導(dǎo)語：提高國有企業(yè)資金管理水平的探討一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、企業(yè)提高資金管理水平的重要性

提升國有企業(yè)資金管理的水平，對企業(yè)的生存與發(fā)展和企業(yè)的資金安全具有重大的意義。資金是企業(yè)進行生產(chǎn)經(jīng)營最基本的要素，貫穿于企業(yè)整個經(jīng)濟活動的始末，只有做好企業(yè)的資金管理工作，才能使企業(yè)健康發(fā)展，提高企業(yè)效益和企業(yè)抗風(fēng)險能力。同時，做好國有企業(yè)資金管理工作也可以防止貪污、資金挪用等犯罪行為的發(fā)生，保障了國有資產(chǎn)的安全。

二、企業(yè)資金管理的主要目的和內(nèi)容

國有企業(yè)進行資金管理的主要目的是組織資金的籌集和供應(yīng)，優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)；保證企業(yè)充足的資金流和企業(yè)資金鏈的安全，使企業(yè)生產(chǎn)和日常經(jīng)營不間斷；合理分配、使用資金，提高資金利用率，使資金能用在最需要的地方，減少不必要的支出，節(jié)省資金，降低企業(yè)運營成本；防止國有資產(chǎn)的流失；不斷提高資金管理水平，推動企業(yè)財務(wù)管理乃至整個企業(yè)經(jīng)營管理水平的提高。企業(yè)資金管理的主要內(nèi)容包括流動資金管理、固定資金管理、專項資金管理三個方面的內(nèi)容。三個方面的資金各有分工，一般不能相互流用。

(一)流動資金管理

流動資金管理是對企業(yè)的現(xiàn)金流動進行的統(tǒng)籌和支配，來確保企業(yè)日常經(jīng)營和正常的運轉(zhuǎn)。流動資金的健康狀況往往反映了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理的水平，和企業(yè)生存發(fā)展的能力，被稱為“企業(yè)的血液”。

(二)固定資金管理

固定資金管理是對本企業(yè)生產(chǎn)資料進行的管理。主要包括機器設(shè)備、生產(chǎn)原料、動力設(shè)備、廠房等等。是可以使企業(yè)產(chǎn)生價值、進行價值轉(zhuǎn)移的那部分生產(chǎn)資金。

(三)專項資金管理

專項資金管理是指企業(yè)對某個用于專門項目資金進行的管理。主要內(nèi)容包括專項資金的設(shè)立、使用和對資金的監(jiān)督、管理等方面的內(nèi)容。遵循?？顚Ｓ玫脑瓌t，可以使企業(yè)集中財力，發(fā)展重點項目。

三、我國企業(yè)資金管理中存在的問題

(一)對資金的管理缺乏科學(xué)合理的規(guī)劃

一些企業(yè)片面地追求企業(yè)產(chǎn)能和發(fā)展規(guī)模，不切實際地進行盲目的投資與擴張，企業(yè)發(fā)展沒有進行合理的規(guī)劃，資金的使用缺乏控制和約束，有些投資反而成為企業(yè)沉重的經(jīng)濟負擔(dān)。缺乏對投資風(fēng)險的評估和監(jiān)控，使企業(yè)大量的資金投入到風(fēng)險較大的項目中去，增加了企業(yè)資金的風(fēng)險。

(二)資金管理的方式落后

隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)規(guī)模越來越大，逐漸形成了跨區(qū)域經(jīng)營和多元化發(fā)展的特點。子公司分布區(qū)域廣泛，舊的資金管理方式已難以適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展，使得企業(yè)資金的使用效率低下。企業(yè)集團缺乏統(tǒng)一的資金管理，往往導(dǎo)致各子公司資金管理上各自為政，資金管理的方式也是五花八門。難以實現(xiàn)企業(yè)集團各子公司之間資金的流動與互補，有的企業(yè)資金充裕，而有的企業(yè)卻資金緊張，常常捉襟見肘，資金閑置和短缺情況并存。一些缺乏資金的子公司不得不向銀行進行貸款，因此增加了企業(yè)不必要的財務(wù)支出和資金的浪費，導(dǎo)致整個企業(yè)集團運營成本的增加。

