才能保證項目的實施。由于大型軟件系統(tǒng)牽涉范圍廣,所以參與項目的成員全部集中在某一地區(qū)不是很現(xiàn)實的事情,而是往往分布在全國各地,甚至需要在國外人員的合作參與。

2.3大型軟件系統(tǒng)項目的管理問題

2.3.1項目責任范圍界定不清一是項目初期客戶對自身需求不清晰;二是項目實施過程中客戶需求自身發(fā)生變動;三是需求分析人員和客戶對需求的理解有誤;四是缺少客戶業(yè)務(wù)部門參與。

2.3.2項目團隊缺少有效管理一是團隊溝通意識差;二是團隊欠缺分工合作;三是項目成員的流動頻繁。

3提高大型軟件系統(tǒng)項目質(zhì)量的具體方法

3.1真實需求的獲取最終用戶真實需求的獲取就是需求分析的過程,它是一個項目的基石。在以往信息系統(tǒng)集成項目失敗的案例中,大部分是由于需求分析的不明確而造成的,因此對于一個信息系統(tǒng)集成項目成功的關(guān)鍵因素之一,就是對需求分析的把握程度。只有確確實實地把握客戶的需求和方向,才能做好后續(xù)的工作,這也是項目范圍管理的重點。需求分析需要安排專門的人員組成項目需求分析小組,這個小組員的組成除了要有專業(yè)的需求分析人員和系統(tǒng)設(shè)計人員外,還必須包括用戶方代表。用戶方代表應(yīng)為用戶各項業(yè)務(wù)的代表,他們能夠提出用戶的一些真實需求,或者通過他們能夠了解到最終用戶的真實需求。需求分析小組要制定詳細的需求調(diào)研計劃,確定需求調(diào)研的方法。為了便于需求調(diào)研雙方的充分合作理解,在需求調(diào)研開始前進行一些培訓工作是必要的,這些培訓包括調(diào)研方法的培訓、用戶業(yè)務(wù)流程的培訓等。

3.2利用WBS分解項目工作分解結(jié)構(gòu)(WorkBreakdownStructure,WBS),是一種面向可交付成果的項目元素分組,這個分組組織并定義了全部的項目工作范圍;每下降一級都表示一個更加詳細的項目工作的定義。分解是指把主要可交付成果分成較小的、便于管理的組成部分,直到可交付成果定義明晰到足以支持各項項目活動(計劃、實施、控制和收尾)的制定。使用WBS的最大優(yōu)點是可以監(jiān)控以及預(yù)測成本、進度等不同的項目信息,并且給所有的項目參與者員提供了一個均可與之作對比的一致基準。

3.3范圍的驗證項目范圍驗證不應(yīng)該僅僅發(fā)生在項目結(jié)項的時候,這樣做往往會流于形式。比較理想的做法是在項目各個階段,至少是里程碑的階段,由項目需求分析小組的成員(特別是用戶方代表)、項目經(jīng)理、該階段可交付成果的負責人組成評估小組,由階段工作成果的負責人進行宣講,評估小組一起進行評審和驗證。

3.4項目團隊管理對于大型信息系統(tǒng)集成項目而言,項目團隊組建是由項目主要干系人采用協(xié)商方式來完成,而不是由單方指定的;而項目的管理采用的是項目管理委員會領(lǐng)導(dǎo)下的項目經(jīng)理負責制,而不是項目經(jīng)理個人責任制。項目管理委員會一般是由項目各主要干系方指派的項目負責人組成,項目經(jīng)理由項目管理委員會成員通過充分的溝通協(xié)商指定。這樣做的主要目的是平衡項目干系方的滿意度,保證項目目標的實現(xiàn)。

3.5項目團隊的成長項目團隊要建立起整體形象,需要明確方向,并且試圖對要完成的工作明確劃分和制訂計劃。項目經(jīng)理對于項目成員要采取預(yù)期激勵、信息激勵和參與激勵的激勵方式。項目團隊成長與激勵關(guān)系示意圖3.6軟件項目的估算在項目計劃階段或項目進度調(diào)整時,對項目的規(guī)模、工作量、進度和費用進行估算,便于掌握項目的進度,控制項目的成本。而且這些估算的數(shù)據(jù)可作為其他項目估算的參考,同時也將作為項目跟蹤與監(jiān)控的度量基準。估算主要包括規(guī)模和工作量的估算。首先要進行的就是規(guī)模估算,規(guī)模估算應(yīng)該與項目需求一致,以便確定該項目的工作量、成本和進度。每個規(guī)模屬性應(yīng)附上有關(guān)的難度和復(fù)雜度,然后結(jié)合項目成員的平均生產(chǎn)性,進行工作量估算,進而安排任務(wù)的時間進度。超級秘書網(wǎng)

4結(jié)語

當今我國軟件企業(yè)實施軟件項目管理的許多技術(shù)還不成熟,軟件項目延期、超出預(yù)算、品質(zhì)低劣甚至項目失敗等現(xiàn)象十分嚴重。在大型軟件系統(tǒng)開發(fā)過程中,做好項目管理是軟件開發(fā)能否成功的核心問題之一。筆者希望通過對大型軟件系統(tǒng)項目的項目管理進行的研究,為項目管理者對項目的評估、計劃、控制提供一套標準化、系統(tǒng)化、定量化和切實可行的方法體系,為國內(nèi)軟件企業(yè)的軟件項目管理在實際中的應(yīng)用提供參考。

參考文獻

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篇7

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟資本資本充足率風險計量資本分配績效考核

一、經(jīng)濟資本管理體系及其在我國商業(yè)銀行的應(yīng)用

經(jīng)濟資本管理基于資本的兩個特征而建立：資本是稀缺的，因此必須將有限的資本有效地配置到最能增加銀行價值的環(huán)節(jié)；資本是有成本的，因此必須強調(diào)對資本的回報，也即對股東實現(xiàn)價值創(chuàng)造，并充分考慮資本所承擔的風險，實現(xiàn)收益與風險和成本的統(tǒng)一。經(jīng)濟資本管理體系主要由三個部分構(gòu)成：一是經(jīng)濟資本的計量，二是經(jīng)濟資本的預(yù)算分配制度，三是以經(jīng)濟增加值（EVA）和經(jīng)風險因素調(diào)整的經(jīng)濟資本回報率（RAROC）為核心的績效考核制度。

