導語：企業(yè)資金管理數(shù)字化進階探討一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

我國企業(yè)資金管理數(shù)字化歷程，起步于上世紀八十年代，從會計核算軟件中的資金管理模塊，逐步發(fā)展為資金管理系統(tǒng)，再到資金管理系統(tǒng)與企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務系統(tǒng)集成、與外部資金往來機構的數(shù)據(jù)交換，企業(yè)資金管理的信息化和數(shù)字化手段越來越豐富和完善。隨著“大智移云物”(業(yè)界對大數(shù)據(jù)、人工智能、移動互聯(lián)、云計算、物聯(lián)網(wǎng)等的合稱）的興起，更多的人工智能技術逐漸應用于企業(yè)的資金管理工作。越來越多的企業(yè)通過運用云計算、大數(shù)據(jù)等技術重構財務組織、再造業(yè)務流程，提升財務數(shù)據(jù)的質(zhì)量和財務運營效率，以更好地發(fā)揮資金管理輔助經(jīng)營、支撐決策、創(chuàng)造價值的功能。

管理瓶頸“催生”數(shù)字化轉(zhuǎn)型

一是資金信息沒有形成全面可鉆取、可視化的展示。資金管理的可視化至少應滿足兩方面的基本功能：其一，分布的可視化，即資金/資產(chǎn)在時間和地理范疇上的分布情況可視；其二，狀態(tài)的可視化，即可以呈現(xiàn)交易流程中資金的每個狀態(tài)。更進一步，可視化還要實現(xiàn)對指標層級的穿透，例如能從表面的資金收益等信息，穿透到底層資產(chǎn)，為精準化運營提供依據(jù)。而當前企業(yè)資金管理系統(tǒng)大多僅能實現(xiàn)某一時點下的靜態(tài)信息（如月末的賬戶余額情況、債務信息），無法形成某個區(qū)間內(nèi)的全局性視圖，無法從資金數(shù)據(jù)中鉆取到業(yè)務信息，也無法在業(yè)務流程中實時反映資金流向。這不僅造成了資金信息反映的遲滯，也給財務人員帶來了大量后端數(shù)據(jù)分析工作，更無法進行風險預警和資金規(guī)劃。與此同時，這些信息往往發(fā)生在前端業(yè)務環(huán)節(jié)，需要資金管理和后臺核算人員手工錄入系統(tǒng)，造成人力重復和資源浪費，且手工操作還容易出現(xiàn)差錯。二是數(shù)據(jù)分析結果不能滿足多維度分析的要求。搭建資金系統(tǒng)的目的是及時、廣泛地采集企業(yè)內(nèi)外部數(shù)據(jù)，通過數(shù)據(jù)建模和數(shù)據(jù)智能，為管理者提供數(shù)據(jù)驅(qū)動的決策支持和深入價值鏈的業(yè)務支持。資金分析需根據(jù)不同角色、不同需求，提供特定有效信息，以支持特定目的決策。當前，大多數(shù)企業(yè)的資金管理平臺缺少多層次的資金信息定制化分析功能，也缺少不同指標的靈活選擇、統(tǒng)計口徑的按需調(diào)整和制定圖表的智能匹配。此外，資金系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)大多為事后手工錄入，沒有從外部銀行、稅務、行業(yè)和市場獲取信息，也沒有對數(shù)據(jù)進行清晰的主題界定，數(shù)據(jù)顆粒度粗、時間滯后，難以滿足管理層、經(jīng)營層、操作層等不同人員的多維度分析要求。三是資金數(shù)據(jù)多樣化成為提高工作標準化的掣肘。企業(yè)要想進行深入的數(shù)據(jù)分析和應用，首先要實現(xiàn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)標準化——數(shù)據(jù)標準化是數(shù)據(jù)建設基石性的工作。在數(shù)字化時代，企業(yè)的資金數(shù)據(jù)范圍和類型極大擴張，不僅包含傳統(tǒng)的數(shù)字類型，還包括電子票據(jù)、訂單、倉儲單、提單等文字圖片、音頻視頻等各類文檔。數(shù)據(jù)類型的多樣化，導致難以形成標準的范式統(tǒng)一，數(shù)據(jù)整合及后續(xù)的深度分析運用十分困難。如今，有的企業(yè)已經(jīng)開始通過數(shù)據(jù)清洗、建設數(shù)據(jù)工廠和數(shù)據(jù)中心等方式來建立數(shù)據(jù)標準，以實現(xiàn)數(shù)據(jù)來源統(tǒng)一、數(shù)據(jù)口徑和數(shù)據(jù)結構一致的目的。四是業(yè)財一體化系統(tǒng)尚未形成。業(yè)財深度融合要求資金系統(tǒng)從業(yè)務的全流程獲取數(shù)據(jù)，并建立豐富的主題管理數(shù)據(jù)。資金系統(tǒng)不能僅滿足于掌握企業(yè)的賬戶余額、資金往來、債務情況等傳統(tǒng)的財資數(shù)據(jù)，也需要從企業(yè)經(jīng)營場景出發(fā)，在設計、研發(fā)、采購等全經(jīng)營鏈條上獲取相關業(yè)務數(shù)據(jù)。但從目前看，由于規(guī)劃缺失、建設規(guī)范不一、流程復雜等原因，導致業(yè)務系統(tǒng)和財務系統(tǒng)被割裂，彼此缺乏有效對話，業(yè)財部門間的信息孤島現(xiàn)象嚴重，并由此產(chǎn)生了大量額外的手工操作，以彌補系統(tǒng)對接不暢導致的信息缺失和系統(tǒng)流程斷裂。此外，企業(yè)集團子公司系統(tǒng)間缺乏統(tǒng)籌，多個系統(tǒng)各自為政、業(yè)務協(xié)同效益差的現(xiàn)象也普遍存在，導致集團內(nèi)難以進行統(tǒng)一、及時的資金調(diào)撥、統(tǒng)籌融資和對外投資。五是資金安全預警體系構建難度大。盡管很多企業(yè)已經(jīng)在思考如何建立資金安全預警體系，但多數(shù)僅停留在模型預警階段，且只是通過財務指標，如流動比率、速動比率等進行預警，沒有采用非財務指標、流程預警等方法。而模型預警僅適用于漸進性風險、財務狀況逐漸惡化的情形，對于突發(fā)性風險則無能為力。此外，預警系統(tǒng)如何與企業(yè)資金系統(tǒng)、財務系統(tǒng)、業(yè)務系統(tǒng)融為一體，也是構建中的難點。