四、如何進行資金管理

提高資金管理水平應(yīng)首先劃清資金性質(zhì)，一般應(yīng)避免流動資金、固定資金、專項資金的相互流用。做好信息化建設(shè)、提升管理理念和健全監(jiān)管體制三方面的工作。

(一)充分發(fā)揮信息技術(shù)的優(yōu)勢

現(xiàn)代社會是信息化普及的社會，隨著社會的發(fā)展，信息技術(shù)已廣泛運用到各行各業(yè)當(dāng)中。企業(yè)應(yīng)緊跟形勢，加強企業(yè)信息化建設(shè)，使企業(yè)的資金財務(wù)管理能夠充分發(fā)揮信息技術(shù)的巨大優(yōu)勢。計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)可以加強集團公司各下屬單位間信息的共享和集團公司對資金的統(tǒng)一管理、合理調(diào)配，提高了資金的使用效率，減少了企業(yè)相關(guān)的運營成本；各種財務(wù)軟件的應(yīng)用也極大地提升了企業(yè)財務(wù)管理的效率和資金管理的水平；信息技術(shù)的應(yīng)用加強了對企業(yè)業(yè)務(wù)流程中各個環(huán)節(jié)資金使用的監(jiān)控和管理，充分發(fā)揮了財務(wù)監(jiān)管機制。

(二)樹立正確的資金管理觀念，提升資金管理水平

對資金進行統(tǒng)一的管理是企業(yè)資金管理的方向，大勢所趨。企業(yè)集團資金的集中管理，有利于企業(yè)資金的合理規(guī)劃使用，保障資金鏈的安全；有利于企業(yè)整體戰(zhàn)略發(fā)展方向的調(diào)整和高新技術(shù)的開發(fā)；有利于優(yōu)化資金管理體系，降低運營成本，提升企業(yè)綜合競爭力。管理人員應(yīng)避免片面的只重視企業(yè)利潤指標(biāo)的考核，而忽視對企業(yè)現(xiàn)金流的控制。充足的現(xiàn)金流才是企業(yè)賴以生存和持續(xù)經(jīng)營發(fā)展的關(guān)鍵，它貫穿于企業(yè)經(jīng)營的每一個環(huán)節(jié)，如采購生產(chǎn)原料、支付工人工資等等。作為企業(yè)資金的管理者應(yīng)充分認識到現(xiàn)金流對于企業(yè)的重要性，做好投資項目風(fēng)險評估，謹(jǐn)慎投資，對現(xiàn)金流加以嚴(yán)格控制，始終保證企業(yè)具備良好的支付能力和償債能力。資金管理人員應(yīng)樹立憂患意識和大局意識，做到未雨綢繆，量入為出。在企業(yè)效益好的時候避免鋪張浪費，企業(yè)效益不好的時候能夠有所準(zhǔn)備，做好企業(yè)資金的儲備工作，加強了企業(yè)的抗風(fēng)險能力。

(三)建立完善的資金資金監(jiān)管體制

企業(yè)資金的監(jiān)管分為內(nèi)部監(jiān)管和外部監(jiān)管。首先，應(yīng)加強企業(yè)資金的內(nèi)部監(jiān)管，開展企業(yè)內(nèi)部審計，對企業(yè)運營過程中的資金流向，財務(wù)狀況等進行全程監(jiān)管，對資金的收入和支出進行嚴(yán)格的審批，嚴(yán)把資金流量的出入關(guān)口；加強企業(yè)財務(wù)人員職業(yè)道德和職業(yè)技能的培訓(xùn)，定期開展自查活動，防微杜漸，嚴(yán)防經(jīng)濟犯罪，確保國有企業(yè)資金安全。對外應(yīng)加強企業(yè)資金管理和收支的透明度，充分發(fā)揮相關(guān)部門對國有企業(yè)資金使用的監(jiān)督作用，給企業(yè)的資金安全加上了雙保險。

作者:張法棟 單位:冀中能源峰峰集團有限公司萬年礦