1.經(jīng)濟資本的計量

從計量經(jīng)濟學的角度衡量，非預(yù)期損失是指銀行實際損失超過平均損失以上的損失，是對預(yù)期損失的偏離-標準偏離。經(jīng)濟資本從數(shù)量上等同于非預(yù)期損失，應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行的全部風險。

普華永道對全球銀行業(yè)的調(diào)查表明，信用風險占到商業(yè)銀行風險總量的65%，除此之外，市場風險和操作風險也是商業(yè)銀行面臨和關(guān)注的主要風險，《新資本協(xié)議》關(guān)于銀行資本必須覆蓋上述三類風險的規(guī)定即印證了這一觀點，因此，雖然經(jīng)濟資本應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行面臨的主要風險，但在實踐中主要是對此三類風險的計量。

(1)信用風險的計量。計量信用風險時，主要考慮違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、風險敞口（EAD）和期限（M）等風險因子。此外，還應(yīng)考慮信用資產(chǎn)的相關(guān)性以及風險集中度。目前流行的信用風險計量模型主要有CreditMetrics信貸組合模型、穆迪KMVEDFs信貸組合模型、CSFPCreditRisk+模型、麥肯錫CPV信貸組合模型，以及《新資本協(xié)議》規(guī)定的IRB（內(nèi)部評級法）模型等。

信用風險經(jīng)濟資本=EAD×√PD×σ2LGD+LGD2×σ2PD

其中，σ2LGD為LGD的方差，σ2PD為PD的方差

銀監(jiān)會對國有商業(yè)銀行經(jīng)濟資本體系建設(shè)情況的調(diào)查表明，我國商業(yè)銀行大多是在參照《辦法》規(guī)定的基礎(chǔ)上，以資本充足率8%為基準，根據(jù)各類業(yè)務(wù)的歷史風險狀況和本行的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，采取內(nèi)部系數(shù)法計量信用風險。比如，《辦法》規(guī)定個人住房抵押貸款的風險權(quán)重是50%，有的行對此類貸款的經(jīng)濟資本系數(shù)則設(shè)定為4%（即為資本充足率8%的50%，等同于50%的風險權(quán)重）；對某些屬于鼓勵發(fā)展類業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行則設(shè)定較低的經(jīng)濟資本系數(shù)，使之相對應(yīng)的風險權(quán)重低于《辦法》規(guī)定的風險權(quán)重，比如《辦法》規(guī)定銀行承兌匯票的風險權(quán)重為100%，而有的行對銀行承兌匯票的經(jīng)濟資本系數(shù)為3%，相當于風險權(quán)重為37.5%，充分地體現(xiàn)出了商業(yè)銀行對此類業(yè)務(wù)的鼓勵導(dǎo)向。

(2)市場風險的計量。VAR（風險價值）是計量市場風險最常用的技術(shù)，它是指在一定的持有期和給定的置信水平下，因利率、匯率等市場要素發(fā)生變化而可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機構(gòu)造成的潛在最大損失。目前常用的VAR模型技術(shù)主要有方差—協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡羅法。

市場風險經(jīng)濟資本=VAR*乘數(shù)因子

目前，我國商業(yè)銀行計量市場風險的常用技術(shù)有缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析等，少數(shù)商業(yè)銀行（如建行）運用VAR計量市場風險。

(3)操作風險的計量。相對于信用風險和市場風險，操作風險的量化更為困難，這是因為一是現(xiàn)有的數(shù)據(jù)不足，二是模型構(gòu)造存在技術(shù)困難，三是在計量操作風險時極易因難以與其他風險區(qū)分而重復(fù)計算。目前，對操作風險一般采取簡單的系數(shù)法，即根據(jù)歷史年度發(fā)生的損失數(shù)據(jù)，將商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)按照操作風險的程度分配不同的風險權(quán)重，乘以該類業(yè)務(wù)的余額。

目前，我國商業(yè)銀行計量操作風險的常用模式是：

操作風險經(jīng)濟資本=前三年度主營業(yè)務(wù)收入的平均值*設(shè)定系數(shù)

2.經(jīng)濟資本的預(yù)算分配

經(jīng)濟資本的配置區(qū)分為對存量風險資產(chǎn)的經(jīng)濟資本配置和對增量風險資產(chǎn)的經(jīng)濟資本配置，前者考慮的是對資產(chǎn)組合所面臨的未預(yù)期風險的抵御，后者則是通過對不同的產(chǎn)品、部門和區(qū)域設(shè)定不同的經(jīng)濟資本系數(shù)來傳導(dǎo)總行的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。商業(yè)銀行在制定經(jīng)濟資本預(yù)算計劃時，重點是對增量經(jīng)濟資本的配置。

從我國目前實施經(jīng)濟資本管理的經(jīng)驗看，商業(yè)銀行對市場風險和操作風險的經(jīng)濟資本，年初根據(jù)資金交易風險控制計劃和財務(wù)收支計劃計算并分配。對信用風險的經(jīng)濟資本，建行采用增量配置法，通過三個環(huán)節(jié)完成：首先，由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補充計劃，明確資本充足率目標，提出全行的經(jīng)濟資本總量和增量控制目標，對分行進行初次分配；其次，總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務(wù)部門之間進行協(xié)調(diào)平衡分配；最后，總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營目標，對信用風險經(jīng)濟資本增量的一定百分比進行戰(zhàn)略性分配。

3.以EVA和RAROC為核心的績效考核

以EVA和RAROC為核心的績效考核引入了資本的成本概念，更真實地反映了商業(yè)銀行的利潤，克服了商業(yè)銀行傳統(tǒng)的績效考核以利潤的絕對額為指標的缺陷，有利于商業(yè)銀行的經(jīng)營者更清醒地權(quán)衡經(jīng)營風險及其回報，從而做出更符合商業(yè)銀行實際利益的決策。