數(shù)字化轉(zhuǎn)型的實施路徑與關鍵發(fā)力點

企業(yè)在資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，要從數(shù)據(jù)資產(chǎn)、技術手段、制度流程、人力資源等幾方面著手，通過不斷提高自身能力，適應轉(zhuǎn)型的需要。一是數(shù)據(jù)資產(chǎn)的運營能力。數(shù)字化時代，數(shù)據(jù)越來越具有海量性、多樣性、高速性和價值性等大特征，數(shù)據(jù)即資產(chǎn)。企業(yè)資金管理的核心目的是通過對數(shù)據(jù)資產(chǎn)的有效運營，為企業(yè)創(chuàng)造價值。大數(shù)據(jù)為企業(yè)管理不同領域的預測分析提供了基礎。企業(yè)的一切事務、物資乃至場景，都可以通過數(shù)字化，在虛擬世界中流轉(zhuǎn)；企業(yè)通過將事物構建為數(shù)字形式，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)治理的全面虛擬化。這種將現(xiàn)實虛擬化的能力使得企業(yè)財資管理更加精細，能深入到企業(yè)治理的毛細血管。二是技術手段的創(chuàng)新能力。數(shù)字化時代，以大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)、移動技術為代表的大量創(chuàng)新技術手段不斷涌現(xiàn)。企業(yè)的資金管理需要擁抱并應用這些技術，全面梳理新一代信息技術的潛在應用場景，重點著力互聯(lián)互通和效能提升，打造智慧財務應用。同時，需要具備進行自主創(chuàng)新的能力，包括對創(chuàng)新技術的應用能力以及對創(chuàng)新技術與企業(yè)傳統(tǒng)技術的整合能力。三是制度流程的協(xié)同能力。伴隨企業(yè)組織架構的不斷變遷、精細化管理要求的不斷提高，企業(yè)的制度流程要能夠及時適應發(fā)展并實時進行動態(tài)調(diào)整。在資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的過程中，財務人員與信息、業(yè)務及其他部門要進行良好的協(xié)同配合，共同搭建智慧平臺，通過內(nèi)外部系統(tǒng)的深入集成形成智慧流程，實現(xiàn)企業(yè)、客戶、供應商的智慧運營，最終達到高效便捷的智慧體驗。四是人才隊伍的專業(yè)能力。企業(yè)資金管理價值的提升，要求資金管理人員在橫向上要具有全面的綜合能力，縱向上要具有精深的專業(yè)能力，即不僅要能“記錄和監(jiān)控”資金數(shù)據(jù)和賬目，還要具有整合、管理和運營企業(yè)財務和金融資源的能力。鑒此，企業(yè)應打造一支價值創(chuàng)造型的資金管理人才隊伍。除此之外，企業(yè)要實現(xiàn)資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型，還把握好三處關鍵發(fā)力點。其一，要高屋建瓴、統(tǒng)一規(guī)劃。財務數(shù)字化是企業(yè)全面數(shù)字化轉(zhuǎn)型的關鍵一環(huán)，而資金管理數(shù)字化又是財務數(shù)字化的核心。因此，資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型必須自上而下統(tǒng)一思想、統(tǒng)一規(guī)劃。