絕對量指標：

EVA=經(jīng)風險調(diào)整后稅后凈利潤-經(jīng)濟資本*資本期望回報率

=(經(jīng)濟資本回報率-資本期望回報率)*經(jīng)濟資本

相對比率指標：

RAROC=經(jīng)風險調(diào)整后稅后凈利潤/經(jīng)濟資本

=（凈利息收入+非利息收入+投資收益-運營成本-預(yù)期損失準備支出-稅項）

經(jīng)濟資本

我國實施經(jīng)濟資本管理的商業(yè)銀行對分支機構(gòu)的績效考核已逐步采用EVA和RAROC概念，只是對具體參數(shù)的設(shè)置（比如對經(jīng)濟資本的期望回報率）各行略有不同。建行等在經(jīng)濟資本管理實施方面走得更快的商業(yè)銀行，已嘗試將RAROC技術(shù)應(yīng)用到具體產(chǎn)品的定價決策。隨著我國商業(yè)銀行經(jīng)濟資本管理能力的提升，經(jīng)濟資本管理將在我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動中發(fā)揮更大作用。

二、實施經(jīng)濟資本管理對我國商業(yè)銀行的影響

1.強化資本約束意識

經(jīng)濟資本管理強調(diào)了資本的有限性和高成本性，隨著外部監(jiān)管部門資本充足率監(jiān)管力度的加強和股東對資本回報要求的提高，商業(yè)銀行在經(jīng)營決策時，不僅要考慮到資產(chǎn)擴張的速度、業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模以及所帶來的收益，還要充分考慮到由此而帶來的風險及其資本占用，將收益與風險和成本相統(tǒng)一。資本約束意識的增強將有力地扭轉(zhuǎn)我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的重規(guī)模輕管理的經(jīng)營思想，促使商業(yè)銀行將經(jīng)營管理的重心放在轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理方式，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營效益之上。如下圖所示，在國家加強宏觀調(diào)控的2004年，實施經(jīng)濟資本管理的某銀行貸款增幅保持在一個穩(wěn)定的區(qū)間，避免了出現(xiàn)貸款增量的大幅波動，充分體現(xiàn)了經(jīng)濟資本管理在資產(chǎn)增長中的制約作用。

2.培養(yǎng)全面風險管理意識，提高風險管理水平

作為經(jīng)營風險的企業(yè)，商業(yè)銀行需要對信用風險、操作風險、市場風險、流動性風險等進行合理的識別、計量、監(jiān)測和控制。經(jīng)濟資本強調(diào)的是對銀行所承擔的所有風險（而不僅僅是商業(yè)銀行面臨的最大風險—信用風險）所可能帶來的非預(yù)期損失的抵御和彌補，實施經(jīng)濟資本管理可以強化商業(yè)銀行的全面風險管理意識。同時，經(jīng)濟資本管理要求對各類風險進行精確的計量，并鼓勵商業(yè)銀行開發(fā)適合自己的風險計量技術(shù)和模型，將促進我國商業(yè)銀行風險管理水平的提高。

3.準確計量各項業(yè)務(wù)的成本，完善績效考核評價體系

長期以來，我國商業(yè)銀行的績效考核評價體系存在突出的制度性缺陷：一是以利潤、資產(chǎn)規(guī)模的絕對量考核為主，忽視資本占用的成本，在一定程度上鼓勵了片面追求賬面利潤和資產(chǎn)規(guī)模而漠視潛在風險的短期行為；二是現(xiàn)行的績效考核評級體系未充分考慮到風險因素，經(jīng)營收益未經(jīng)風險調(diào)整；三是績效考核評價體系以橫向為主，無法具體量化具體產(chǎn)品和業(yè)務(wù)條線的經(jīng)營績效，難以為經(jīng)營決策提供支持。經(jīng)濟資本管理克服了上述缺陷：EVA強調(diào)了資本占用的成本，有助于商業(yè)銀行尤其是其分支機構(gòu)樹立成本意識；RAROC強調(diào)的是經(jīng)過風險調(diào)整后的資本回報，并扣除了為預(yù)期風險所計提的專項準備金，更真實地反映了利潤和資本回報率；同時，RAROC技術(shù)還可以衡量具體的交易和賬戶，有助于真實反映各項業(yè)務(wù)給銀行所創(chuàng)造的價值。

4.提高商業(yè)銀行科學決策和產(chǎn)品定價能力

RAROC技術(shù)通過對具體產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和區(qū)域的經(jīng)濟資本回報率的量化，為商業(yè)銀行在制定經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略時提供支持。比如，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)判斷某項業(yè)務(wù)的經(jīng)濟資本回報率較高，商業(yè)銀行在編制經(jīng)營計劃和經(jīng)濟資本預(yù)算時，可以通過資源配置、系數(shù)設(shè)定等方式，向全行傳達總行對于此類業(yè)務(wù)的傾斜支持導(dǎo)向。同時，RAROC技術(shù)強調(diào)了風險因素，商業(yè)銀行在為產(chǎn)品定價時，可以通過RAROC技術(shù)推算出該項產(chǎn)品在什么價格水平才能達到預(yù)期的回報率，從而促進商業(yè)銀行自主風險定價水平的提升。

5.推進金融改革深入開展，進一步推動國有商業(yè)銀行增強獨立的市場主體意識

經(jīng)濟資本管理強化了國有商業(yè)銀行的資本約束意識和成本意識，使過去因具有國家信用而忽視資本充足的國有商業(yè)銀行深刻地認識到，資本是稀缺的和有成本的。隨著股份制改革的深入，國有商業(yè)銀行將面臨著監(jiān)管當局越來越嚴格的資本約束和市場越來越高的資本回報要求，這將督促國有商業(yè)銀行切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，增強獨立市場主體意識，推動股份制改革深入開展，真正將國有商業(yè)銀行建設(shè)成資本充足、內(nèi)控嚴密、運營安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)。

6.經(jīng)濟資本具有風險約束和效益約束的雙效應(yīng)，有助于激勵商業(yè)銀行改進經(jīng)營管理

經(jīng)濟資本不僅要抵御非預(yù)期損失，而且還在經(jīng)營管理和資源配置中居于核心地位：不僅可以衡量一家銀行的整體抗風險能力，而且還可以成為評價商業(yè)銀行分支機構(gòu)或業(yè)務(wù)條線經(jīng)營績效的標尺；將收益與風險、成本結(jié)合起來，有助于商業(yè)銀行根據(jù)實際承擔的風險為產(chǎn)品合理定價；支持和鼓勵商業(yè)銀行改進風險管理技術(shù)，積極開發(fā)內(nèi)部計量模型，完善資本管理，從而更科學地保持合適的資本持有量，激勵商業(yè)銀行改進資本管理。

三、實施經(jīng)濟資本管理對我國銀行監(jiān)管當局的影響

1.促進監(jiān)管當局對經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本區(qū)別的認識

在實施經(jīng)濟資本管理的過程中，銀行監(jiān)管當局有必要，并且會逐步認識到監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本之間的不同：

(1)經(jīng)濟資本是商業(yè)銀行根據(jù)自身承擔的實際風險計算出來的資本，是一種應(yīng)有“虛擬資本”，在數(shù)量上等于商業(yè)銀行所面臨的非預(yù)期損失額；監(jiān)管資本是監(jiān)管當局要求商業(yè)銀行持有的最低資本，屬于“法定資本”，是一種實有的資本。從風險的角度說，經(jīng)濟資本代表的是風險，越小越好；監(jiān)管資本則是抵御風險的屏障，越多越好。經(jīng)濟資本是從商業(yè)銀行的視角看資本，而監(jiān)管資本則是從監(jiān)管當局的視角看資本。

(2)經(jīng)濟資本具有更好的風險敏感性。監(jiān)管資本是監(jiān)管當局基于整個銀行業(yè)的風險狀況而劃定的粗線條的最低資本充足要求，在統(tǒng)一的資本充足要求下，既可能出現(xiàn)資本充足率達到法定要求而仍不足以覆蓋風險的情況，也可能出現(xiàn)對資產(chǎn)狀況良好的銀行的過高的資本充足約束。與監(jiān)管資本相比較，經(jīng)濟資本更好地反映了特定商業(yè)銀行的實際風險狀況及資本真實需求，因而對商業(yè)銀行的風險具有更好的敏感性。

(3)經(jīng)濟資本覆蓋的風險范圍更廣。根據(jù)《新資本協(xié)議》規(guī)定，監(jiān)管資本主要是覆蓋信用風險、市場風險和操作風險，而我國《辦法》規(guī)定監(jiān)管資本主要是抵御信用風險和市場風險，由此可見，監(jiān)管資本覆蓋的是商業(yè)銀行面臨的主要風險而非全部風險。普華永道的研究表明，經(jīng)濟資本管理覆蓋的風險范圍更為寬廣，不僅包括信用風險、市場風險和操作風險，還包括流動性風險、法律風險、聲譽風險等。

篇8

建筑施工裝修技術(shù)的高低，關(guān)系著建筑裝修的質(zhì)量的高低，而施工技術(shù)的管理水平則是保證裝修質(zhì)量的關(guān)鍵。因此，其意義主要表現(xiàn)在以下兩個方面:

(1)加強建筑施工技術(shù)管理可以有效的對建筑裝修進行控制。

施工技術(shù)管理作為建筑裝修工程管理的重要組成部分，是決定建筑裝修質(zhì)量的關(guān)鍵。因此，它是建筑裝修最基礎(chǔ)性的工作，在管理中，不但要進行全面和系統(tǒng)的管理，還應(yīng)該對一些重點部位進行管控。要根據(jù)實際情況，具體問題具體分析，對于各個方面的技術(shù)管理進行有效的協(xié)調(diào)，進而為建筑裝修提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

(2)加強建筑裝修施工技術(shù)管理是提升企業(yè)競爭力的需要。

當前市場環(huán)境下，建筑裝修市場的競爭非常激烈，如何從激烈的競爭中站穩(wěn)腳跟是每個建筑施工企業(yè)都必須思考的問題。目前，一些以企業(yè)的經(jīng)濟實力以及技術(shù)實力都非常強，但是如果沒有較高的管理水平，公司制定的各項管理制度在日常的公司運營中無法落實到位的話，是無法確保其在激烈的市場競爭中脫穎而出的。因此，強化對建筑裝修施工技術(shù)的日常管理，是促進企業(yè)不斷實現(xiàn)快速發(fā)展的需要，是不斷提升企業(yè)競爭力的需要。

2強化建筑裝修企業(yè)施工技術(shù)管理水平的主要措施

(1)完善企業(yè)的質(zhì)量管理。

首先要做的是對質(zhì)量、環(huán)境以及職業(yè)安全管理等各項體系進行認證，然后再對企業(yè)管理中所存在的一些不足進行調(diào)查，同時要結(jié)合所遇到的問題的實際研究制定相關(guān)的解決方法。與此同時，還要對出問的環(huán)節(jié)進行長期有效的監(jiān)督，這樣做可以確保企業(yè)管理體系逐漸走向規(guī)范化，確保問題得到長久的解決。第二要完善設(shè)計，要結(jié)合企業(yè)的實際情況，強化對設(shè)計部門的管理力度。在設(shè)計的時候，要依據(jù)具體的工程特點以及性質(zhì)，從而選擇合適的設(shè)計師，對建筑的整體裝修設(shè)計方案進行優(yōu)化。同時，還要根據(jù)業(yè)主對于裝修的喜好進行設(shè)計風格的制定。最后，加強對崗位職責理念的理解，根據(jù)實際情況，將崗位的職責落實到個人身上。另外，要對施工人員按照每個人的專業(yè)和擅長進行分工，盡量使得他們都能夠各盡其能。與此同時，還應(yīng)該強化對管理人員以及施工人員基本技能的培訓，使他們能夠更好的勝任工作，并且還要大力招聘技術(shù)水平優(yōu)異的管理人才，進而確保企業(yè)技術(shù)管理層的先進性。