資金管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型需要由各業(yè)務部門和職能部門配合，全面梳理現(xiàn)有的運營模式、業(yè)務流程、數(shù)據(jù)標準及信息系統(tǒng)現(xiàn)狀，做好現(xiàn)狀盤點，分析存在的問題，明確財務職能轉(zhuǎn)型和數(shù)字化建設的短期及長期建設目標，并逐項分解，形成數(shù)字化轉(zhuǎn)型路線圖，以此規(guī)劃工作優(yōu)先及投入順序。此外，企業(yè)需要結合數(shù)字化轉(zhuǎn)型的整體戰(zhàn)略、財務職能定位、組織結構、人力資源和操作環(huán)節(jié)，重塑業(yè)務流程，借助信息化手段形成覆蓋全業(yè)務流程的一體化系統(tǒng)，實現(xiàn)全面資金信息的沉淀積累、快速處理與實時共享。其二，有效運用新技術。對于日新月異的新技術，企業(yè)應從資金管理的整體戰(zhàn)略出發(fā)，針對企業(yè)當前數(shù)字化轉(zhuǎn)型定位、職能和現(xiàn)狀，合理開發(fā)或采購數(shù)字化技術。具體包括以下方面：（1）通過運用以人工智能為代表的智能技術，企業(yè)的決策模式將從經(jīng)驗式逐步向智能輔助，甚至人工智能主導的新決策模式發(fā)展。如通過人工智能技術與資金管理系統(tǒng)相結合，基于預設規(guī)則對收付結算進行自動化操作以及實時監(jiān)控，及時識別、提示或阻斷風險交易。這可以大幅降低人工干預，提高交易數(shù)據(jù)的真實性、可靠性，有效保障資金安全。（2）云技術通過平臺化、模塊化部署的模式，能大幅降低企業(yè)的IT部署建設成本。更進一步，企業(yè)資金應用的服務化、云化，將推動企業(yè)流程的重塑和底層架構的融合。這種靈活開放、平臺化的技術架構，有利于內(nèi)外部系統(tǒng)的靈活融合，并通過迭代式的技術創(chuàng)新，實現(xiàn)柔性的系統(tǒng)開發(fā)。（3）區(qū)塊鏈技術不僅僅可以提升數(shù)據(jù)的安全性，而且可大幅減少現(xiàn)代網(wǎng)狀協(xié)作交互中資金的多方確認流程，提高效率。（4）機器人流程自動化（RPA）能在指定環(huán)境下以幾近零錯誤率運行，輔助自動校驗和檢查機制，保障財務操作的低風險和穩(wěn)定性。這不僅可提高資金的處理效率，更可幫助企業(yè)的財務人員結構逐漸向紡錘形轉(zhuǎn)型，將更多資源投入到更具有價值的財務分析、決策支持等工作中。（5）運用數(shù)字孿生的理念，不僅能更有效將資金管理的場景數(shù)字化，更重要的是在數(shù)字空間中的規(guī)則和決策，能實時回饋給一線作業(yè)人員，提高效率、防范風險。其三，打造智慧財務生態(tài)鏈。資金管理要實現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型，就要整合外部資源，搭建財務與外部合作伙伴的智慧財務生態(tài)鏈，實現(xiàn)集團內(nèi)部與外部的供應鏈、價值鏈的聯(lián)通，形成合作、共享、互利、互助的關系，促進整個生態(tài)體系的發(fā)展。具體來說：（1）在數(shù)據(jù)層面，資金管理體系的搭建離不開數(shù)據(jù)中間商、技術工具型企業(yè)、數(shù)據(jù)服務的應用服務型企業(yè)等機構支持。（2）在資金層面，金融機構具備豐富且專業(yè)的金融工具及服務手段，其提供的綜合定制金融解決方案能夠助力企業(yè)更加高效地獲取、整合、配置財資資源。（3）在技術層面，可借助外部科技類公司應用較成熟的大數(shù)據(jù)、云計算技術等技術，幫助企業(yè)健全數(shù)字化管理能力。（4）在咨詢層面，可以借助咨詢公司的全球技術和人才網(wǎng)絡，豐富的行業(yè)經(jīng)驗和敏銳的行業(yè)洞察，幫助企業(yè)利用認知、人工智能、云計算等先進技術進行數(shù)字化重塑，構建具有前瞻性的業(yè)務模式，幫助企業(yè)始終站在業(yè)界的前沿。