(2)優(yōu)化管理制度。

在建筑裝修施工技術(shù)方面，首先應(yīng)該依據(jù)國家的相關(guān)的規(guī)定，對相關(guān)的成果進行落實，同時還要依據(jù)企業(yè)制定的質(zhì)量制度，對施工技術(shù)進行有效的提升。先進的管理技術(shù)，可以非常有效的實現(xiàn)對人員的管理，確保員工工作的積極性。另外，在進行施工技術(shù)管理的過程中，要嚴格落實質(zhì)量交底的相關(guān)工作，盡可能的運用檔案對質(zhì)量進行管理。在每一項工作完成之后，工作人員都應(yīng)該依照要求，對在裝修過程中使用的資料進行歸檔。裝修企業(yè)的技術(shù)人員應(yīng)該具有很高的技術(shù)水平，這樣可以在建筑裝修的過程中，對于存在問題能夠及時的發(fā)現(xiàn)并能夠及時的進行解決。最后，建筑裝修施工中，必須按照施工的要求進行，不能脫離規(guī)范，盲目施工，這樣很容易造成質(zhì)量問題。另外，在施工之前，建筑企業(yè)應(yīng)該對裝修企業(yè)進行技術(shù)交底，對于一些需要注意的細節(jié)一定要提前告知，這樣可以確保施工的專業(yè)化程度更高。

(3)優(yōu)化建筑裝修材料。

在深入貫徹科學發(fā)展觀的大背景下，目前的建筑更傾向于對環(huán)保材料的追求。在裝修的過程中，也需要增強環(huán)保意識，在全面貫徹科學發(fā)展觀的同時能夠獲取最大的經(jīng)濟效益。所以，在進行建筑裝修施工時，對于原材料的采購一定要注意，盡量選擇環(huán)保型材料，增強環(huán)保意識，做到綠色采購，保護環(huán)境。其次，是要不斷加強建筑裝修施工技術(shù)管理人員的綠色環(huán)保意識，加大對環(huán)保型材料的采購力度;第三，每個企業(yè)都應(yīng)該具備環(huán)保的理念，并將理念作為作為座右銘，深入人心，同時，在這個基礎(chǔ)上，還要嚴格依據(jù)國家和各個地方的采購制度，確保采購到的材料具有物美價廉的特性。

(4)強化現(xiàn)場管理，進行文明施工

目前建筑裝修施工現(xiàn)場的衛(wèi)生情況已經(jīng)大大的改善了，原來的“臟亂差”現(xiàn)象已經(jīng)不復(fù)存在，但相比其它一些場所來說，施工現(xiàn)場的衛(wèi)生狀況還是有待提升的。造成這種現(xiàn)象的主要原因是一些施工人員的素質(zhì)比較低，另一種原因就是施工現(xiàn)場的管理不善，導(dǎo)致材料亂堆亂放。在建筑裝修施工中，提升某工人的素質(zhì)不是件容易的事情，但完全可以通過強化施工技術(shù)管理來解決問題。通過對施工現(xiàn)場進行優(yōu)化，從而使得施工現(xiàn)場更加的整潔有序。需要優(yōu)化的主要對象有:施工質(zhì)量管理、施工物流管理以及現(xiàn)場整體管理和崗位責任管理等等。具體的內(nèi)容可以參考下面的幾項要點:①要以業(yè)主為中心，以市場為導(dǎo)向，在滿足各方面需求的基礎(chǔ)上，應(yīng)該選擇性價比比較高的產(chǎn)品。②在裝修施工的過程中，要時刻注意不能出現(xiàn)偷工減料的現(xiàn)象。為此，應(yīng)該把施工的具體內(nèi)容、所涉及到的材料等向社會公開，這樣就可以在全社會的監(jiān)督之下，偷工減料的事情就不會很容易的發(fā)生。③建筑裝修施工隊伍要不斷的提升自己的素質(zhì)，提升技術(shù)水平。通過將科學有效的人力資源以及高效的人才培養(yǎng)方案相結(jié)合，從而會會大大提升施工者以及管理者的水平。④實行定額管理管理制度等比較先進的管理方法，從而提高原材料的利用率，同時對裝修現(xiàn)場的調(diào)度能力進行優(yōu)化，這樣就能在確保資金投入最少的情況下，⑤安全問題也是必須注意的一個問題。在對現(xiàn)場進行管理的過程中，應(yīng)時刻注意均衡作業(yè)，盡量的避免高危險的工作，從而提升工作效率。

3結(jié)語

篇9

構(gòu)建國有商業(yè)銀行風險管理體系是一個系統(tǒng)工程，涉及到產(chǎn)權(quán)改革、法人治理結(jié)構(gòu)的改革、銀行各項管理制度的改革及歷史包袱的消化等諸多方面。

關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行風險管理體系

一、與西方銀行相比我國銀行業(yè)風險管理中存在的問題

1.風險管理的體制性差異較大。我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進一步解決，實施有效的風險管理所需的法律體系以及市場調(diào)控制度也需要進一步完善。反觀西方發(fā)達國家商業(yè)銀行在風險管理方面的經(jīng)驗，我們可以看到，國外銀行一般都是按照嚴格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行，它們運作規(guī)范，具有完善的產(chǎn)權(quán)制度以及有效的激勵約束機制，特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)，這些體制優(yōu)勢使得國外商業(yè)銀行具有較高的風險控制和管理能力。

2.風險管理機制上的差距比較明顯。國外商業(yè)銀行在風險管理機制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng)，其中包括:(1)風險甄別系統(tǒng)。用于分析風險來源及成因，區(qū)分風險類別及危害性程度。(2)風險報警系統(tǒng)。主要進行風險預(yù)警，傳遞風險信息并建立風險資料庫。(3)風險決策系統(tǒng)。確立風險管理原則，制定風險指標以及避險策略。(4)風險避險系統(tǒng)。具體實施風險規(guī)避行為，對風險進行再分配或轉(zhuǎn)移。(5)全程監(jiān)控系統(tǒng)。對風險管理全過程進行監(jiān)理和控制，并做出風險管理評估報告。健全有效的風險管理機制是國外商業(yè)銀行經(jīng)營運作的堅實基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)，而這一點正是國內(nèi)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。當前，國內(nèi)銀行普遍存在著風險管理機制缺失的問題。

3.風險管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前，國際金融市場上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來越大的比重;另一方面，金融風險與市場不確定性不斷增強，銀行風險管理日趨復(fù)雜。然而，國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。國外很多風險管理工具和理念至今尚未在國內(nèi)銀行業(yè)風險管理過程中發(fā)揮作用。

4.人為的行政性壟斷導(dǎo)致銀行運行的低效率和高風險。與西方國家相比.我國銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高，主要集中在四大國有商業(yè)銀行，導(dǎo)致了銀行業(yè)競爭不充分，甚至是壟斷當前我國的資本市場還很不發(fā)達，企業(yè)融資需求主要還是通過間接融資來進行，這就使得銀行的資產(chǎn)運作空間十分狹窄。而資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的單一化必然會導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)質(zhì)量更容易受到宏觀經(jīng)濟周期性波動的影響，受到企業(yè)經(jīng)營狀況的影響，增加了銀行的經(jīng)營風險，給商業(yè)銀行的流動性管理帶來了困難。

5.產(chǎn)品單一，創(chuàng)新不足，盈利渠道狹窄，無風險盈利產(chǎn)品比例偏低。目前我國國有商業(yè)銀行盈利的主要來源是存貸利差，而中間業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)等無風險盈利產(chǎn)品偏少、偏低，這樣，就造成盈利越多，管理壓力越大，管理成本越高，未來的風險越集中。

二、如何構(gòu)建我國銀行風險管理體系

1.進一步深化國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容。建立權(quán)屬清晰、權(quán)責明確、保護嚴格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，是完善基本經(jīng)濟制度的內(nèi)在要求，是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)。所以，建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責分明、政企分離的現(xiàn)代國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度并完善其法人治理結(jié)構(gòu)，是國有商業(yè)銀行體制改革和全面風險管理體系建設(shè)的根本性問題。在國有銀行改制過程中。應(yīng)明確區(qū)分出資人的所有權(quán)與銀行獨立法人的財產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營權(quán)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求．完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立股東大會、董事會、監(jiān)事會和銀行執(zhí)行管理機構(gòu)并分別賦予其真正意義上的權(quán)利和責任。在建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上．按照科學化、標準化、規(guī)范化、集約化原則．重新梳理產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程，相應(yīng)調(diào)整組織機構(gòu)、部門、崗位和員工安排，建立真正的以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心、有利于一體化營銷的國有商業(yè)銀行內(nèi)部管理體制，為推行全面風險管理提供制度上的保障。

2．改革單純追求數(shù)量型的經(jīng)營管理理念，創(chuàng)建現(xiàn)代金融企業(yè)。國有商業(yè)銀行都是從計劃經(jīng)濟體制下的專業(yè)銀行轉(zhuǎn)化而來，在幾十年的改革發(fā)展進程中．形成了各自的經(jīng)營管理理念。推行全面風險管理體系建設(shè)是一項涵蓋銀行全要素、全方位和全過程的系統(tǒng)工程，因此只有結(jié)合自身的實力、業(yè)務(wù)特長、市場定位、經(jīng)營理念、經(jīng)營宗旨等，構(gòu)建起具有自身特色的現(xiàn)代金融企業(yè)的經(jīng)營管理理念．才能使之真正起到統(tǒng)領(lǐng)國有銀行經(jīng)營發(fā)展的作用。要按照科學發(fā)展觀的要求．改變單一的“貸款管理”、“存款管理”等數(shù)量型管理模式，樹立起全面風險管理觀念，全面推行資產(chǎn)負債比例管理，從銀行內(nèi)部自覺防范風險．提高資產(chǎn)質(zhì)量，將新巴塞爾協(xié)議的實施與國有商業(yè)銀行的科學管理統(tǒng)一起來。

3．盡快完善社會征信體系．加強基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè)。建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)是國有商業(yè)銀行現(xiàn)代化的必由之路．它涉及到整個社會征信體系建設(shè)和銀行內(nèi)部對于數(shù)據(jù)的采集和運用兩個方面。從外部看，我國的社會征信體系建設(shè)剛剛開始，需要政府起到推動和規(guī)范作用，由政府協(xié)調(diào)，銀行監(jiān)管、工商、稅務(wù)、司法等各職能部門配合，搭建數(shù)據(jù)平臺、規(guī)范立法等．建立覆蓋全國統(tǒng)一的企業(yè)代碼、個人身份證標準，并確定其惟一性、終身性，以此代碼或號碼為基礎(chǔ)建立整體信用數(shù)據(jù)庫．匯集企業(yè)和個人的各類信息，并確保數(shù)據(jù)的共融、共享。同時，通過立法等形式加強對社會中介機構(gòu)的規(guī)范管理，促使其整體素質(zhì)和能力的提高，為銀行及其他單位提供、有效和規(guī)范的中介服務(wù)。

從內(nèi)部看，國有商業(yè)銀行在外部環(huán)境不夠完善且短時期內(nèi)難以完善到位的情況下，應(yīng)依靠自身力量加快內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè)．規(guī)范數(shù)據(jù)采集的范圍、來源和標準，加強對數(shù)據(jù)采集、錄入和數(shù)據(jù)分析運用人員的培訓．特別要通過培訓提高有關(guān)人員對所采集數(shù)據(jù)的分析、識別和把握，確保數(shù)據(jù)真實和準確．同時，做好自身內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的返回驗證和分析工作，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建符合自身實際的風險管理模式。國有商業(yè)銀行在完善內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的同時．也要相應(yīng)改變對于各類數(shù)據(jù)分析、監(jiān)測的手段，提高數(shù)據(jù)運用的技術(shù)含量，減少人為因素干擾，盡量避免數(shù)據(jù)在內(nèi)部各環(huán)節(jié)傳遞過程中出現(xiàn)的衰減和不實．保證數(shù)據(jù)分析結(jié)果的真實與準確。