應用案例展示

以數(shù)字化轉(zhuǎn)型實現(xiàn)資金管理全視圖大型企業(yè)集團A在全國有眾多子公司，擁有存款數(shù)百億元，貸款數(shù)百億元，分散在全國各地眾多金融機構的賬戶中。起初信息收集主要通過各層級財務人員手工錄入各賬戶信息和每筆貸款信息，月末更新賬戶余額和貸款余額。就效果看，數(shù)據(jù)收集速度慢、管理分散，存貸雙高，導致財務費用高，且風險管控手段滯后。A集團在資金系統(tǒng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，逐一分析了資金管理涉及的人員、崗位和場景，每一個操作環(huán)節(jié)和數(shù)據(jù)要素都納入統(tǒng)一的資金管控平臺，無論是現(xiàn)金與流動性管理、營運資金管理，還是金融資產(chǎn)與負債管理、投融資管理、決策支持等，全部納入數(shù)字化轉(zhuǎn)型范圍，實現(xiàn)了資金管理全過程、全要素的數(shù)字化。A集團各子公司管理層、資金管理人員、業(yè)務經(jīng)辦人員，根據(jù)各自權限可以在新的資金管控平臺上共享數(shù)據(jù)。這其中使用了多種新技術。比如：云計算讓資金管理人員不再拘泥于某一個固定的辦公場所，而是隨時隨地接入資金管理平臺；也不再拘泥于某一類固定的電腦設備，只要有通過認證的平板或手機均可以操作。所有單證識別采用AI人工智能工具，不僅大幅提升了識別率，還減少了基層工作人員的數(shù)量，實現(xiàn)了單據(jù)的實時在線流轉(zhuǎn)。對于重復性工作，積極采用RPA技術實現(xiàn)自動化，降低基層人員的勞動強度。內(nèi)外部的資金往來一旦有變動，資金系統(tǒng)中的“資金看板”模塊即時動態(tài)更新各層級相關的資金數(shù)據(jù)，并推送到客戶端。大數(shù)據(jù)的分析工具，實現(xiàn)了實時跟蹤并透視資金在企業(yè)內(nèi)外的運轉(zhuǎn)情況，并可提供預警與決策建議。由此，A集團通過資金管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型，將資金管理的人員、流程和職能有機加以融合，集團資金管理體系運轉(zhuǎn)效率因此大幅提高，且更為有序，資金管理模式由被動管理變?yōu)橹鲃庸芾?。通過數(shù)字化轉(zhuǎn)型健全資金預警機制大型企業(yè)集團B已搭建資金系統(tǒng)和流動性風險監(jiān)測系統(tǒng)，資金系統(tǒng)嵌套在財務系統(tǒng)中，與業(yè)務系統(tǒng)聯(lián)通；流動性風險監(jiān)測系統(tǒng)為獨立系統(tǒng)，主要依靠風控人員手工錄入財務數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)以及行業(yè)數(shù)據(jù)，生成預警指標。數(shù)字化轉(zhuǎn)型后，資金系統(tǒng)實現(xiàn)了企業(yè)內(nèi)外聯(lián)通，金融資源得到整合優(yōu)化，也帶來了資金管控模式的更新。根據(jù)實際業(yè)務的開展情況，供應鏈涉及到的信用證和票據(jù)也納入統(tǒng)一管理。大數(shù)據(jù)平臺不僅接入銀行的數(shù)據(jù)，還自動連接大客戶系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，并根據(jù)過往業(yè)務開展的情況預測出未來資金流動的情況。在資金創(chuàng)造和流動的過程中，無論是業(yè)務經(jīng)辦人員、資金使用人員還是資金管理人員，都可以實時看到并及時處理，形成了資金管理的良性循環(huán)，更有效地避免了壞賬產(chǎn)生，提高了資金周轉(zhuǎn)效率。與此同時，在資金流轉(zhuǎn)的每個環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的新線索，都會反饋到資金管理人員，實現(xiàn)即時的反饋與優(yōu)化決策。此外，對于資金風險中的漸進性風險，通過在系統(tǒng)中預先設定好的四個風險（經(jīng)營風險、融資風險、應急風險和外部風險）的維度指標，采用歷史數(shù)據(jù)分析、監(jiān)管紅線、管理紅線、公司訪談和專家建議等方式確定各指標的閾值/區(qū)間，并分配指標權重。一旦系統(tǒng)自動計算出指標超過閾值，將自動亮燈，推送報警信息到資金管理人員、業(yè)務經(jīng)辦人員和管理層。而對于突發(fā)性風險，B集團則通過建立流程預警機制，一旦在某個操作環(huán)節(jié)出現(xiàn)與標準操作不一致的情況，系統(tǒng)將及時報警，反饋給管理人員和操作人員，避免因內(nèi)控缺失出現(xiàn)資金風險。

作者：李颯 王雪艷