4．借鑒國際先進經(jīng)驗．加快研究內(nèi)部評級法(IRB)．改進國有商業(yè)銀行信用評級和貸款分類管理方法。新巴塞爾協(xié)議對信用評級提供了兩種方法、如果國有商業(yè)銀行采用其中的標準法來計算資本充足率．就必須要求多數(shù)企業(yè)提供外部評級結(jié)果．但現(xiàn)階段我國的中介評級機構(gòu)的素質(zhì)和能力參差不齊．單純依靠外部機構(gòu)的評級結(jié)果來確定國有商業(yè)銀行各項資產(chǎn)的信用風險權(quán)重是不妥當?shù)?。而如果不采用評級直接套算標準法系數(shù)．大多數(shù)信貸資產(chǎn)的風險權(quán)重只能定為100％或150％．這將嚴重降低國有商業(yè)銀行的風險敏感性。事實上，我國社會中介評級機構(gòu)的現(xiàn)狀在短期內(nèi)是很難根本改變的，從這個角度講，我國國有商業(yè)銀行乃至整個銀行業(yè)實施新巴塞爾協(xié)議下的標準法缺乏足夠、必要的外部條件。所以國有商業(yè)銀行必須以新巴塞爾協(xié)議的推廣為契機，積極推行內(nèi)部評級法，建立并實施全面風險管理模式。結(jié)合國家產(chǎn)業(yè)政策，改進現(xiàn)有國有商業(yè)銀行信用等級評定的指標分類和標準值，科學考慮地區(qū)、行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)等差異．改變評級的固定頻次為動態(tài)頻次，增強其時效性。使信用評級具有較高的代表性、靈活性和前瞻性，并把信用評級的作用重心從單純的信貸調(diào)查、審查和審批環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移分散．增加對條件準人、風險預(yù)警、貸后跟蹤管理等指標的重視和運用。當然，在這項工作開展過程中，對于內(nèi)部信用評級的一些技術(shù)性工作．也還要充分考慮借鑒外部評級機構(gòu)的做法和意見。與此同時．進一步學習國際先進經(jīng)驗．加快推進貸款分類工作．在這一過程中研究設(shè)立標準，把對客戶的信用評級結(jié)果與其信貸分類結(jié)果結(jié)合，在此基礎(chǔ)上綜合考慮某項銀行債權(quán)的風險暴露程度．為實行內(nèi)部評級法和全面風險管理提供經(jīng)驗。

篇10

長期以來，我國管理學學科一直重視工商管理人才的培養(yǎng)，而公共管理尤其是其二級學科公共事業(yè)管理人才的培養(yǎng)沒有得到重視•。目前，全國有五百多個高校都開設(shè)了公共事業(yè)管理專業(yè)，但普遍的情況是各高校、各就業(yè)單位以及學生對該專業(yè)興趣越來越低，原因是該專業(yè)的畢業(yè)生就業(yè)率普遍不高，而且難以對口就業(yè)，很多該專業(yè)的學生最終還是選擇了去企業(yè)，甚至是去做營銷類的工作。究其主要原因有三:一是我國雖然緊缺公共事業(yè)管理類專業(yè)人才，但該類單位受編制的制約，能接受的新成員空間非常有限;二是現(xiàn)在的事業(yè)單位招人時逢進必考，這種招考面向的專業(yè)很廣，公共事業(yè)管理專業(yè)的學生在招聘時優(yōu)勢不足;三是我國高校公共事業(yè)管理專業(yè)培養(yǎng)的學生普遍重理論、輕實踐，學生社會適應(yīng)能力較差，這也是導(dǎo)致公共事業(yè)管理專業(yè)應(yīng)屆畢業(yè)生就業(yè)難的最重要的原因。

2公共事業(yè)管理專業(yè)實踐教學之不足

2．1實踐教學設(shè)計欠科學目前，公共事業(yè)管理專業(yè)實踐教學是:大二見習一周，大三兩至三周見習，大四三周畢業(yè)實習。而且實習時間一般安排在學期末，很多高校將認識實習安排在第三學期的期末，見習實習安排在第五學期的期末，畢業(yè)實習安排在第七學期的期末。這種分散式的實踐安排，使得很多實習單位不愿意接收，認為學生還沒完全熟悉實習內(nèi)容就離開了，給實習單位帶來的只有麻煩而不是互利，很多實習單位希望招收能長期在某個崗位見習的學生，這樣實習生也可以幫單位處理一些日常工作。因為事業(yè)管理崗位和企業(yè)管理類實習有很大的不同，企業(yè)管理類學生可以去生產(chǎn)一線直接感受，參與一線生產(chǎn)，而公共事業(yè)管理類崗位不經(jīng)過長時間的體驗無法獲得真正的認知。再有現(xiàn)有的實習時間安排也不夠合理，很多實習單位表示，到了接近年尾很難接受學生來實習，因為這個時候很多事業(yè)單位都在做年終總結(jié)工作，一年最主要的工作已基本做完，建議可以將實習時間改為學期的開始。

2．2實踐與教學脫節(jié)很多高校公共事業(yè)管理專業(yè)的實踐環(huán)節(jié)與教學基本脫節(jié)，分成兩個獨立的模塊，這樣教學不能有效地指導(dǎo)實踐，反之實踐也不能很好地鞏固與提升教學效果。由于該專業(yè)開設(shè)時間不長，教師一方面缺少深厚的專業(yè)理論素養(yǎng)，另一方面更加缺乏對中國公共事業(yè)管理現(xiàn)實的了解，缺少理論與現(xiàn)實相結(jié)合的生動講解。導(dǎo)致學生在實習的過程中感覺所學理論與實踐嚴重脫節(jié)。

2．3實習基地建設(shè)困難很多高校都沒有建立公共事業(yè)管理專業(yè)穩(wěn)定的校外實習基地，每次實習類似于打游擊，實習老師臨時到處聯(lián)系實習單位，很多實習老師表示能找到個單位接收實習，勉強完成了實習任務(wù)就非常不錯，而且很多時候聯(lián)系實習單位還得靠自己的人脈關(guān)系，對于那些人脈資源不充裕的老師指導(dǎo)實習非常困難。目前，對于非專業(yè)類公共事業(yè)管理專業(yè)大多都聯(lián)系到社區(qū)進行實習，因為社區(qū)相比其他單位較容易接收。其他事業(yè)單位或自治組織一般最多只能接受個別學生實習，因此更需要建立多個穩(wěn)定的專業(yè)實習基地。

2．4專業(yè)實踐指導(dǎo)老師嚴重缺乏現(xiàn)有該專業(yè)的實踐老師大多是專業(yè)課老師來兼任，由于這些專業(yè)課程老師教學任務(wù)重，再加上其自身缺少一線實踐經(jīng)歷，往往熟于理論教學卻不懂實踐指導(dǎo)，導(dǎo)致很多實踐環(huán)節(jié)淪為走過場，學生普遍反映沒有多大收獲。而有的高校則是一些負責實驗部門的老師來指導(dǎo)學生實踐，管理大類的專業(yè)都是由這些老師來進行指導(dǎo)，結(jié)果導(dǎo)致這樣的實踐與他們所學的專業(yè)理論有所脫節(jié)，實習沒有體現(xiàn)專業(yè)特色。

3公共事業(yè)管理專業(yè)“研習型”實踐教學設(shè)計

根據(jù)我國高校公共事業(yè)管理實踐的現(xiàn)狀、問題及特點，可通過構(gòu)建“研習型”的特色實踐教學模式來解決公共事業(yè)管理目前所面臨的困難。“研習型”實踐教學是指在大學四年整個實踐教學過程中秉承“研究性”理念，讓學生帶著問題去實習，以大大提高實習的效果?！把辛曅汀碧厣珜嵺`教學設(shè)計包括教學理念、教學方案、教學手段、教學評價等。

3．1樹立“研習型”實踐教學理念“研習型”實踐教學理念關(guān)鍵在于徹底改變現(xiàn)有被動式的實踐教學，通過鼓勵學生進行研究性專業(yè)問題的探討，激發(fā)學生對專業(yè)問題的思考，然后帶著問題到相應(yīng)實習單位進行調(diào)研或見習。而實踐指導(dǎo)老師的重要任務(wù)是幫助學生在學習專業(yè)理論知識的同時，對我國公共事業(yè)管理現(xiàn)實問題進行研究性的探討，提煉出有研究價值的主題，并幫助學生在實踐中對這些問題進行探索性的解決。

3．2制定“研習型”實踐教學方案針對現(xiàn)有實踐培養(yǎng)方案中實踐類型安排的不科學問題，重新制定符合這一理念的實踐培養(yǎng)方案。建議大一不開設(shè)實踐課程，因為大一學生還沒有學習專業(yè)核心課程，對專業(yè)理論問題認識不夠深刻。而在大二開設(shè)的專業(yè)課程的教學過程中鼓勵學生對相關(guān)感興趣的專業(yè)問題進行研究性學習，例如可以開設(shè)學年論文或是專題調(diào)研等類型的實踐教學環(huán)節(jié)，通過這樣的環(huán)節(jié)讓學生學會如何查找專業(yè)資料，掌握初步的研究方法，并對專業(yè)問題研究有初步的認識。從大三開始則可以讓學生進行至少為期一個月以上的專業(yè)實習，具體的實踐時間可安排在大三第二學期的期初或期末(即三月份或是六月份)，這樣可避免現(xiàn)有實習安排在大三第一學期期末(即十二月份)而導(dǎo)致實習單位難以接收的局面，而且學生具體的實習崗位應(yīng)與大二時的前期研究匹配。大四的畢業(yè)實習和畢業(yè)論文，也應(yīng)是大三專業(yè)實習的延續(xù)，由于前期同一主題的專業(yè)實踐，為學生的畢業(yè)論文寫作積累了大量的相關(guān)理論和實踐資料，提高實踐教學效果。

3．3采用“研習型”實踐教學手段在“研習型”實踐教學理念的指導(dǎo)下，要全方位對現(xiàn)有的實踐教學手段進行改革。目前，我國高校公共事業(yè)管理專業(yè)的實踐一般是實習指導(dǎo)老師帶領(lǐng)學生去某個事業(yè)單位、社區(qū)或社團進行參觀學習，有的甚至是帶學生到企業(yè)進行參觀或見習，還有的高校則是由學生進行分散實習，把實習經(jīng)費發(fā)放給學生，讓學生自主聯(lián)系實習單位，其結(jié)果大多是學生編造實習內(nèi)容和實習報告，并沒有真正參與實踐，其實踐效果非常不理想。而在“研習型”實踐教學理念指導(dǎo)下，讓學生由被動實踐轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃訉嵺`，由任務(wù)型實踐轉(zhuǎn)變?yōu)閱栴}型實踐。其關(guān)鍵在于要有能力強且具備新理念的實踐指導(dǎo)老師，具體可以通過內(nèi)部培養(yǎng)和外部引進兩種方式來解決。在提升現(xiàn)有實踐教學師資的基礎(chǔ)上，則給各位實踐指導(dǎo)老師分配三至四個學生實習小組，負責大學四年所有的實踐環(huán)節(jié)，這樣可保證大學四年所有實踐環(huán)節(jié)的前后延續(xù)性，讓各組學生圍繞同一主題，不斷深化研究，在理論學習和實踐操作的基礎(chǔ)上，最終提交一份具有一定深度和水平的畢業(yè)論文，為大學四年的學習提交一份完美的答卷。